35
Так в 2001 году в состав акционеров Банка вошел крупнейший банк
Сибирского Федерального округа ОАО «Сибакадембанк», что позволило Банку
использовать в своей работе накопленный опыт одного из лидеров российской
банковской системы, его богатую ресурсную и методологическую базу. В 2003
году Банк стал первым участником эксперимента по расчётам в национальных
валютах РФ и КНР и открыл взаимные корреспондентские счета в рублях и
юанях с «Bank of China» (г. Хэйхэ) в соответствии с «Соглашением между
Банком России и Народным Банком Китая».
В июне 2009 году банк успешно завершил процедуры объединения с
ОАО «Эталонбанк», в октябре 2009 года - с ЗАО КБ «Движение», в мае 2010
года - с «КАМАБАНК» путем присоединения к Восточному экспресс банку. В
июле 2010 года банк приобрел 100% долей ООО «Городской Ипотечный банк»
с присоединением в ноябре 2011 года.
В сентябре 2010 года завершился процесс объединения с банком ОАО
«Ростпромстройбанк». В декабре 2010 года завершилась сделка по
приобретению 100% акционерного капитала ЗАО «Сантандер Консьюмер
Банк», являющегося российским розничным подразделением ведущего
европейского банка Banco Santander S.A. of Spain. Данные присоединения стали
частью общей стратегии Восточного экспресс банка по созданию крупного
частного банка федерального уровня.
Восточный банк сохраняет позицию крупного российского частного
банка по размеру совокупного капитала, кредитному портфелю и средствам
клиентов. Восточный банк на февраль 2018г. занимает 20 место в общем
рейтинге банков России по размеру кредитного портфеля физических лиц, 27
место по размеру место по размеру активов среди банков России
35
.
По состоянию на 2017 год клиентская база банка составила более 1,5
миллионов активных клиентов - физических лиц. Для физических лиц
доступны: кредитование (потребительские кредиты, специальные продукты для
35
Место по размеру активов среди банков Росси Подробнее: http://1000bankov.ru/bank/1460/?rating (дата
обращения: 12.03.2018)
36
отдельных групп населения), линейка вкладов, выпуск и обслуживание
пластиковых карт China Union Pay (соглашение об эмиссии карт с ведущей
платежной системой Китая и второй по величине в мире было подписано во
втором квартале 2014 года), Visa, Объединенная расчетная система;
валютообменные операции, программы страхования (через партнеров),
денежные переводы, оплата услуг ЖКХ и пр.
36
Сеть точек продаж охватывает преимущественно восточные регионы
страны (Дальний Восток, Сибирь). По данным «РБК. Рейтинг-2013», банк
входил в тройку самых филиальных кредитных учреждений (после Сбербанка и
Россельхозбанка). В соответствии с утвержденной Стратегией развития банка в
перспективе 2015-2018 гг. банк с начала 2015 года с целью повышения
эффективности бизнеса оптимизирует сеть розничных отделений и удаленных
рабочих мест, планирует развитие «легких» каналов: агентская сеть, работа с
сотрудниками на предприятии, интернет-банк, мобильный банк, Контакт-
Центр.
ПАО КБ «Восточный» делает большой упор на предоставлении
качественных финансовых услуг жителям российских регионов. Банк активно
работает не только в крупных городах, но и в городах с меньшей численностью,
куда не заходят многие розничные банки.
На текущий момент 83,9% акций банка принадлежит крупным
институциональным инвесторам, среди которых признанные международные
фонды прямых инвестиций Baring Vostok (55,7%) и Russia Partners (8,2%).
Банк имеет следующие долгосрочные рейтинги международных
рейтинговых агентств:
Агентство Moody's в 1 квартале 2016 года подтвердило
долгосрочный рейтинг по депозитам в национальной и иностранной валютах
«Caa1» (негативный);
36
Официальный сайт ПАО КБ «Восточный» // https://www.vostbank.ru/about/info/ofitsialnye-dokumenty/
(дата обращения 05.02.2018г.)
