16
Как видно из перечисленных источников нормативно-правового
регулирования кредитной деятельности коммерческих банков основным
регулятором является Центральный Банк Российской Федерации и его
Инструкции.
1.2. Методики кредитного анализа коммерческого банка
Кредитный анализ – процесс (комплекс мероприятий, процедуры),
которые реализуются банком или другим кредитором для принятия решения о
предоставлении займа тому или иному клиенту. Основная задача – определить
уровень кредитного риска, а также выявить опасность несвоевременной
выплаты процентов или займа в целом. Кредитный анализ и его методика
может отличаться для физических лиц (обычных граждан) и юридических лиц
(компаний, других банков и так далее).
Каждый человек или компания, которая рассчитывает получить кредит в
банке, должна быть готова к глубокому анализу со стороны кредитной
организации. В приложении 1 представлена сущность и цель кредитного
анализа, проводимая банком.
Основная цель кредитного анализа – получить полную информацию о
потенциальном заемщике, оценить его платежеспособность, кредитную
историю в отношениях с другими банками, вычислить текущий уровень риска и
перспективы своевременного возврата долга. Такие заключения, как правило,
лежат на плечах специальных сотрудников кредитного учреждения
(аналитиков) или целых отделов кредитного анализа [50].
В процессе оценки используется множество показателей, позволяющих
определить степень риска. К основным из них можно отнести:
- источники дохода. В большинстве случаев кредитор интересуется,
насколько стабильно финансовое состояние заемщика и каков размер
ежемесячных поступлений. Но даже в случае высокого заработка в займе может
17
быть отказано. Причиной может стать наличие других открытых кредитов,
плохая кредитная история;
- источники расходов. Кредитор проверяет клиента на наличие
непогашенных задолженностей. Если таковые имеются, то в кредите будет
отказано. Кроме этого, банк может отказать и в ряде других случаев – при
небольшом стаже на рабочем месте, частой смене работы и так далее.
- возможность своевременного погашения займа. Особое внимание
уделяется способности человека совершать ежемесячные платежи. К примеру,
если выплаты по ипотеке будут «съедать» более 60-70% общего дохода
заемщика, то денег он не получит. Часто банки не дают средств на покупку
квартиры, если процент ежемесячных выплат превышает 30-40% от уровня
ежемесячных доходов.
Кредитный анализ подразумевает исследование и положительных
факторов, влияющих на положительное решение банка – хорошая кредитная
история, отсутствие претензий со стороны других банков и третьих лиц,
наличие обеспечения и так далее [17].
В банке кредитный анализ проводится по определенной методике,
который представлен на рисунке 3.
Основная цель любой кредитной организации – это снижение
собственных кредитных рисков.
18
Рисунок 3. Методика проведения кредитного анализа
Методику проведения кредитного анализа различается, в зависимости от
типа заемщика. Различают два вида:
1) методика кредитного анализа для физических лиц;
2) методика кредитного анализа для юридических лиц.
Каждый из этих методик рассмотрим более подробно.
1) Методика кредитного анализа для физических лиц.
Работа проводится в три основных этапа:
- проверка качественных характеристик деятельности клиента;
- проверка количественных характеристик деятельности клиента;
- сбор информации, ее оценка и окончательный вывод о предоставлении
или не предоставлений займа.
Качественный кредитный анализ также проводится в несколько этапов:
- проверка репутации клиента;
- анализ цели кредитования;
Риски
экономической
конъюнктуры
Риск
оппортунистическог
о поведения
Финансовое
состояние
заемщика
Анализ
кредитоспособнос
ти заемщика
Анализ кредитной
истории и
репутации
заемщика
Прогноз
тенденции
рынка
капиталов
Факторы,
определяющие
принятия решения
Используемый
аналитический
инструментарий
Заключение о
целесообразности
выдачи кредита.
Условия
кредитования
(сумма, сроки,
процент, метод
погашения,
наличие
обеспечения)
Заключение о
целесообразности
выдачи кредита.
Условия
кредитования
(сумма, сроки,
процент, метод
погашения, наличие
обеспечения,
штрафные санкции)
Заключение о
целесообразн
ости выдачи
кредита.
Условия
кредитования
(сумма,
сроки,
процент,
метод
погашения)
Входные данные
Принятия решения кредитным комитетом (правлением):
целесообразность выдачи кредита; условия кредитования
19
- выявление источников, способствующих дальнейшему погашению
долга, а также начисленных процентов;
- учет рисков заемщика, которые банк вынужден брать на себя [15].
Анализ репутации клиента состоит из нескольких этапов:
- проверка кредитной истории и наличия проблем с погашением займов
в прошлом;
- анализ личностных и деловых качеств клиента;
- проверки фактов неплатежей по кредитам или прочим обязательствам.
Здесь могут учитываться просрочки по квартплате и прочим финансовым
обязательствам.
Немаловажный этап - анализ кредитоспособности. Здесь банк оценивает,
насколько безопасно выдавать заемщику средства и сможет ли он их вернуть в
положенные сроки.
