15
Сельскохозяйственные ссуды предоставляются фермерским и
крестьянским хозяйствам с целью содействия их деятельности по
обработке земли, сбору урожая и т.п.
Потребительские ссуды предоставляются физическим лицам на
покрытие неотложных нужд, ремонт и покупку квартир, домов.
Ипотечные ссуды выдаются под залог недвижимости с целью
строительства, приобретения или реконструкции жилья.
В зависимости от сферы использования банковские кредиты могут
быть двух видов: ссуды для финансирования основного или оборотного
капитала. В свою очередь, кредиты в оборотный капитал разделяют на
кредиты в сферу производства и в сферу обращения.
Банковские кредиты также подразделяются по срокам пользования
на онкольные (до востребования) и срочные.
Онкольные ссуды подлежат возврату в фиксированный срок после
наступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время
подобные кредиты практически не используются в России, так как
требуют стабильных условий на рынке ссудных капиталов [51; С. 249].
Срочные кредиты, в свою очередь, делятся на краткосрочные,
среднесрочные и долгосрочные. В современном банковском деле
преимущественно используются краткосрочные кредиты.
По обеспечению кредиты соответственно могут быть
необеспеченные (бланковые) и обеспеченные. Бланковые кредиты
выдаются первоклассным заемщикам без использования какой-либо
формы обеспечения возвратности кредита.
Обеспеченные ссуды являются основной разновидностью
современного банковского кредита. В зависимости от вида обеспечения их
принято подразделять на залоговые, гарантированные и застрахованные.
Обеспеченная ссуда - ссуда, имеющая обеспечение в виде залога в
тех случаях, когда залог одновременно отвечает следующим требованиям:
16
1) его реальная (рыночная) стоимость достаточна для компенсации
банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с
договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией
залоговых прав;
2) вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка
оформляется таким образом, что время, необходимое для реализации
залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав
становится для банка необходимой.
К категории обеспеченных ссуд относят ссуды, выданные под
поручительство Правительства Российской Федерации, субъектов
Российской Федерации, гарантию Банка России.
Недостаточно обеспеченная ссуда – ссуда, имеющая обеспечение в
виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований,
предъявляемых к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде.
Необеспеченная ссуда – ссуда, не имеющая обеспечения или
имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего требованиям,
предъявляемым к залоговому обеспечению по обеспеченным ссудам.
По способу выдачи, с точки зрения Т.Е.Кушнаревой, банковские
кредиты могут быть поделены на кредиты, носящие компенсационный и
платежный характер. Компенсационный кредит предполагает направление
ссудных средств на расчетный счет заемщика с целью возмещения
совершенных с него расходов. Сущность платежного кредита состоит в
том, что заемщик, по мере необходимости, предоставляет банку
поступившие к нему расчетно-платежные документы и ссудные средства
перечисляются непосредственно на оплату данных документов [37; С.
118].
По способам погашения банковские кредиты делятся на ссуды,
погашаемые единовременно, и ссуды, погашаемые в рассрочку,
погашаемые единовременным платежом, которые являются традиционной
формой возврата краткосрочного кредита, поскольку удобны с позиции
17
юридического оформления. Ссуды, погашаемые в рассрочку,
предполагают погашение кредита двумя и более платежами в течение
всего срока кредитования. Конкретные условия возврата определяются в
кредитном договоре и зависят от объекта кредитования, формы кредита,
инфляционных процессов и ряда других факторов.
По видам процентных ставок банковские кредиты можно делить на
кредиты с фиксированной или плавающей процентной ставкой. Ссуды с
фиксированной процентной ставкой предполагают установление на весь
период кредитования определенной в договоре процентной ставки без
права ее пересмотра. В данном случае заемщик принимает на себя
обязательство оплатить проценты по согласованной ставке вне
зависимости от изменений на рынке капиталов. В российской практике
банковского кредитования преимущественно используются
фиксированные процентные ставки. Кредитование с плавающей
процентной ставкой предполагает использование процентной ставки,
размер которой периодически пересматривается. В данном случае
процентная ставка складывается из двух составных частей: основной
ставки, изменяющейся в зависимости от конъюнктуры рынка, и надбавки,
являющейся фиксированной величиной и определяемой по
договоренности ставок.
