25
1.2 Нормативно-правовое регулирования кредитных операций
Источники банковского права - это совокупность всех официально
признанных норм банковского права, которые регулируют банковские
отношения на всех стадиях кредитно-банковской деятельности. Так,
например, в Федеральном законе от 02.12.1990 №395-1 «О банках и
банковской деятельности» в статье 2, говорится, что: «Правовое
регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией
Российской Федерации, настоящим Федеральным законом, Федеральным
законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», а
также другими Федеральными законами и нормативными актами Банка
России» [3].
Выделяют следующие источники банковского права:
1. Конституция Российской Федерации - это нормативно-правовой
акт, обладающий высшей юридической силой в Российской Федерации.
Например, статья 71 пункт (ж) Конституции РФ устанавливает правовые
основы единого рынка; финансовое, валютное, кредитное и таможенное
регулирование; денежную эмиссию; основы ценовой политики;
федеральные экономические службы, включая и федеральный банк. А в
статье 75, говорится о государственной денежной единице - российском
рубле; о его защите и обеспечении устойчивости - главные функции
Центрального банка РФ. И статья 83 пункт (г) Конституции РФ
устанавливает за президентом Российской Федерации право рекомендации
кандидатуры на должность и вопрос об освобождение от должности
Председателя Центрального банка РФ, а принятие решения
осуществляется голосованием в Государственной Думе путем
большинства.
2. Федеральное банковское законодательство - совокупность законов,
регулирующее определенную область правоотношений. Как правило,
подзаконные акты не включаются в законодательство. По мнению ученых,
Российское банковское законодательство подразделяется на специальное
26
(специализирующегося в области банковского права) и общее
(регулирующее нормы банковского права).
Специальными банковскими законами являются:
- Федеральный закон от 02.12.1990 г. №395-1 «О банках и
банковской деятельности», раскрывает понятия банковских и
небанковских кредитных организаций; устанавливает порядок совершения
банковских сделок и межбанковских операций; регулирует регистрацию и
лицензирование банков; отвечает на вопросы финансовой надежности и
банковской тайны; правила надзора за деятельностью банков [3];
- Федеральный закон от 10.07.2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)», устанавливает цели, принципы и
функции; регламентирует взаимоотношения с органами государственной
власти; регулирует правила организации наличного и безналичного
денежного обращения; закрепляет банковское регулирование и надзор над
коммерческими банками, выдачу или лишение банковской лицензии [2];
- Федеральный закон от 23.12.2003 г. №№177-ФЗ «О страховании
вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», устанавливает
суммы подлежащие страхованию; порядок постановки банков на учет в
системе страхования вкладов; организационно-правовые и финансовые
основы функционирования системы обязательного страхования вкладов в
банках [4];
- Федеральный закон от 29.07.2004 г. №96-ФЗ «О выплатах Банком
России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не
участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических
лиц в банках Российской Федерации», регулирует условия, размер и
порядок выплат Банком России по вкладам физических лиц, в признанных
банкротами банках;
- Федеральный закон от 26.10.2002 г. №127-ФЗ «О
несостоятельности (банкротстве)», регулирует условия и порядок
признания кредитных организаций несостоятельными (банкротами);
27
порядок ликвидации и осуществление мер по предупреждению в
несостоятельности (банкротстве);
- Федеральный закон от 30.12.2004 г. №218-ФЗ «О кредитных
историях», определяет понятие, состав, порядок и основания хранения и
использования кредитных историй [5];
- Федеральный закон от 03.06.2009 г. №103-ФЗ «О деятельности по
приему платежей от физических лиц платежными агентами», регулирует
отношения, которые возникают при приеме денежных средств платежным
агентом (посредником) от плательщика;
- Федеральный закон от 21.12.2013 г. №353-ФЗ «О потребительском
кредите (займе)», регулирует отношения в области потребительского
кредитования (займа) физическому лицу, на основании кредитного
договора.
Общие нормы банковского права регулируются в содержащихся
нормах: Гражданского кодекса Российской Федерации; Налогового
кодекса Российской Федерации; Таможенного кодекса Российской
Федерации; Уголовного кодекса Российской Федерации и кодекса
Российской Федерации об административных правонарушениях.
