43
жимостью и прочими активами ПАО «АК БАРС» Банк дана в таблице 5.
Таблица 5
Динамика структуры кредитования по обеспечения
имуществом, недвижимостью и прочими активами
ПАО «АК БАРС» Банк за 2017-2018 годы, %
Виды кредитов
2017г.
2018г.
Отклонение. +,-
Корпоративные кредиты
9,85
8,17
-1,68
Кредиты малому и среднему
бизнесу
11,82
14,04
2,22
Договоры покупки и обратной
продажи
0,00
0,00
0
Кредиты некоммерческим
организациям
0,87
0,67
-0,20
Потребительские кредиты
1,39
1,37
-0,02
Ипотечные кредиты
6,38
8,50
2,12
Автокредиты
1,98
2,28
0,30
Пластиковые карты
0,00
0,00
0
Доля обеспеченных
кредитов и авансов клиентам
32,29
35,03
2,74
Доля кредитов, обеспеченных имуществом, недвижимостью и прочими
активами в ПАО «АК БАРС» уменьшилась в 2018 году по сравнению с 2017
годом по корпоративным кредитам – на 1,68%, кредитам некоммерческим
организациям – на 0,20%, по потребительским кредитам – на 0,02% и выросла:
по ипотечным кредитам – на 2,12%, по кредитам малому и среднему бизнесу –
на 2,22%, автокредитам – на 0,30%. Общая доля обеспеченных таким образом
кредитов увеличилась на 2,74%.
Таблица 6
Динамика структуры кредитования по обеспечения
поручительством ПАО «АК БАРС» Банк за 2017-2018 годы, %
Виды кредитов
2017г.
2018г.
Отклонение. +,-
Корпоративные кредиты
6,77
6,00
-0,77
Кредиты малому и среднему
бизнесу
9,24
5,01
-4,23
Договоры покупки и обратной
продажи
0,00
0,00
0
Кредиты некоммерческим
организациям
0,01
0,01
0
Потребительские кредиты
2,84
3,06
0,22
Ипотечные кредиты
0,09
0,25
0,16
Автокредиты
0,001
0,001
0
Пластиковые карты
0,04
0,03
-0,01
Доля обеспеченных
кредитов и авансов клиентам
18,98
14,35
-4,63
44
Доля кредитов, обеспеченных поручительством в ПАО «АК БАРС»
уменьшилась в 2018 году по сравнению с 2017 годом по корпоративным
кредитам – на 0,77%, по кредитам малому и среднему бизнесу – на 4,23%,
пластиковым картам – на 0,01% и выросла: по потребительским кредитам – на
0,22% по ипотечным кредитам – на 0,16%. Общая доля обеспеченных таким
образом кредитов сократилась на 4,63%.
Таким образом, основным видом обеспечения кредитов в 2017-2018 годах
является обеспечение имуществом, недвижимостью и прочими активами.
При этом корпоративные кредиты обеспечивались в основном
государственными гарантиями, обращающимися ценными бумагами и залогом
прав требований, в 2017-2018 годах преобладает имущественное обеспечение.
Такая же картина наблюдается и по кредитам малому и среднему бизнесу и по
кредитам государственным и общественным организациям.
Потребительские кредиты большей частью обеспечены поручительством
третьих лиц, ипотечные кредиты и автокредитование, соответственно,
недвижимым имуществом и автотранспортными средствами.
Анализ кредитного портфеля в ПАО «АК БАРС» Банк позволил
сформулировать следующие выводы:
- общая сумма кредитов и авансов, выданных клиентам ПАО «АК БАРС»
Банк увеличилась; - среди кредитов физическим лицам существенно возросли
объемы потребительского, ипотечного и автокредитования, основная доля
увеличения приходится на потребительские кредиты;
- резерв под обесценение кредитного портфеля возрос в соответствии с
увеличением объемов кредитования;
- при формировании кредитного портфеля ПАО «АК БАРС» Банк более
полагается на доходы, получаемые от кредитования юридических лиц;
- в 2018 году доля кредитов малому и среднему бизнесу стала
преобладающей в общей сумме кредитов юридическим лицам в связи с
увеличением спроса со стороны клиентов и доходности кредитных операций;
- увеличились объемы кредитования посредством пластиковых карт.
45
2.3. Анализ эффективности кредитной деятельности банка
В таблице 7 представлена структура концентрации риска клиентского
кредитного портфеля по отраслям экономики за 2017-2018 годы.
Таблица 7
Структура концентрации риска клиентского кредитного
портфеля по отраслям экономики за 2017-2018гг.
Направления кредитования
2017г.