По размерам принято деление банковских ссуд на мелкие, средние и
крупные. В банковской практике не существует единого подхода к
классификации кредитов по данному признаку. В России крупным
считается кредит одному заемщику, превышающий 5% капитала банка.
Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении
принципов кредитования, которые представляют собой требования к
организации кредитного процесса.
Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении
принципов кредитования, которые представляют собой требования к
организации кредитного процесса.
18
Ф. Н. Филина, И. А. Толмачев, А. В. Сутягин выделяют пять
принципов кредитования [49, С. 78]:
1) возвратность и срочность кредитования;
2) дифференцированность кредитования;
3) обеспеченность кредита;
4) платность банковских ссуд;
5) целевой характер кредита.
Рассмотрим подробнее каждый из принципов.
Т. Х. Парсамян следующим образом трактует возвратность кредита -
необходимость своевременного возврата полученных от кредитора
финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком.
Принцип находит практическое выражение в погашении кредита путем
перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет
предоставившей ее кредитной организации, что обеспечивает
возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия
продолжения его уставной деятельности [40, С. 18].
Платность кредита - данный принцип закреплен не только в ст. 1, но
и в ст. 29 Закона о банках, который подразумевает уплату процентов за
пользование денежными средствами. В практике банковского
кредитования принято выделять два вида процентов:
1) проценты как вознаграждение за пользование кредитом;
2) проценты как штраф, подлежащий взысканию за несвоевременный
возврат кредита.
Последние представляют собой неустойку за несвоевременное
исполнение кредитного обязательства. Первые проценты, будучи
вознаграждением за пользование капиталом, не учитываются при
начислении штрафов за несвоевременный возврат кредита, именуемый
также процентами.
Сущность платы за кредит, по мнению И. В. Сарнакова, отражается в
фактическом распределении дополнительно полученной за счет его
19
использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое
выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления
величины банковского процента, выполняющего три основные функции
[43; С. 144]:
- перераспределение части прибыли юридических и дохода
физических лиц;
- регулирование производства и обращения путем распределения
ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном
уровнях;
- на кризисных этапах развития экономики - антиинфляционная
защита денежных накоплений клиентов банка.
Срочность кредита, по мнению Н.А. Внукова, - необходимость его
возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно
определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. Нарушение
указанного условия является для кредитора достаточным основанием для
применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения
взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в России - свыше 3
месяцев) - предъявления финансовых требований в судебном порядке [23,
С. 22].
Добровольность авторы выделяют в силу того, что в юридической
литературе зачастую можно встретить попытки квалификации кредитного
договора банковского кредита как публичного [30; С. 58] либо
обязательного к заключению (например, на основании рекламного
объявления, содержащего указание на максимальную сумму, срок и
процентную ставку по кредиту). Между тем ни один из названных
институтов ГК РФ к банковскому кредитованию неприменим.
Исключительность банковского кредитования проявляется в
следующем: во-первых, в специальном субъектном составе на стороне
кредитора, т.е. подобные операции может совершать банк либо иная
кредитная организация, имеющая на то соответствующее право
20
(лицензию); во-вторых, предметом договора банковского кредита и его
разновидностей могут быть только денежные средства; в-третьих,
применительно к потребительскому кредиту данный принцип проявляется
в том, что на стороне заемщика может выступать исключительно
физическое лицо - потребитель.
Резервность как принцип в научной литературе обусловливается по
мнению Д. Г. Алексеевой, С. В. Пыхтина, Е. Г. Хоменко, спецификой
банковской деятельности. Кредитные организации на условиях кредитного
договора размещают не свои, а привлеченные денежные средства. Какой
бы ни был надежный заемщик, всегда есть риск невозврата суммы кредита
и потери в связи с этим ликвидности. С целью минимизации этого риска
кредитные организации формируют в обязательном порядке резервы на
возможные потери по ссудам [19, С. 146].
