45
Таблица 10
Информации о концентрации предоставленных кредитов
юридическим лицам
Показатель
2016
2017
Изменение
Сумм
а,
млн.
руб.
Удельн
ый
вес,%
Сумм
а,
млн.
руб.
Удельн
ый
вес,%
Сумма
, млн.
руб.
Темп,
%
Кредиты
юридическим
лицам и ИП
30913
100
38609
100
7696
24,90
Добыча
полезных
ископаемых
960
3,11
1191
3,08
231
24,06
Обрабатываю
щие
производства
1385
4,48
2249
5,83
864
62,38
Производство
и
распределение
энергии
395
1,28
821
2,13
426
107,85
Сельское
хозяйство
367
1,19
534
1,38
167
45,50
Строительство
2978
9,63
3706
9,60
728
24,45
Транспорт и
связь
902
2,92
1294
3,35
392
43,46
Торговля
17113
55,36
20649
53,48
3536
20,66
Операции с
недвижимым
имуществом
3429
11,09
4353
11,27
924
26,95
Прочие виды
деятельности
3384
10,95
7236
18,74
3852
113,83
Таким образом, на протяжении анализируемого периода Банк выполнил
лимиты, касающиеся ограничений по приоритетным отраслям.
По данным таблицы наблюдается увеличение диверсификации бизнеса -
кредитование прочих видов деятельности увеличилось почти в 2 раза, их доля
в кредитном портфеле на 01.01.2013 г. составила 12,3%, что положительно
характеризует кредитную деятельность отделения банка.
В таблице 11 приведена структура кредитного портфеля по срокам
размещения.
46
Таблица 11
Структура кредитного портфеля Архангельское отделение №
8637/0144 Сбербанк России по срокам размещения, млн. руб.
Период
кредитов
2015
Дол
я, %
2016
Доля,
%
2017
Доля,
%
Измене
ние за
2015-
2017гг.
Темп
роста
2017/2
015, %
до 12
месяцев
6 929
20,62
7 319
16,22
7 930
13,48
1 001
14,44
От 1 года
до 5 лет
14 249
42,4
21 275
47,15
27 602
46,92
13 354
93,72
Свыше 5
лет
12 427
36,98
16 524
36,62
23 296
39,6
10 869
87,46
Всего
33 605
100
45 122
100
58 828
100
25 223
75,06
Наибольшую долю на протяжении трех лет занимают кредиты,
выданные на среднесрочный период - от 1 года до 5 лет. По состоянию на
01.01.2018 г. их доля составляла 47% от кредитного портфеля банка в целом.
На рисунке 4 представлена структура кредитного портфеля юр. лиц по
срокам размещения на 01.01.2017 г.
Рисунок 4. Динамика кредитного портфеля по срокам размещения
по состоянию на 01.01.2018 г., %
47
По долгосрочным кредитам наблюдается прирост (на 87,5%), т.к. они
предоставляются на цели инвестиционного характера и приобретение
недвижимости. В то же время почти в 2 раза уменьшился объем кредитных
средств, предоставляемых по краткосрочному кредитованию.
Кредитование физических лиц в Архангельском отделении № 8637/0144
осуществляются в Отделе кредитования частных клиентов.
Решение о предоставлении кредита принимается членами Комитета по
предоставлению кредитов частным клиентам, путем большинства голосов.
Отделение предоставляется полный перечень кредитных продуктов,
установленный головной организацией.
2.3 Оценка рискованности и эффективности кредитной деятельности
Далее будет целесообразно провести анализ структуры ссудной
задолженности по каждой категории ее качества, как по всем видам ссудной
задолженности, так и отдельно по каждому портфелю (табл. 12 – 15).
Таблица 12
Динамика и структура кредитов физическим лицам за 2015-2017
гг. по категориям качества
Категори
и
качества
2015
2016
2017
2015-
2016
2016-
2017
млн
.
руб
.