37
Агентство Fitch в 4 квартале 2016 года подтвердило долгосрочный
рейтинг «B-» (негативный).
Успехи банка признаны не только в России, но и во всем мире,
свидетельством чего являются многочисленные награды, врученные банку
различными профессиональными организациями и сообществами. В частности:
в 2012 году занял 7-е место среди мировых лидеров по
рентабельности по версии экономического журнала «TheBanker»;
в июне 2012 Национальная ассоциация контактных центров
(НАКЦ) признала контакт-центр Восточного экспресс банка лучшим в России
среди компаний финансового сектора;
в 2014 году банк включен в реестр кредитных организаций,
признанных Банком России значимыми на рынке платежных услуг;
банк входит в опубликованный Банком России перечень кредитных
организаций, соответствующих требованиям для размещения средств
пенсионных накоплений негосударственными пенсионными фондами;
журнал «Форбс» включил Банк в список 100 самых надежных
российских банков;
37
ПАО КБ «Восточный» стал лауреатом премии «Банковская сфера» -
2015 в номинации «Региональный банк».
20 января 2017 года ПАО КБ «Восточный» осуществил сделку слияния с
коммерческим банком «Юниаструм Банк» (общество с ограниченной
ответственностью) (далее именуется «Юниаструм Банк»).
Присоединение Юниаструм Банка, прошедшее в начале 2017 года,
позволило увеличить показатели бизнеса и повысить надежность Банка. В
результате по состоянию на 01.02.2017 нетто-активы «Восточного» составили
289,2 млрд рублей, размер розничного кредитного портфеля - 117,0 млрд
рублей, объем розничного депозитного портфеля - более 147,0 млрд рублей (по
данным портала banki.ru). После объединения сеть Банка - более 700 отделений.
37
Официальный сайт ПАО КБ «Восточный» // https://www.vostbank.ru/about/info/ofitsialnye-dokumenty/
(дата обращения 05.02.2018г.)
38
Банк является участником Системы страхования вкладов (ССВ);
Банк включен в реестр кредитных организаций, признанных Банком
России значимыми на рынке платежных услуг;
Банк также входит в опубликованный Банком России перечень
кредитных организаций, соответствующих требованиям для размещения
средств пенсионных накоплений негосударственными пенсионными фондами;
Журнал «Форбс» включил Банк в список 100 самых надежных
российских банков;
«Восточный» участвует в государственных программах развития
бизнеса при поддержке ТПП РФ (Торгово-промышленной палаты Российской
федерации), АСИ (Агентства Стратегических инициатив), Клуба лидеров.
Осуществляет специальную программу кредитования совместно с Фондом
развития кредитования малого бизнеса Москвы. Самостоятельно создает
программы развития предпринимательства (например: программа кредитования
женщин в бизнесе и создание бизнес - инкубатора в Еврейской автономной
области);
В своей стратегии развития «Восточный банк» делает большой упор на
предоставлении качественных финансовых услуг жителям российских
регионов. Кроме того Банк активно работает не только в мегаполисах, но и в
огромном количестве небольших городов, куда практически не заходят многие
крупные розничные банки.
ЦБ РФ устанавливает и контролирует выполнение требований к уровню
достаточности собственных средств (капитала) Банка.
Банк определяет в качестве капитала те статьи, которые определены в
соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве статей,
составляющих собственные средства (капитал) кредитных организаций.
В соответствии с Инструкцией Банка России от 03 декабря 2012 года №
139-И «Об обязательных нормативах банков» (далее – Инструкция Банка
России № 139-И) по состоянию на 01 января 2014 года минимальный норматив
отношения величины собственных средств (капитала) к величине активов,
39
взвешенных с учетом риска («норматив достаточности собственных средств
(капитала)») составлял 10%. С 01.01.2014 г. вступили в силу новые требования
к расчету капитала и достаточности капитала банков по стандартам «Базеля
III». Минимально допустимый коэффициент достаточности базового капитала
банков составляет 5,0%, основного капитала – 5,5% (с 01 января 2015 года –
6,0%), совокупного капитала – 10,0%.