3. Подзаконные нормативно-правовые акты, содержащие нормы
банковского права, традиционно подразделяющиеся на три типа:
нормативно-правовые акты Банка России, на основании
Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)» статьи 7, то есть изданные в форме указов, положений или
инструкций, эти нормативные акты, обязательны для исполнения всех
органов государственной власти, а также физических и юридических лиц;
указы президента Российской Федерации, которые не противоречат
Конституции РФ и Федеральным законам (статья 90); они имеют
приоритетное значение к иным подзаконным актам. Так согласно статье 80
Конституции РФ, президент принимает меры по охране суверенитета РФ,
обеспечивает согласованное взаимодействие и функционирование органов
28
государственной власти, то есть и по любому вопросу банковского права,
входящего в компетенцию;
постановления правительства Российской Федерации, действующие
согласно Конституции РФ (статьи 114, часть 1, пункт «б»), то есть
проведение в РФ единой финансовой, кредитной и денежной политики.
4. Нормы международного права, общепризнанные принципы и
международные договоры Российской Федерации, закреплены в
Конституции РФ (статья 15, часть 4), поэтому они являются частью
правовой системы России и, если не установлены иные правила, чем
предусмотренные законом, то применяются правила международного
договора. Например, нормы международного права содержатся: в
Женевской конвенции от 07.06.1930 года «Конвенция о единообразном
законе, о переводном и простом векселе»; Женевская конвенция от
19.03.1931 года «Конвенция, устанавливающая единообразный закон о
чеках»; а также конвенция УНИДРУА в Оттаве от 28.05.1988 года «О
международном финансовом лизинге».
5. Иные источники банковского права, к ним относят:
постановления и решения Конституционного суда Российской
Федерации, действующие на основе Федерального конституционного
закона от 21.07.1994 года №1-ФКЗ «О конституционном суде Российской
Федерации» и закрепленные Конституцией РФ (статья 125, части 3,4 и 6);
внутренние акты Банка России, а также локальные акты кредитных
организаций и внутренние акты кредитных подразделений;
договора. Некоторые ученые относят договора к источникам
банковского права, так как согласно Гражданскому кодексу Российской
Федерации (статьи 421, части 2), договора заключаются как
предусмотренные, так и не предусмотренные законом или иным правовым
актом. То есть так или иначе в договоре учитываются права и обязанности
сторон и пути решения конфликтных ситуаций (через суд), например,
29
кредитный договор (ст. 819 ГК РФ) или договор банковского вклада (ст.
836 ГК РФ).
Итак, согласно существующего законодательства банковская система
входит в кредитную систему, то есть является её частью. В свою очередь
банковская система подразделяется на два уровня: первый уровень -
Центральный банк; второй уровень - коммерческие банки и специальные
кредитно-финансовые учреждения. Двухуровневая банковская система
существует почти во всех экономически развитых странах и считается
совершенной в настоящее время. А кредитные операции, проводимые
небанковскими кредитными учреждениями и коммерческими банками -
являются частью кредитной системы страны.
В связи с этим актуально рассмотреть механизмы кредитования
физических и юридических лиц в Российской Федерации
1.3 Механизмы кредитования физических и юридических лиц в
Российской Федерации
С образованием банков происходит концентрация кредиторов.
Мобилизуя свободные денежные ресурсы предприятий и населения,
банкиры становятся коллективными кредиторами.
Источниками кредитования часто становятся не только ресурсы,
которые временно не используются в народном хозяйстве. При
коммерческом кредите, например, кредитор предоставляет заемщику
(покупателю) товары, подлежащие реализации[27, С.19-26].
Кредиторами выступают лица, предоставившие ресурсы в хозяйство
заемщика на определенный срок. Как правило, кредиторами становятся
добровольно. Случаи, когда Заемщик не возвращает кредит в
установленные сроки, лишь нарушают добровольность кредитной сделки,
приводят к особой системе более жестких отношений с Заемщиком. В
целом временные границы существования кредиторов определяются
сроками кредита, которые зависят от хода процесса воспроизводства.
