25
К
К5
Качество кредитного
портфеля
Кредитный портфель, не
приносящий доход /
Кредитный портфель
(всего)
С
(-)
/С
общ
*100%
3,5-7,5
К
К6
Соответствие активных
операций депозитной
базе
Кредитный портфель
(всего) / Депозитные
вложения
С
общ
*100%/
Д
Среднее
значение
К
К7
Коэффициент
кредитного портфеля
Кредитный портфель
(всего) / Активы
С
общ
*100%/
А
50-70
К
К8
Ликвидность кредитного
портфеля
Краткосрочный кредитный
портфель / Кредитный
портфель (всего)
С
кр
*100%/
С
общ
55-65
К
К9
Динамика кредитного
портфеля
Кредитный портфель за
отчетный период /
Кредитный портфель за
предыдущий период
С
тек
*100%/
С
пр
Среднее
значение
К4 характеризует качество кредитного портфеля банка со стороны не
приносящих доход кредитных вложений.
К5 детализирует оценку качества кредитного портфеля.
С помощью К6 производится оценка качества кредитного портфеля
исходя из ресурсов фондирования, находящихся в распоряжении финансового
учреждения.
К7 характеризует степень агрессивности кредитной политики банка. С
помощью этого коэффициента делается вывод о недостаточности или
перегруженности кредитного портфеля.
К8 показывает долю кредитов срочностью погашения в течение 1 года в
общем объеме.
К9 показывает темп роста кредитного портфеля за определенный период
времени.
Третья группа коэффициентов (таблица 6) также характеризует качество
кредитного портфеля банка, но еще она связана с особенностями кредитной
работы учреждения по формированию обязательных резервов на возможные
потери по ссудам
14
.
К10 свидетельствует о качестве кредитной политики и управления
портфелем кредитов. Он отражает степень защищённости кредитного
14
Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов / Л.Г. Батракова М.: Логос,
2015. С.119 с.
26
портфеля банка от риска невозврата.
Таблица 6
Коэффициенты достаточности резервов банка на покрытие потерь
по кредитным вложениям
Показатель
Как вычислить
Формула
Нормативное
значение, %
К10
Защищенность от
кредитного риска
Фактически созданный
резерв по кредитам /
Кредитный портфель,
не приносящий доход
Р
ф.с
*100%
/ С
(-)
Нет
К11
Покрытие риска
Фактически созданный
резерв по кредитам /
Расчетный резерв по
кредитам
Р
ф.с
*100%
/Р
расч
100
К12
Достаточность
резервов
Фактически созданный
резерв по кредитам /
Кредитный портфель
(всего)
Р
ф.с
*100%
/
Собщ
1,0-4,5
К13
Безнадежная
задолженность
Сумма списаний
безнадежной
задолженности за счет
созданного резерва /
Кредитный портфель
(всего)
М * 100% /
С
общ
0,3-2,0
К11 определяет полноту создания фактического резерва на покрытие
возможных потерь по кредитам.
К12 характеризует степень достаточности принятого кредитного риска
банком.
К13 определяет долю кредитов, безнадежных к погашению.
15
Результаты оценки кредитного портфеля банка используются для:
- разработки новых условий кредитования;
- установления лимитов кредитования на определенные отрасли,
регионы и типы заемщиков;
- создания или увеличения резервов на возможные потери от кредитных
рисков;
- изменения порядка списании безнадежных ссуд, системы мониторинга
15
Некоторые вопросы подготовки персонала региональных банков / Н.Б. Куршакова//Деньги и кредит. 2015.
№ 9. С. 44-49.
27
кредитного портфеля или методики взыскания проблемных задолженностей;
- увеличения обеспеченности кредитного портфеля;
- изменения процедуры принятия решений о предоставлении кредитов;
- изменения типовых форм кредитных соглашений.
В ходе осуществления кредитной деятельности банки руководствуются
следующими компонентами:
- определение приоритетов при выборе субъектов и объектов
кредитования;
- установление лимитов кредитования;
- выработка правил управления рисками.
Улучшение кредитной деятельности даст финансовому учреждению
возможность увеличивать объем кредитных операций, улучшать их структуру,
определять степень покрытия резервов от проблемных и безнадежных ссуд.
Грамотный подход к управлению кредитным портфелем - залог улучшения
экономических показателей деятельности коммерческого банка, укрепления
его финансовой надежности и повышения престижа.
28
2 АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
АРХАНГЕЛЬСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ № 8637/0144 ПАО
СБЕРБАНК
2.1 Общая характеристика Архангельского отделения № 8637/0144 ПАО
Сбербанк
Архангельское отделение № 8637/0144 является структурным
подразделением Сбербанка России. Оно входит в единую организационную
структуру Сбербанка России и является его филиалом, осуществляющим свои
функции на территории г.Архангельска.
В своей деятельности организация руководствуется законодательством
РФ, нормативными актами ЦБ РФ, Уставом, а также Положением об
отделении (филиале) "Сбербанка России".