Банк поддерживает уровень достаточности собственных средств
(капитала) на уровне, который соответствует характеру и объему проводимых
Банком операций
38
.
Оценка достаточности капитала осуществляется Банком в процессе
ежедневного управления.
Таблица 6
Структура собственных средств, тыс.руб.
39
Наименование
На 2016
На 2017
Изменения
в сумме
Изменения
в %
Уставный капитал
186603
186603
-
100
Резервный фонд
7299
7299
-
100
Нераспределенная
прибыль
0
0
0
0
Базовый капитал
161045
164872
3827
109,1
Добавочный капитал
0
0
0
0
Основной капитал
161045
164872
3827
109,1
Прирост стоимости
имущества за счет
переоценки
175167
155588
-19579
89,4
Дополнительный
капитал
175167
155588
-19579
89,4
Собственные средства
(Капитал)
336212
320460
15752
95,3
Из табл. 6 где был сделан анализ структуры собственных средств, было
выявлено что базовый капитал возрос на 9,1%, прирост стоимости имущество
38
Абдукаримов И. Т., Беспалов М. В. Бухгалтерская (финансовая) отчетность коммерческих
предприятий. М.: ИНФРА-М, 2014. С. 118-126.
39
Таблица составлена из данных взятых с официального сайта ПАО КБ «Восточный» //
https://www.vostbank.ru/about/info/ofitsialnye-dokumenty/ (дата обращения 05.02.2018г.)
40
за счет переоценки сократилось на 10,6%, собственные средства также
сократились, снижение произошло на 4,7%.
В табл. 7 будет произведено анализ достаточности капитала.
Таблица 7
Достаточность капитала
40
Наименование
На 2016
На 2017
Минимально
допустимое
значение,
%
Достаточность базового
капитала. Н1.1
40,0
46,1
5.0
Достаточность основного
капитала. Н1.2
40,0
46,1
6.0
Достаточность собственных
средств (капитала). Н1.0
58,2
60,2
10.0
В течение анализируемого периода Банк соблюдал требования ЦБ РФ к
достаточности капитала.
Анализ структура активов и пассивов и ее изменение за приведены в
табл. 8 и 9.
Активы банка по банковской отчетности ф. 0409806 «Бухгалтерский
баланс (публикуемая форма)» на 2017 г. сложились в сумме 559908 тыс.руб.и
по сравнению с 2016 г. уменьшились на 75074 тыс.руб.(или на 11,8%).
Таблица 8
Структура и динамика активов банка, тыс. руб.
№
п/
п
Наименование
Сумма, тыс.
руб.
Структура, %
Прирост (+),
снижение (-)
по
сравнению с
2017 г.
2016
2017
2016
2017
т.р.
%
1.
Денежные средства
10595
18160
1,7
3,2
7565
171.4
2.
Средства в ЦБ РФ в
том числе:
62711
17814
9.9
3.1
-44897
28,4
2.1
Обязательные
резервы
3253
4869
1616
149.7
3.
Средства в
кредитных
организациях
2075
3691
0,3
0,7
1616
177.9
40
Таблица составлена из данных взятых с официального сайта ПАО КБ «Восточный» //
https://www.vostbank.ru/about/info/ofitsialnye-dokumenty/ (дата обращения 05.02.2018г.)
41
4.
Чистая ссудная и
приравненная к ней
задолженность
32535
5
287027
51.2
51.3
-38328
88,2
5.
Основные средства
и нематериальные
активы
22658
1
226301
35,7
40,4
-280
99,8
6.
Прочие
3378
2627
0,5
0,46
-751
77,7
7.