Для решения такой задачи проводится:
- расчет финансовых коэффициентов;
- анализ денежного потока;
- оценка делового риска.
При анализе кредитоспособности банк собирает всю информацию,
которая может охарактеризовать клиента.
Основные цели при этом следующие:
- определить наиболее сильные и слабые стороны заемщика;
- выявить важные факторы, которые будут влиять на дальнейшую
деятельность и успешность клиента;
- оценить риски кредитования.
В итоге может выставляться общий бал, который характеризует клиента
(рисунок 4) [50].
20
Рисунок 4. Итоговый общий бал, который характеризует клиента
Кредитные сотрудники проводят два вида анализа клиента:
- внешний. Предполагает сравнение текущего заемщика с другими
потенциальными клиентами;
- внутренний. Здесь делается упор на сравнение финансовой отчетности
за определенный период времени. Такой вид анализа часто называют анализом
коэффициентов. Преимущество метода – детальная оценка платежеспособности
клиента, анализа ликвидности, обеспеченности личными средствами и так
далее.
Наиболее популярные коэффициенты для расчета следующие:
К = минимальный размер выплат по займу / доход заемщика
(1)
К = максимально допустимый объем долга / доход заемщика
(2)
При этом все методики кредитного анализа физических лиц делятся на
прямые и косвенные.
Прямой метод анализ подразумевает, что условно набранная клиентом
сумма баллов приравнивается к максимально допустимому размеру займа.
Общий бал заемщика
Качественные показатели
Оценка финансовых показателей
Отрасль
Конкурентная позиция
Собственность
Прибыльность
Ликвидность
Оборачиваемость и
расчеты
Структура капитала и
платежеспособность
Менеджмент
Дополнительные факторы
21
Косвенный метод предусматривает начисление баллов по различным
показателям. Итогом анализа является выведение класса кредитоспособности
клиента.
2) Методика кредитного анализа для юридических лиц состоит из
нескольких этапов:
- общий анализ финансовой отчетности компании на основании данных
бухгалтерского отчета и баланса (проверяются убытки и прибыли компании за
определенный период времени);
- вычисление основных финансовых коэффициентов;
- рейтинговая оценка показателей, которые были получены при
расчетах;
- оценка платежеспособности (финансового состояния) клиента в
зависимости от рейтинга;
- проверка выполненной оценки и ее корректировка с учетом факторов,
которые могут ухудшить финансовое состояние.
Все коэффициенты, которые исследуются в процессе кредитного
анализа, можно разбить на пять основных групп – показатели задолженности,
деловой активности, погашения долга, ликвидности и рентабельности. При
этом наибольший интерес для банка представляет изменение величины каждого
из коэффициентов за последние несколько лет.
Чтобы глубже вникнуть в особенности заемщика, кредитор изучает его
финансовую отчетность, оценивает перспективы развития, способности
своевременно погашать свои долги.
При анализе кредитоспособности предприятия оцениваются такие
параметры - ликвидность и платежеспособность, движение и текущее
состояние активов, источники капитала и их структура, показатели финансовой
устойчивости (относительные и абсолютные), изменение уровня описанных
выше параметров и так далее [51].
22
1.3. Современное состояние рынка кредитования физических лиц в
России
Банковское кредитование населения, является одним из видов
банковского кредитования и способствует повышению благосостояния
населения. В современных условиях его роль значительно возрастает. До
начала кризиса 2014 г. кредитование населения являлось одним из наиболее
прибыльных направлений банковской деятельности. Однако, за последние два
года ситуация изменилась в худшую сторону [17].
В таблице 1 представим данные о количестве кредитных организаций-
банков, зарегистрированных Банком России.
Таблица 1.
Количество кредитных организаций в России
Показатели
2013 г.
2014 г.
2015 г.
Отклонен
ие от
2015 г. к
2013г.
Темп
роста от
2015 г. к
2013г.
Число кредитных
организаций,
зарегистрированных Банком
России
1094
1071
1049
-45
95,9
в том числе имеющих
право на осуществление
банковских операций
956
923
834
-122
87,2
Число филиалов
действующих кредитных
организаций на территории
Российской Федерации
2349
2005
1708
-641
72,7
Число кредитных
организаций, имеющих
лицензии (разрешения),
предоставляющие право:
на привлечение вкладов
населения
784
756
690
-94
88,0
на осуществление
операций в иностранной
валюте
648
623
554
-94
85,5
на генеральные лицензии
270
270
256
-14
94,8
на проведение операций с
драгоценными металлами
211
209
203
-8
96,2
Согласно представленным данным, количество кредитных организаций к
2015г. снизилось на 45 организаций.
23
В 2015г. число кредитных организаций, которые могут осуществлять
банковские операции, составили 834 организаций.
В таблице 2 представлены данные об объеме выданных кредитов
физическим лицам.
Таблица 2.
Объем кредитования физических лиц, за период 2013–2015гг.