Архангельское отделение № 8637/0144 не является самостоятельным
юридическим лицом. Оно вступает в различные правоотношения отношения
от имени Сбербанка России.
Филиал имеет отдельный баланс, который является частью баланса
Сибирского банка Сбербанка России. Согласно правилам, установленными ЦБ
РФ, филиал в составе сводного баланса Сбербанка России обеспечивает:
соблюдение экономических нормативов и коэффициентов
ликвидности;
депонирование части привлеченных средств в фонде обязательных
резервов;
создание внутренних резервов и страховых фондов.
Цели и предмет деятельности банка приведены ниже:
1. привлечение денежных средств от организаций и частных лиц и
размещение их на условиях возвратности, платности, срочности;
2. расчетно-кассовое обслуживание;
3. операции с иностранной валютой, ценными бумагами, иные
банковские операции;
4. сохранность полученных денежных средств.
29
Сбербанк - универсальная кредитная организация. Он осуществляет
"пакетное" обслуживание клиентов и внедрять как можно больше различных
услуг.
Продажа банковских продуктов и услуг – важнейшие направление
деятельности любого кредитного учреждения в условиях современного рынка.
Главная цель политики Сбербанка - привлечение клиентов, завоевание рынка
и увеличение собственной прибыли.
Сейчас конкуренция на банковском рынке очень велика, поэтому чтобы
выжить, банки должны научиться продавать полный набор банковских
продуктов и услуг, то есть создавать своеобразный «универмаг» с
обслуживанием клиента с одного прилавка.
Работа современных банков постоянно подвергается изменениям.
Меняются формы деятельности, расширяется перечень операций. На
сегодняшний день коммерческие финансовые учреждения способны
предложить клиенту до 200 банковских продуктов.
Архангельский филиал Сбербанка РФ вправе выполнять следующие
банковские операции и предлагаю следующие услуги:
прием и выдача вкладов и иных сбережений;
прием платежей от физических и юридических лиц;
кредитование;
продажа, покупка и управление государственными ценными
бумагами;
предоставление индивидуальных сейфов для хранения документов и
ценностей;
брокерские и консультационные услуги, лизинговые и трастовые
операции;
проведение расчетов по поручениям клиентов, кассовое обслуживание
и услуги инкассации;
ведение счетов клиентов;
30
выдача, покупка, продажа и хранение платежных документов и
ценных бумаг (облигации, чеки, векселя, акции и др.);
обмена иностранной валюты и другие аналогичные операции;
выдача гарантий в обеспечение обязательств за третьих лиц,
предусматривающих исполнение в денежной форме;
иные операции в соответствии с лицензией ЦБ РФ и с разрешения
головной организации.
Таким образом, Сбербанк постепенно превращается в универсальный
коммерческий банк. Он динамично развивается по всем направлениям
деятельности, обеспечивая широкий спектр предлагаемых услуг с
использованием современных технологий, безопасность вверенных средств,
качественное и своевременное исполнение поручений клиентов, проведение
эффективной экономической политики, направленной на увеличение
доходности и снижения риска совершаемых операций.
Сущность банка как коммерческого предприятия накладывает отпечаток
на его организационную и управленческую структуру.
Архангельское отделение № 8637/0144 Сбербанка РФ имеет следующие
органы руководства:
Совет банка;
Управляющий.
Полномочия органов управления Архангельского отделения №
8637/0144 Сбербанка РФ закреплены в Положении об отделении и в
Генеральной доверенности, выданной управляющему.
Согласно Положению об Архангельском отделении № 8637/0144
Сбербанка РФ, персональный состав Совета отделения утверждается приказом
Председателя Правления Северо-Западного банка Сбербанка РФ по
представлению Управляющего Архангельского отделения Сбербанка РФ.
Совет отделения в своей деятельности действует на основании Устава
Сбербанка РФ, Положения об Архангельском отделении № 8637/0144,
31
Положения о Совете отделения и других нормативных и распорядительных
документов.
В компетенцию Совета отделения входит следующее:
- определение направлений совершенствования деятельности филиала;
- разработка мероприятий по наилучшему удовлетворению
потребностей клиентов;
- максимизация прибыли;
- утверждение планов работы внутренних структурных подразделений и
отделов;
- принятие решений по списанию безнадежных задолженностей;
- решение иных производственных и социальных вопросов.
Управляющий осуществляет свои полномочия в рамках выданной ему
Генеральной доверенности. У него имеется три заместителя. Приказом по
отделению между Управляющим и его заместителями распределено
курирование различных производственных вопросов, отнесенных к их
компетенции.
Для координации работы и принятия решений в отделении действуют
Комитеты и Рабочие группы. Например, Комитет по активно-пассивным
операциям и Комитет по предоставлению кредитов частным клиентам
отвечает за эффективную реализации кредитной политики, принимает
решения в рамках своей компетенции и в пределах установленных лимитов.