2018г.
млн.руб.
%
млн.руб.
%
Финансовые услуги
45041
23
47172
21
Физические лица
30200
16
44619
20
Торговля
30111
16
35388
16
Строительство
28004
14
29343
13
Производство
19727
10
19936
9
Сельское хозяйство и пищевая
отрасль
19727
9
18203
8
Транспорт
18349
2
8185
4
Химическая отрасль
4837
1
2344
1
Нефтегазовая отрасль
659
1
1079
0,01
Органы власти и госорганизации
884
0,01
909
0,01
Телекоммуникации
75
0,01
782
0,001
Прочие
442
8
17152
8
Итого
194222
100
225113
100
По данным таблицы 7 видно, что в структуре кредитного портфеля с
учетом концентрации риска наибольшую долю занимают кредиты
организациям, оказывающим финансовые услуги, причем, к 2018 году доля
данных кредитов возросла. В 2017-2018 годы на втором месте по объему
находится кредитование физических лиц, причем, наибольшая доля приходится
на потребительское кредитование.
Если оценивать отрасли по степени риска, то коммерческие банки
традиционно отмечают, что наибольший риск приходится на такие отрасли как
транспорт, строительство, сельское хозяйство. При этом банк практикует
индивидуальный подход при оценке рисков, что затем отражается и в
страховании, и в процентной ставке, и сроках кредитования, а также в выборе
обеспечения.
Результаты анализа кредитов, выданных ПАО «АК БАРС» Банк за 2017-
2018 годы по качеству в динамике представлен данными рисунка 12.
46
74,18
74,64
7,22
5,22
12,49
14,79
5,24
4,56
0,79
0,87
2017г. 2018г.
доля в кредитах, %
С задержкой платежа менее 180 дней
С задержкой платежа более 180 дней
С резервом под обесценение менее 20%
С резервом под обесценение более 20%
Непросроченные и необесцененные
Рисунок 12 - Динамика кредитного качества выданных
ПАО «АК БАРС» Банком авансов и кредитов за 2017-2018гг.
По данным рисунка 12 видно, что основная доля выданных ссуд и
кредитов в общем их составе, включая резерв под обесценение, приходится на
непросроченные и необесцененные кредиты, причем, в динамике их доля
возрастает.
Просроченных кредитов, коллективно оцененных как обесцененные за
период 2017-2018 годы в ПАО «АК БАРС» Банк не имеется. На втором месте
по величине доли за период 2017-2018 годы находятся кредиты с резервом под
обесценение менее 20%, на третьем – с резервом под обесценение более 20%.
Наименьшую долю занимают кредиты с задержкой платежа менее 180 дней.
Для оценки кредитного риска по ссудам, предоставленным юридическим
лицам, ПАО «АК БАРС» Банк использует следующую систему внутреннего
рейтинга (рейтинги ниже указаны в порядке убывания кредитного качества
ссуд, то есть в порядке возрастания присущего им кредитного риска):
- «Инвестиционный» - внутренний кредитных рейтинг от А до В+,
который является наиболее высоким рейтингом, отражающим наличие
минимального кредитного риска;
47
- «Спекулятивный» - внутренний кредитный рейтинг от В- до ССС+;
- «Нестандартный» - внутренний кредитный рейтинг ССС;
- «Проблемный» - внутренний кредитный рейтинг ниже СС+.
ПАО «АК БАРС» Банк не имеет отдельной системы классификации
заемщиков по качеству кредитов для кредитов, предоставленных физическим
лицам, так как каждый вид кредитного продукта физическим лицам имеет
стандартные условия (например, ипотечные кредиты, овердрафты по
пластиковым картам, автокредитование и тому подобное). Анализ кредитного
риска в этом случае осуществляется банком на основе статистических данных
по каждому кредитному продукту.
Просроченные кредиты, коллективно оцененные как обесцененные,
включают в себя сумму просроченной задолженности, а также сумму
основного долга на отчетную дату.
Справедливая стоимость залогового обеспечения в виде объектов жилой
недвижимости, других объектов недвижимости, транспортных средств,
оборудования, а также товаров в обороте и другого имущества по состоянию на
конец отчетного периода была определена путем индексации сумм,
определенных сотрудниками Управления экспертизы залогов ПАО «АК БАРС»
Банк на дату выдачи кредита, с учетом среднего прироста цен на объекты
жилой недвижимости и остальные вышеперечисленные активы по городам и
регионам.