30
Положение кредитора по отношению к ссужаемым средствам
двоякое. Собственные ресурсы кредитора, передаваемые на основе
кредита, остаются его собственностью. Собственником привлеченных
средств, размещаемых кредитором, остаются предприятия и население.
Поскольку банки (как кредиторы) работают в основном на привлеченных
ресурсах, они должны так построить систему кредитования, чтобы
обеспечить возврат размещенных ресурсов и их передачу действительным
собственникам по их требованию. Это означает, что не только
индивидуальные Заемщики должны возвратить кредит кредитору (банку),
но и сам кредитор обязан возвратить кредит, полученный от своих
клиентов.
Мобилизация высвободившихся ресурсов кредиторами носит
производительный характер, поскольку она обеспечивает их превращение
в «работающие» ресурсы. Размещая ссуженную стоимость, кредитор
обеспечивает ее производительное использование как для своих
собственных целей, так и для целей других участников
воспроизводственного процесса.
Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая кредит и
обязанная возвратить полученный кредит. Должник и заемщик - близкие,
но не одинаковые понятия. Предприятия и отдельные граждане могут,
например, задержать оплату коммунальных услуг, налогов, страховых
платежей, однако никакого кредитного отношения здесь не возникает.
Кредитор в этих случаях ничего не передает, собственником остается тот
же субъект.
Долг - это состояние не только экономических, но и чисто
человеческих отношений; долг - это более широкое понятие,
характеризующее обязанность вообще. Применительно к кредитной сделке
речь должна идти не о должнике, а о заемщике [16, С.15].
Исторически заемщиками были отдельные лица, испытывающие
потребность в дополнительных ресурсах. С образованием банков про-
31
исходит концентрация не только кредиторов, но и значительное рас-
ширение состава заемщиков. В современных условиях помимо банков
заемщиками выступают предприятия, население и государство.
Традиционно банки при этом становятся коллективными заемщиками,
поскольку занимают не для себя, а для других.
Особое место заёмщика в кредитной сделке отличает его от
кредитора [17, С.61].
Во-первых, Заемщик не является собственником ссужаемых средств,
он выступает лишь их временным владельцем; Заемщик пользуется
чужими ресурсами, ему не принадлежащими.
Во-вторых, Заемщик применяет ссужаемые средства как в сфере
обращения, так и в сфере производства (для приобретения материалов и
расширения и модернизации производства). Кредитор же предоставляет
кредит в фазе обмена, не входя непосредственно в производство.
В-третьих, Заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие
кругооборот в его хозяйстве. Для обеспечения такого возврата Заемщик
так должен организовать свою деятельность, чтобы обеспечить
высвобождение средств, достаточных для расчетов с кредитором.
В-четвертых, Заемщик не только возвращает стоимость, полученную
во временное пользование, но и уплачивает при этом больше, чем получает
от кредитора, является плательщиком ссудного процента.
В-пятых, Заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свою
волю. Экономическая зависимость от кредитора заставляет заемщика
рационально использовать ссуженные средства, выполнять свои
обязательства как Заемщика. Даже возвратив ссуженные средства, а также
уплатив приращение к ним в виде ссудного процента, Заемщик не
утрачивает своей зависимости от Заимодавца: потенциально в своем
прежнем кредиторе он видит нового кредитора, а поэтому должен
полностью выполнить все обязательства, вытекающие из договора по
кредиту, создав основание для очередного получения кредита.
32
Занимая зависимое от кредитора положение, Заемщик не теряет
своей значимости в кредитной сделке как полноправной стороны. Без
Заемщика не может быть и кредитора. Заемщик должен не только
получить, но и использовать полученные во временное пользование
ресурсы, причем таким образом, чтобы полностью рассчитываться по
своим долгам. В этом смысле Заемщик - такая производительная сила, от
которой зависит эффективное применение ресурсов, полученных во
временное пользование.