Обеспеченность кредита - необходимость обеспечения защиты
имущественных интересов кредитора при возможном нарушении
заемщиком принятых на себя обязательств. Данный принцип вытекает из
положений ст. 33 Закона о банках, в соответствии с которой кредиты,
предоставляемые банком, могут обеспечиваться залогом недвижимого и
движимого имущества, в том числе государственных и иных ценных
бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными
федеральными законами или договором. Это обусловлено тем, что
банковское кредитование является сферой финансовой деятельности,
наиболее связанной с риском невозврата заемных средств [35].
Целенаправленность кредита - распространяется на большинство
видов кредитных операций, выражая необходимость целевого
использования средств, полученных от кредитора; находит практическое
выражение в соответствующем разделе кредитного договора,
устанавливающего конкретную цель, на которую предоставляется кредит,
а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия
заемщиком. При нарушении этой обязанности либо неисполнении условия
21
о целевом характере использования кредита заемщиком кредитная
организация имеет право отказаться от дальнейшего кредитования (п. 3 ст.
821 ГК РФ) и требовать от заемщика на основании п. 2 ст. 814 ГК РФ
досрочного возврата суммы кредита и уплаты процентов.
Рассмотрев виды и принципы кредитования необходимо выделить
особую роль кредитования в экономике, место и роль потребительских
кредитов в составе и структуре активов российских банков.
Значительный рост кредитования населения в России стал важным
фактором развития банковской системы и экономики в целом. На
современном этапе экономического развития важное место в поиске путей
выхода России из кризисного состояния занимает дальнейшее
совершенствование форм кредита, выработки взвешенных подходов к
реализации банковскими учреждениями кредитной политики,
формирование продуктивной кредитной системы и эффективное
управление ее рисками.
Объективную необходимость кредитования населения
обусловливают два взаимосвязанных факта: потребность населения в
приобретении тех или иных товаров и услуг часто опережает возможности
их денежного обеспечения, т. е. существует разрыв между размерами
текущих денежных доходов населения и относительно высокими ценами
на имущество длительного пользования или дорогостоящими услугами;
субъекты, владеющие свободными денежными ресурсами, благодаря их
передаче заемщику на условиях срочности, платности, возвратности
имеют возможность получить дополнительные доходы. Существует много
форм кредитов, предоставляемых населению, каждый из них имеет свою
специфику. Но всех их объединяет социальная ориентация. Они связаны с
инвестированием в человека.
Необходимо отметить, что денежно-кредитная политика, проводимая
Банком России в 2014–2015 годах, была направлена на преодоление
последствий ухудшения внешнеэкономической ситуации. Потребовались
22
срочные меры, способствующие укреплению национальной валюты, а
также препятствующие росту потребительских цен и увеличению рисков
для финансовой стабильности страны.
Современная, сложившаяся в 2016 году, характеризуется
следующими показателями. В целом за 2016 год активы банков снизились
на 3,5%, или на 3 трлн рублей (рост на 1,9% с исключением эффекта
валютной переоценки), а совокупный объем кредитов экономике
сократился на 6,9%, или на 3 трлн рублей (–2,4%). Объем кредитов
предприятиям в 2016 году сократился на 9,5%, или на 3,2 трлн рублей (–
3,6%). Возрос объем кредитов физическим лицам на 1,1%, или на 120 млрд
рублей (+1,4%).
В целом нужно отметить, что при заметном оживлении кредитования
банками физических лиц кредитование предприятий пока стагнирует. В
сравнении с 2015 годом в 2016 году сильно сократился темп прироста
вкладов населения. Это может быть объяснено не только снижением
размера реального дохода россиян, но и тем, что в 2015 году в банковскую
систему возвращались вклады, изъятые из нее гражданами в разгар
кризиса. Практически весь 2016 год снижался объем депозитов и средств
предприятий в банках.