Справедливая стоимость государственных гарантий, обращающихся
ценных бумаг и залог прав требований, а также поручительства третьих лиц и
прочих активов была определена кредитным департаментом ПАО «АК БАРС»
Банк на основании состояния или местонахождения активов, принятых в виде
обеспечения.
Информация о справедливой стоимости обеспечения по обесцененным
кредитам госгарантиями, ценными бумагами, залогом прав требований
исследуемого кредитного учреждения ПАО «АК БАРС» Банк за
рассматриваемый период 2017-2018 годы представлена в таблице 8.
48
Таблица 8
Динамика справедливой стоимости обеспечения по
обесцененным кредитам госгарантиями, ценными бумагами,
залогом прав требований ПАО «АК БАРС» Банк за 2017-2018гг.,
млн.руб.
Виды кредитов
2017г.
2018г.
Отклонение. +,-
Некоммерческим организациям
0
0
0
Корпоративные кредиты
4309
675
-3634
Кредиты малому и среднему
бизнесу
706
475
-231
Потребительские кредиты
0
0
0
Ипотечные кредиты
50
15
-35
Автокредиты
0
0
0
Итого
5065
1165
-3900
По данным таблицы 8 видно, что в 2018 году по сравнению с 2017 годом
справедливая стоимость обеспечения по обесцененным кредитам
государственными гарантиями, ценными бумагами и залогом прав требования
сократилась по корпоративным кредитам на 3634 млн.руб. или на 84,34%, по
кредитам малому и среднему бизнесу – на 231 млн.руб. или на 32,72%,
ипотечными кредитам – на 35 млн.руб. или на 70%. Общая справедливая
стоимость обеспечения по обесцененным кредитам государственными
гарантиями, ценными бумагами и залогом прав требования сократилась на 3900
млн.руб. или на 76,99%.
Таблица 9
Динамика справедливой стоимости обеспечения по обесцененным
кредитам имуществом, недвижимостью и прочими активами ПАО
«АК БАРС» Банк за 2017-2018гг., млн.руб.
Виды кредитов
2017г.
2018г.
Отклонение. +,-
Некоммерческим организациям
4573
59
-4514
Корпоративные кредиты
258
21534
21276
Кредиты малому и среднему
бизнесу
7214
11000
3786
Потребительские кредиты
481
1002
521
Ипотечные кредиты
5511
3255
-2256
Автокредиты
2123
1835
-288
Итого
20160
38685
18525
По данным таблицы 9 видно, что в 2018 году по сравнению с 2017 годом
справедливая стоимость обеспечения по обесцененным кредитам имуществом,
недвижимостью и прочими активами сократилась по некоммерческим
49
организациям – на 4514 млн.руб. или на 98,71%, ипотечными кредитам – на
2256 млн.руб. или на 40,94%, автокредитам – на 288 млн.руб. или на 13,57% и
увеличилась по корпоративным кредитам на 21276 млн.руб. или на 8247%, по
кредитам малому и среднему бизнесу – на 3786 млн.руб. или на 52,48%,
потребительским кредитам – на 521 млн.руб. или на 108,32%.
Общая справедливая стоимость обеспечения по обесцененным кредитам
имуществом, недвижимостью и прочими активами увеличилась на 18525
млн.руб. или на 91,89%.
Таблица 10
Динамика справедливой стоимости обеспечения по обесцененным
кредитам поручительством ПАО «АК БАРС» Банк за 2017-2018гг.,
млн.руб.
Виды кредитов
2017г.
2018г.
Отклонение. +,-
Некоммерческим организациям
49
0
-49
Корпоративные кредиты
10883
0
-10883
Кредиты малому и среднему
бизнесу
6781
0
-6781
Потребительские кредиты
5074
0
-5074
Ипотечные кредиты
7
0
-7
Автокредиты
5
0
-5
Итого
22799
0
-22799
Как видно по данным таблицы 10 общая справедливая стоимость
обеспечения по обесцененным кредитам ПАО «АК БАРС» в динамике
снижается: в 2018 году по сравнению с 2017 годом – на 8174 млн.руб. или на
17,02%.
Наибольшая справедливая стоимость обеспечения приходится на
принятое в качестве такового имущество, недвижимость и прочие активы,
включая товары в обороте, на втором месте – стоимость поручительства. В
2018 году поручительство в качестве обеспечения обязательств не
принималось.
В целях оценки эффективности кредитной деятельности банка можно
взять такой показателя, как рентабельность кредитной деятельности по
прибыли после налогообложения.
Динамика прибыли «АК БАРС» Банка показана на рисунке 13.
50
188
1837
2017г. 2018г.
млн.руб.
Рисунок 13 – Динамика прибыли после налогообложения
«АК БАРС» Банка за 2017-2018гг.