Вступая в кредитные отношения, кредитор и Заемщик
демонстрируют единство своих целей, единство своих интересов. В рамках
кредитных отношений кредитор и заемщик могут меняться местами:
кредитор становится заемщиком, заемщик - кредитором. В современном
денежном хозяйстве один и тот же субъект может выступать одновременно
и как кредитор, и как заемщик. Отношения между кредитором и
заемщиком, их связь друг с другом представляют собой отношения двух
субъектов, выступающих [47, С.159-163]:
во-первых, как юридически самостоятельные лица;
во-вторых, как участники кредитных отношений, обеспечивающие
имущественную ответственность друг перед другом;
в-третьих, как субъекты, проявляющие взаимный экономический
интерес друг к другу.
Связи между субъектами кредитных отношений характеризуются
устойчивостью, постоянством, определяются рамками кредита как
целостной системы, как особых отношений, обладающих определенными
свойствами.
Заемщиком не может быть любой желающий получить ссуду.
Заемщик должен не только выступать самостоятельным физическим
лицом, но и обладать определенным имущественным обеспечением,
экономически гарантирующим его способность возвратить кредит по
требованию кредитора. На практике заемщиками могут быть отдельные
33
лица, подтверждающие свою дееспособность, свой доход как гарантию
возврата кредита.
Взаимодействие кредитора и заемщика носит характер единства
противоположностей. Как участники кредитной сделки кредитор и
заемщик находятся по разные ее стороны. Кредитор - сторона,
предоставляющая кредит, заемщик-сторона, данный кредит получающая; в
рамках единой цели каждый при этом имеет свой интерес, обусловленный
своим особым положением в хозяйстве.
1.4 Управление рисками операций кредитования
Кредитный риск – риск возникновения у банка убытков вследствие
неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником
своих финансовых обязательств перед банком [33,с.33].
Практика показывает, что основной вид риска для банка — это
кредитный риск, то есть кредитный риск составляет наибольшую долю
совокупного риска операций банка и поэтому во многом определяет такие
показатели банковской деятельности как размер активов, взвешенных по
уровню риска, резервы на возможные потери по ссудам, достаточность
собственного капитала и в конечном итоге доходность капитала банка. В
целях управления такими рисками в большинстве банках была разработана
система предварительного, текущего и последующего контроля. Система
предварительного контроля включает тщательное изучение кредитными
работниками финансово-хозяйственной деятельности заемщика и
конкретной сделки с подключением обеспечивающих служб банка:
юридической, залоговой, подразделений экономической безопасности.
То есть приоритетным при классификации выданных ссуд и оценке
кредитных рисков являются финансовое состояние заемщика, его
возможности по погашению основной суммы долга и уплаты в пользу
банка обусловленных договором процентов, комиссионных и иных
платежей.
34
Определение категории качества ссуды (определение вероятности
обесценения ссуды) в отсутствие иных существенных факторов,
принимаемых во внимание при классификации ссуды, осуществляется с
применением профессионального суждения на основе комбинации двух
классификационных критериев (финансовое положение заемщика и
качество обслуживания им долга) в соответствии с таблицей 32.
Таблица 3
Определение категории качества ссуды с учетом финансового
положения заемщика и качества обслуживания долга [34].
Обслуживание
долга
Финансовое положение
хорошее
среднее
плохое
хорошее
Стандартные(I
категория
Качества)
Нестандартные
(II категория
качества)
Сомнительные
(III категория
Качества)
среднее
Нестандартные
(II категория
качества)
Сомнительные
(III категория
качества)
Проблемные (VI
категория
качества)
плохое
Сомнительные
(III категория
качества)
Проблемные (VI
категория
качества)
Безнадежные (V
категория
качества)
Риск-менеджмент подразумевает создание необходимой культуры и
инфраструктуры бизнеса для: выявления причин и основных факторов
возникновения рисков [35,с.48].
Кредитный риск-менеджмент с позиций отдельного коммерческого
банка можно представить как процесс, последовательно проходящий
следующие этапы (таблица 4):
выработка стратегии управления кредитными рисками;
идентификация (распознавание) риска;
оценка последствий наступления рисков;
выбор решений об управляющем воздействии (тактика управления
рисками);
аудит и корректировка управления кредитными рисками.