Показатели
2013 г.
2014 г.
2015 г.
Отклонен
ие от
2015 г. к
2013г.
Темп
роста от
2015 г. к
2013г.
Объем выданных кредитов
физическим лицам, млрд.
руб.:
7737,1
9957,1
11329,5
3592,4
146,4
- в рублях
7492,7
9719,9
11028,8
3536,1
147,2
- в иностранной валюте
244,4
237,2
300,8
56,4
123,1
Согласно представленных данных объем выданных кредитов
физическим лицам в 2015г. составил 11329,5 млрд. руб., что на 46,4% выше,
чем показатель 2013г.
Колебания объемов выдачи банковских кредитов населению,
происходило на фоне изменения ключевой ставки Банка России. Повышение
ключевой ставки вызывало масштабные изменения процентных ставок
коммерческих банков. Ставки по кредитам населению демонстрировали
рекордные величины 25–30 % в 2014 - 2015 гг. (таблица 3) [26].
Таблица 3.
Средневзвешенные процентные ставки кредитных организаций по
кредитным операциям в рублях без учета ПАО «Сбербанк» (%
годовых)
Операции
Срок
на
01.01.2014г.
на
01.01.2015г.
на
01.01.2016г.
Отклонение
от 2015 г. к
2013г.
Кредиты
физически
м лицам
до 1 года,
включая «до
востребования»
26,21
29,28
25,85
-0,36
свыше 1 года
18,92
22,63
18,49
-0,43
Сама по себе ключевая ставка не является показателем для населения.
Для людей важнее, когда они смогут получить выгоду в виде удешевления
24
кредитов. Снижение ставки не имеет моментального эффекта для клиентов
коммерческого банка. На данный момент потребительское настроение россиян
улучшается. Для крупных трат и кредитования, по мнению россиян, сейчас
более благоприятное время, чем было в начале года. Это связано с тем, что во
втором квартале 2016 г. банки снизили процентные ставки и смягчили
отдельные неценовые условия кредитования основных категорий заемщиков по
сравнению с первым кварталом 2016 года [19].
На фоне смягчения условий банковского кредитования в целом и в связи
с внутригодовой сезонностью спрос заемщиков на новые кредиты во втором
квартале был ожидаемо выше, чем в первом квартале 2016 года. Основными
факторами смягчения условий банковского кредитования в целом банки
назвали рост конкуренции на рынке банковских услуг, снижение ключевой
ставки Банка России и последовавшее за этим уменьшение стоимости
внутреннего фондирования. Объемы кредитования населения начали медленно
расти, но также растет просроченная задолженность по ранее выданным
кредитам и по-прежнему остается одной из главных проблем банковского
сектора (таблица 4).
Задолженность по кредитам к 2015г. году выросла как в рублях, так и в
иностранной валюте. В рублях задолженность по кредитам составила в 2015г.
10366 млрд. руб., что на 6,9% больше в сравнении с 2013г.
Просроченная задолженность по кредитам в 2015г. составила 39 млрд.
руб., что на 55,3% больше чем в 2013г.
Данный факт не может не вызывать тревогу, причем стоит заметить что
основные негативные тенденции прослеживаются в 2015 году.
25
Таблица 4.
Сведения о задолженности по кредитам, предоставленным
кредитными организациями физическим лицам в 2013–2015гг.
Показатели
на 01.01.
2014г.
на 01.01.
2015г.
на 01.01.
2016г.
Отклонен
ие от
2015 г. к
2013г.
Темп
роста от
2015 г. к
2013г.
в рублях
по кредитам, всего,
млн., руб.
9 698 947
11 005 284
10 366 829
667882
106,9
в том числе:
- по жилищным
кредитам
2 647 421
3 517 094
3 912 845
1265424
147,8
- по ипотечным
жилищным
кредитам:
2 536 869
3 391 888
3 851 153
1314284
151,8
в том числе
просроченная
25 443
28 954
39 524
14081
155,3
в иностранной
валюте
по кредитам, всего
млн. руб.
226 975
289 482
267 205
40230
117,7
в том числе:
- по жилищным
кредитам
118 057
140 809
135 446
17389
114,7
- по ипотечным
жилищным
кредитам:
111 990
136 491
131 084
19094
117,0
в том числе
просроченная
14 207
17 143
26 685
12478
187,8
В этой связи следует отметить, что важным достижением для
банковской системы было создание бюро кредитных историй. В соответствии
с Законом «О кредитных историях» все банки обязаны предоставлять в бюро
сведения о кредитной истории заемщиков. Данная база создавалась как для
банков, так и для заемщиков. Банкам бюро кредитных историй помогает
отсеять недобросовестных заемщикам, а заемщикам с положительной
кредитной историей получить более дешевые кредиты. Бюро кредитных
историй содержит еще мало информации и не может удовлетворить все
требования по запросам, однако это является хорошей наработкой на будущее.
Снижение доходов населения ещё выше поднимет ставку по кредитам –
поскольку риски банков растут [26].