По данным рисунка 13 видно, что прибыль после налогообложения в
2018 году по сравнению с 2017 годом снизилась на 1649 млн.руб. или на
89,77%, что обусловлено, в основном, изменением резервов на возможные
потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам,
размещенным на корреспондентских счетах, по начисленным процентным
доходам.
Прибыль до налогообложения в расчете на расходы по кредитной
деятельности банка в динамике показана на рисунке 14.
0,49
15,25
0,58
22,64
3,09
9,11
2017г. 2018г.
доля прибыли в кредитовании,
%
Прибыль на рубль кредитования
Прибыль на рубль кредитования юридических лиц
Прибыль на рубль кредитования физических лиц
Рисунок 14 – Динамика доля прибыли в общей суммы
выданных в кредит средств «АК БАРС» Банка за 2017-2018гг.
51
По данным рисунка 14 видно, что в 2017 году на рубль кредитования
юридических лиц приходилось 15,25 коп. прибыли до налогообложения, в 2018
году – 0,49 коп., снижение составило 14,67%. В 2017 году на рубль
кредитования физических лиц приходилось 22,64 коп. прибыли до
налогообложения, в 2018 году – 0,58 коп., снижение составило 19,55%. В 2017
году на рубль общей суммы кредитования физических лиц и юридических
приходилось 9,11 коп. прибыли до налогообложения, в 2018 году – 0,49 коп.,
снижение составило 8,63%.
Вышеназванная динамика связана с общим уменьшением суммы прибыли
банка из-за снижения финансовых результатов из-за снижения чистых
процентных доходов после создания резерва на возможные потери.
Доходность кредитной деятельности банка можно проследить по данным
таблицы 11.
Таблица 11
Доходность кредитной деятельности ПАО «АК БАРС» Банк
за 2017-2018гг.
Виды кредитов
2017г.
2018г.
Прирост
+,-
Чистые процентные доходы по
кредитованию, млн.руб.
17477
22437
4960
Рентабельности кредитной
деятельности, %
86,69
58,00
-28,69
Снижение рентабельности кредитной деятельности составило 28,69% в
связи со снижением чистых процентных доходов по кредитованию.
В целом по проведенному анализу можно отметить, что уменьшилась
роль обеспечения посредством поручительства третьих лиц, возросла доля
имущественного обеспечения; резерв под обесценение кредитного портфеля в
в 2012 году возрос на 14,54%; в структуре кредитного портфеля наибольшую
долю занимают обеспеченные кредиты. Увеличение резервов под возможные
потери существенно сократило чистый процентные доходы по выданным
кредитам и привело к снижению рентабельности кредитной деятельности ПАО
«АК БАРС» Банк. Эффективность кредитной деятельности банка сократилась.
52
3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ
КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА
3.1. Обоснование разработки мероприятий по повышению эффективности
потребительского кредитования в кредитном учреждении
Наиболее рисковой деятельностью банка является потребительское
кредитования, ради которого и укрупняются резервы под возможные потери.
Соответственно, систему потребительского кредитования ПАО «АК БАРС»
Банк следует подробно рассматривать на предмет оптимизации.
В таблице 12 исследована экономическая эффективность
потребительского кредитования физических лиц ПАО «АК БАРС» Банк.
Таблица 12
Экономическая эффективность потребительского кредитования
физических лиц ПАО «АК БАРС» Банк за 2017-2018гг.
Показатели
2017г.
2018г.
Отклонения
+,-
%
Сумма кредита, млн.руб.
в том числе:
17098
25154
8056
47,12
- неотложные нужды
13264
19730
6466
48,75
- автокредит
3717
4963
1246
33,52
- пластиковые карты
117
461
344
294,02
Средняя процентная ставка, %
В том числе:
16,57
16,8
0,23
- неотложные нужды
18,10
18,40
0,3
- автокредит
10,85
9,87
-0,98
- пластиковые карты
24,12
23,14
-0,98
Полученный доход, млн.руб.
в том числе:
2832
4227
1395
49,26
- неотложные нужды
2401
3630
1229
51,19
- автокредит
403
490
87
21,59
- пластиковые карты
28
107
79
282,14
По данным таблицы 12 можно отметить, что наибольшую годовую
доходность ПАО «АК БАРС» Банк за 2017-2018 годы обеспечивают
потребительские кредиты физическим лицам наличными средствами и
посредством пластиковых карт. В динамике средняя процентная ставка растет,
чему способствует увеличение спроса со стороны клиентов и общая ситуация
на российском рынке кредитования физических лиц.