%
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
Рейтинг
I
16
927
50,3
7
22
051
48,8
7
27
261
46,3
4
5 124
30,2
7
5 210
23,6
3
Рейтинг
II
13
499
40,1
7
18
432
40,8
5
24
961
42,4
3
4 933
36,5
4
6 528
35,4
2
Рейтинг
III
1
586
4,72
2 202
4,88
3 359
5,71
616
38,8
2
1 157
52,5
5
Рейтинг
IV
413
1,23
537
1,19
1 059
1,8
124
29,9
1
522
97,2
1
Рейтинг
V
1
180
3,51
1 900
4,21
2 188
3,72
720
61,0
5
289
15,2
0
Итого
кредитов
33
605
100
4512
2
100
5882
8
100
1151
7
34,2
7
1370
6
30,3
8
48
Исследование качества кредитного портфеля физическим лицам
показало, что наибольшую долю в структуре данного портфеля занимают
кредиты с рейтингом I, т.е. кредитные операции при которых вероятность
финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего
исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю. Доля таких
кредитов составляет на конец 2018 года 46,34%. Однако здесь необходимо
заметить, что доля таких кредитов постепенно снижается. 42,43% занимают
кредиты с рейтингом II, т.е. ссуды с умеренным кредитным риском.
5,71%занимают кредиты с рейтингом III – сомнительные ссуды. 3,72%
занимают кредиты с рейтингом V – безнадежные ссуды. Наименьшую долю
занимают кредиты с рейтингом IV – проблемные ссуды – 1,80%.
По результатам проведенного анализа можно сделать вывод о том, что
кредитный портфель исследуемой организации обладает хорошим качеством.
Но есть и отрицательные моменты: значительный рост в 2015-2016 гг.
кредитов III и IV категории качества.
Большую значимость в оценке кредитного портфеля имеют показатели,
характеризующие качество кредитного портфеля коммерческого банка.
Таблица 13
Анализ коэффициентов качества управления кредитами
Показатели
Нормативно
е значение
201
5
2016
2017
Отклонение
2016
2017
Просроченная
задолженность
-
2 325
1 814
2 759
-512
945
Активы банка
-
8949
6
10545
7
11944
9
15
961
13 992
Кредитный
портфель
(всего)
-
3360
5
45122
58828
11
517
13 706
Краткосрочный
кредитный
портфель
-
6 929
18545
26708
11
616
8 163
49
Удельный вес
неработающего
кредитного
портфеля в
активах (K1), %
1,0-5,0
2,6
1,72
2,31
-1
1
Удельный вес
неработающего
кредитного
портфеля в
общем объеме
кредитного
портфеля (K2),
%
3,5-7,5
6,92
4,02
4,69
-3
1
Уровень
перегруженност
и кредитного
портфеля (K3),
%
50-70
37,55
42,79
49,25
5
6
Доля
краткосрочного
кредитного
портфеля (K4),
%
55-65
36
41,1
45,4
5
4
Соотношение
кредитов и
депозитов, %
150
147
162
164
15
2
Согласно данным таблицы 12, значения коэффициента К1,
характеризующего качество управления кредитным портфелем банка с
позиции объемов «неработающего» кредитного портфеля, в 2015-2017 гг.
находятся в пределах допустимой нормы. В 2015 году данный показатель был
равен 2,6 процентов. Значение коэффициента уменьшилось в 2017г. по
причине реализации залога по просроченным ссудам, а также в связи с
продажей сомнительной к взысканию части кредитного портфеля сторонним
организациям. В 2017 г. наблюдается негативная тенденция изменения
данного показателя, увеличение по сравнению с 2016 г. составило 2,6
процентных пункта.
К2 детализирующий качество управление кредитным портфелем,
значительно меньше верхней границы норматива на протяжении всего
анализируемого периода. Динамика показателя аналогична изменениям К1.
К3 в течение исследуемого периода увеличивается. Это говорит о том,
50
что кредитный портфель анализируемой организации не имеет признаков
перегруженности, в целом возможна переориентация кредитных ресурсов на
другие направления, например, во вложения в ценные бумаги. Так,
коэффициент К3 за 2016 год увеличился на 5,2%, а в 2017 г. составил 49,3%.