Требование по
текущему налогу на
прибыль
949
949
0,14
0,16
-
-
8.
Отложенный
налоговый актив
3338
3339
0,5
0,6
-1
100
Итого
63498
2
559908
100,0
55990
8
88,2
На 2017г. по сравнению с 2016 г. существенные изменения (более 10%)
произошли по следующим позициям:
Денежные средства и приравненные к ним средства на 2017г. сложились
в сумме 18160 тыс.руб. и по сравнению с началом отчетного года увеличились
на 7565тыс.руб.(или на 71,4%).
Средства в ЦБ РФ уменьшились по сравнению с началом отчетного года
на 44897 тыс.руб. (или на 71,6 %).
Обязательные резервы увеличились по сравнению с началом отчетного
года на 1616 тыс.руб. (или на 49,7 %)
Средства в кредитных организациях на 2017г. увеличились по
сравнению с началом отчетного года на 1616 тыс.руб. (или на 77,9 %).
Чистая ссудная и приравненная к ней задолженность 2017г. сложилась в
сумме 287027 тыс.руб. и по сравнению с 2016 г. уменьшилась на 732328
тыс.руб. (или на 11,8 %.)
Основные средства и внеоборотные запасы не претерпели значительных
изменений и по состоянию на 01.01.17 г. сложились в сумме 226301 тыс.руб. По
сравнению с 2016 г. снизились на 0,1 % (менее, чем на 10%) или на 280 тыс.руб.
Снижение произошло в результате ежемесячных амортизационных отчислений.
Прочие активы по состоянию на 2017г. составили в сумме 2627 тыс.руб.
и по сравнению с 2016г. уменьшилось на 751 тыс.руб. (или на 22,2%).
42
Таблица 9
Структура и динамика пассивов банка
41
№
п/п
Наименование
Сумма, тыс. руб.
Структура, %
Прирост (+),
снижение (-)
по сравнению
2016 -2017гг
2016
2017
2016
2017
тыс.
руб.
%
1.
Собственные
ресурсы, в т.ч.:
338526
323415
53,3
57,8
-
15111
-4,5
1.1.
Средства
акционеров
(участников)
186603
186603
29,4
33,3
0
0,0
1.2.
Резервный фонд
7299
7299
1,1
1,3
0
0
1.3.
Переоценка
основных средств
уменьшенная на
отложенное
налоговое
обязательство
155588
155588
24,5
27,8
0
0
1.4.
Неиспользованна
я прибыль
(убыток) за
прошлых лет)
0
-10964
0,0
-2,0
-
10964
0
1.5.
Неиспользованна
я прибыль
(убыток) за
отчетный период
-10964
-15111
1,7
-2,7
2.
Привлеченные и
заемные ресурсы
296456
236493
46,7
42,2
-
59963
-20,2
2.1.
Средства
клиентов в том
числе:
160050
210215
25,2
37,5
50165
31,3
2.1.
1
Вклады
физических лиц
94453
91365
14,9
16,3
-3088
-3,3
2.2.
Прочие
обязательства
117141
6848
18,4
1,2
-
11029
3
-94,2
2.3.
Отложенное
налоговое
обязательство
19012
19011
3,0
3,4
-1
0
2.4.
Резервы на
возможные
потери по
условным
обязательствам
253
419
Итого пассивы
634982
100,0
55990
8
-11,8
В связи с получением, по результатам финансовой деятельности за
2017г., убытка в размере 15111,0 тыс.руб; собственные ресурсы банка
уменьшились на 15111, тыс.руб.
41
Таблица составлена из данных взятых с официального сайта ПАО КБ «Восточный» //
https://www.vostbank.ru/about/info/ofitsialnye-dokumenty/ (дата обращения 05.02.2018г.)
43
На 2017 г. удельный вес привлеченных и заемных средств в пассивах
банка составил 42,2% и по сравнению с 2016г. снизился незначительно в
основном из-за снижения остатков на расчетных счетах клиентов.