Ситуация в крупнейших банках видна из приведенных ниже таблиц.
23
Таблица 1
Банки с максимальным размером кредитного портфеля [53]
№
Наименование
банка
Размер
кредитн
ого
портфел
я на 1
января
2017г.
млн
рублей
Размер
кредитного
портфеля
на 1
января
2016с. млн
рублей
Изменение,
млн рублей
Изменение.
%
1
Сбербанк России
14765795
15387813
-622018
-104
2
ВТБ Банк Москвы
4933814
4350525
583288
13.41
3
Газпромбанк
3543628
3432584
111043
3.23
4
ВТБ 24
1827159
1618754
208404
12.87
5
ФК Открытие
1811519
2199412
-387892
-17.64
6
Россепьхозбэнк
1730384
1700957
29426
1.73
7
Альфа-Банк
1446430
1487225
-10795
-2.74
8
Московский
Кредитный Банк
1084566
815458
269108
33
9
Промсвязьбанк
727202
744673
-17471
-2.35
10
ЮкиКредит Банк
692713
856785
-164071
-19.15
11
Райффайзенбанк
498688
554917
-56228
-10.13
12
Национальный
Клиринговый
Центр
491588
127955
363632
284.19
13
Росбанк
383722
450303
-66581
-14.79
14
Банк «Санкт-
Петербург»
330430
333301
-2871
-0.86
15
Россия
316874
260897
55976
21.46
Как видим, объем кредитного портфеля Сбербанка за 2016 год
снизился на 622 млрд рублей, что, впрочем, составило для лидера рейтинга
всего 4%. Обращает на себя внимание снижение объема кредитных
портфелей у дочерних банков крупнейших европейских банковских групп
— Юникредит банка, Райффайзенбанка и Росбанка. Значительно
нарастили объемы кредитования Московский кредитный банк, банк
«Россия» и банки группы ВТБ.
Объем просроченной задолженности по корпоративному портфелю за 2016
год сократился на 8,9%, а по розничному — на 0,7%. Удельный вес
24
просроченной задолженности по кредитам предприятиям возрос с 6,2% до
6,3%, а по розничным кредитам сократился с 8,1% до 7,9%.
Таблица 2
Банки с максимальным размером просроченной ссудной
задолженности в кредитном портфеле
№
Наименование
банка
Размер
просрочки
на 1 января
2017г. млн
рублей
Размер
просрочки
на 1 января
2016г. млн
рублей
Изменен
ие, млн
рублей
Изменение.
%
1
Сбербанк России
392227
537385
-145158
-27.01
2
БМ-Банк (бывш
Банк Москвы)
248585
378151
-129565
-34.26
3
Россепьхозбанк
197075
197838
-763
-0.39
4
Альфа-Банк
142265
158670
-16405
-10.34
5
ВТБ Банк Москвы
140249
130676
9572
7.33
6
ВТБ24
123657
138119
14462
-10.47
7
ФК Опфыпп
119526
75870
43656
57.54
8
Московский
Областной Банк
104778
94437
10340
10.95
9
Национальный
Банк «Траста
87518
84962
2556
3.01
10
Промсвязьбанк
76199
71396
4803
6.73
11
Газпромбанк
74568
60606
13961
23.04
12
Русский Стандарт
62283
64892
-2609
-4.02
13
Фондсервисбэнк
46214
14
ЮкиКредит Банк
46007
38068
7939
2086
15
Российский
Капитал
40072
27896
12176
4365
Как видим, Сбербанк, Альфа-банк, ВТБ 24 и БМ-банк за 2016 год
заметно снизили объемы просрочки. Обращает на себя внимание рост
объема просрочки в Газпромбанке, Юникредит банке и ФК «Открытие».
В целом в банковском секторе России в 2016 году наблюдалась лишь
неустойчивая стабилизация основных показателей его работы, что хорошо
видно из приведенных данных финансовой отчетности. О значимом росте
объемов банковского бизнеса даже с учетом эффекта заметного
укрепления рубля речь пока не идет.