Услуги кредитования организаций и ИП предоставляет Отдел
кредитования. Это структурное подразделение Архангельского отделения №
8637/0144 ОСБ, созданное для получения отделением дохода от кредитных
операций. Отдел состоит из 3-х секторов: Кредитование юридических лиц,
Кредитование малого бизнеса, Кредитование и финансирование
инвестиционных проектов. Перед Отделом кредитования стоят следующие
цели:
размещение денежных ресурсов отделения;
контроль за ходом выполнения кредитных операций;
32
использование различных форм и способов кредитования в целях
максимального удовлетворения интересов клиентов;
обеспечение полной и своевременной уплаты процентов по кредитам
и возврата выданных займов.
Отдел кредитования в своей работе руководствуется нормами
действующего законодательства, Уставом Сбербанка РФ, Положением об
отделении.
Кредитная политика Архангельского отделения № 8637/0144
определяется с учетом конъюнктуры финансового рынка. Она направлена на
улучшение качества кредитного портфеля и оптимизацию системы
управления кредитными рисками.
Кредитная политика Сбербанка РФ в области формирования кредитного
портфеля имеет централизованный характер (приложение 3). Согласно
требованиям банковского законодательства и принятым в банковском
сообществе стандартам управления, на разных уровнях управления банка
созданы Коллегиальные органы и профильные комитеты.
Сбербанк имеет лимиты и ограничения. Они прописаны в его Кредитной
политике и распространяются на общий кредитный портфель банка. Лимиты и
ограничения не распространяются на кредитные портфели, сформированные в
конкретных региональных дирекциях и филиалах.
Лимиты по цели кредитования:
финансирование оборотного капитала – ограничений нет;
финансирование основной хозяйственной деятельности – не больше
50 % кредитного портфеля;
инвестиции и проектное финансирование – не больше 40%
кредитного портфеля (проектное финансирование – не больше 20%, а бридж-
финансирование – не более 5%).
Лимиты по приоритетным отраслям:
торговля – не больше 40% кредитного портфеля. Из них торговля
автотранспортом – максимум 4,5%;
33
строительство и операции с недвижимостью – не больше 20%
Кредитного портфеля. Из них строительство и операции с жилой
недвижимостью – максимум 10%, а строительство и операции с коммерческой
недвижимостью – максимум 15%;
другие отрасли – не больше 20% Кредитного портфеля на каждую.
Лимиты концентрации рисков кредитного портфеля по заемщикам:
доля 10 крупнейших заемщиков – не больше 25% Кредитного
портфеля;
доля 20 крупнейших заемщиков – не больше 30% Кредитного
портфеля.
Ограничения по обеспечению:
овердрафты – не больше 6% Кредитного портфеля;
бланковые кредиты (кроме овердрафта) – не больше 12% Кредитного
портфеля.
Ограничения по периодам видов финансирования:
финансирование оборотного капитала – 12 месяцев;
финансирование основной хозяйственной деятельности – 3 года;
проектное финансирование и инвестиционное кредитование –7 лет;
бридж-финансирование – 12 месяцев;
стандартные кредитные продукты – период финансирования
определяется положением о кредитном продукте;
при выдаче кредитов за счет средств, привлеченных под страхование
от экспортных кредитных агентств и от других внешних целевых источников
фондирования, срок кредитования может превышать вышеперечисленные, но
должен быть не больше срока привлечения средств.
Кредитный комитет вправе устанавливать иные лимиты и ограничения.
Контроль за лимитами и ограничениями производится Службой риск-
менеджмента. Отчет в Кредитный комитет Банка предоставляется один раз в
месяц.
Архангелтское отделение 8637/0144 Сбербанка РФ вправе осуществлять
34
следующие банковские операции:
- привлечение денежных средств во вклады;
- размещение привлеченных во вклады средств;
- открытие и ведение банковских счетов;
- проведение расчетов по поручению физических и юридических лиц;
- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных
документов;
- кассовое обслуживание;
- денежные переводы без открытия счетов;
- купля-продажа иностранной валюты;
Филиал вправе совершать следующие сделки:
- скупка, продажа, учет, хранение и другие операции с ценными
бумагами;
- предоставление в аренду специальных помещений или сейфов для
хранения документов и ценностей;
- информационные и консультационные услуги.
Отделение не вправе заниматься производственной, торговой и
страховой деятельностью.
К компетенции Управляющего Архангельскогого отделения 8637/0144
Сбербанка относится следкующее:
- подписание договоров и соглашений на осуществление банковских
операций и иных сделок на основании выданной ему доверенности и в
пределах установленных лимитов;
- обеспечение организации пропускного и внутриобъектового режимов,
соблюдение правил пожарной и техники безопасности, обеспечение
сотрудникам надлежащих условий труда;
- выполнение иных действий, предусмотренных внутренними
документами Банка, необходимых для обеспечения его бесперебойной
раюоты.
Функциями Управляющего Архангельского отделения 8637/0144