Сумма привлеченных и заемных средств по сравнению с 2016г.
уменьшилась на 59963 тыс.руб. (или на 20,2 %), в том числе средства клиентов
– на 50165 тыс.руб. (или на 31,3%). Вклады физических лиц, уменьшились на
3088 тыс.руб. (или на 3,3 %).
Прочие обязательства на 2017г. уменьшились по сравнению с 2016 г.
Динамика показателей, характеризующих результаты финансово-
хозяйственной деятельности кредитной организации, в том числе ее
прибыльность и убыточность за последний завершенный финансовый год.
Таблица 10
Экономический анализ прибыльности или убыточности
кредитной организации исходя из динамики приведенных
показателей
42
Наименование статьи
Анализируем
ый период
Отклонения в
2017-г. к 2016г.
2016
2017
%
+,-
Процентные доходы, всего, в том числе:
30100
35876
119,2
5776
От размещения средств в кредитных
организациях
2577
5700
221,2
3123
От ссуд, предоставленных клиентам
(некредитным организациям)
27523
30176
109,6
2653
Процентные расходы, всего, в том числе:
5654
6940
122,7
1286
По привлеченным средствам клиентов
(некредитных организаций)
5654
6940
122,7
1286
По выпущенным долговым обязательствам
0
0
0
Чистые процентные доходы
(отрицательная процентная маржа)
24446
28936
118,3
4490
Изменение резерва на возможные потери
по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности, а также средствам,
размещенным на корреспондентских
счетах, всего, в том числе:
-179
-14968
8362,0
-14789
Изменение резерва на возможные потери
по начисленным процентным доходам
773
-634
-82,0
-1407
42
Таблица составлена из данных взятых с официального сайта ПАО КБ «Восточный» //
https://www.vostbank.ru/about/info/ofitsialnye-dokumenty/ (дата обращения 05.02.2018г.)
44
Чистые процентные доходы
(отрицательная процентная маржа) после
создания резерва на возможные потери
24267
13968
57,5
-10299
Чистые доходы от операций с иностранной
валютой
466
287
61,6
-179
Чистые доходы от переоценки
иностранной валюты
-143
-262
183,2
-119
Доходы от участия в капитале других
юридических лиц
0
0
0
Комиссионные доходы
9899
8975
90,6
-924
Комиссионные расходы
826
908
109,9
82
Изменение резерва по прочим потерям
-532
18
-3,4
550
Прочие операционные доходы
694
3041
438,2
2347
Чистые доходы (расходы)
33825
25119
74,3
-8706
Операционные расходы
38986
47030
120,6
8044
Прибыль до налогообложения
-5161
-21911
424,5
-16750
Начисленные (уплаченные) налоги
2086
1768
84,7
-318
Прибыль (убыток) за отчетный период
-7247
-23679
326,7
-16432
По состоянию на 2017г. по сравнению с аналогичным периодом
прошлого года наблюдается увеличение убытка, произошедшее за счет
создания резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к
ней задолженности.
Отдельные (несовпадающие) мнения органов управления кредитной
организации - эмитента относительно причин, которые привели к убыткам или
прибыли кредитной организации – эмитента, и (или) степени их влияния на
результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации -
эмитента и аргументация, объясняющая их позицию
Таблица 11
Сведения о выполнении обязательных нормативов
деятельности кредитной организации – эмитента за последний
отчетный период 2017г.
43
Усл
обозн
(номер)
норм-а
Название норматива
Допустимое значение
норматива
Факт-е
значение
норматива
H1_1
Достаточности базового
капитала
Для банков с размером
капитала: не менее 180
млн. рублей - Min 4,5%
40,44
43
Таблица составлена из данных взятых с официального сайта ПАО КБ «Восточный» //
https://www.vostbank.ru/about/info/ofitsialnye-dokumenty/ (дата обращения 05.02.2018г.)