К4 характеризует долю краткосрочных кредитных вложений в общем
объеме выданных ссуд. По представленным данным можно сделать вывод, что
структура кредитного портфеля банка на 20,6 % в 2015 году, на 16,2% в 2016
году и на 13,5 % в 2017 году, соответственно, состоит из краткосрочных
кредитов. Этот показатель объясняется спецификой кредитной политики
Отделения Банка, имеющей приоритетную направленность на долгосрочное
кредитование.
В 2015 г. Отделение существенно улучшило соотношение кредитов и
депозитов (со 147% до 164%), что говорит о повышении устойчивости
структуры баланса Отделения банка и низком риске рефинансирования:
- кредиты, выданные клиентам, профинансированы преимущественно за
счет устойчивых клиентских пассивов;
- доля фондирования за счет пассивов, привлеченных на финансовых
рынках, с высоким риском рефинансирования, несущественна.
Анализ уровня риска по группам качества классифицированных
кредитов физических лиц представлен в таблице 14.
Таблица 14
Коэффициенты достаточности резервов банка на покрытие
убытков по невозвращенным кредитам
Показатели
Норма
тивно
е
значе
ние
2015
2016
2017
Фактически созданный
резерв по кредитам, тыс. руб.
7480
8624
9152
Кредитный портфель, не
приносящий доход, тыс. руб.
2327
1815
2761
Расчетный резерв по
кредитам, тыс. руб.
7480
8624
9152
51
Кредитный портфель (всего),
тыс. руб.
33605
45122
58828
Уровень защищенности от
кредитного риска (K5), %
-
321,44
475,15
331,47
Уровень резерва на покрытие
потерь (K6), %
100
100
100
100
Степень достаточности
резервов (K7), %
1,0-4,5
22,26
19,11
15,56
К5, отражающий степень защищенности банка от кредитного риска, не
имеет критериального уровня и рассматривается в динамике. Чем меньше его
знаменатель, то есть объем портфеля, не приносящего доход, тем лучше
состояние кредитного портфеля Отделения Банка. Таким образом, можно
отметить, что в наихудшем состоянии кредитный портфель находился в 2015
году, когда уровень кредитов, не приносящих доход, составлял 7480 млн.
рублей, и К5 был равен 321,4%. Одновременно с этим, чем больше созданный
резерв, тем больше уровень защищенности Отделения Банка.
К6 характеризует полноту создания специального резерва на покрытие
возможных потерь по кредитам. На протяжении всех трех лет Банк адекватно
признавал риски от обесценения кредитного портфеля.
К7 свидетельствует о степени достаточности резервов банка в случае
просрочки кредитов. Учитывая оптимальное значение для данного
коэффициента можно отметить, что в 2015-2017 гг. показатель Отделения
Банка находился за пределами оптимального значения. За 2016 г. этот
показатель снизился с 22,3% до 19,1%, что было связано с продажей большой
доли кредитов относящихся к V категории качества с резервом в 100%. На
01.01.2018г. показатель К7 еще уменьшился на 3,5 процентных пункта и
составил 15,56%.
В целом, рассчитанные показатели позволяют охарактеризовать
кредитный портфель банка как динамично развивающийся в сфере повышения
его качества, с достаточным количеством резервов банка на покрытие убытков
по обесцененным и просроченным кредитам.
Необходимо выделить повышение агрессивности кредитной политики и
52
загруженности кредитного портфеля, что определяет необходимость
переориентации кредитных ресурсов Отделения Банка на другие направления
вложения средств.
В продолжение качественного анализа кредитного портфеля физических
лиц необходимой является оценка его доходности, что позволит при
сравнении со стоимостью привлечения средств клиентов рассчитать
приблизительную эффективность банковских операций.
Расчет доходности банковских операций можно осуществить с
использованием табл.15.
Таблица 15
Средняя стоимость кредита в Отделении банка
Показатели
Периоды
Темп
прироста за
2 года, %
2015
2016
2017
1. Остаток ссудной
задолженности, млн. руб.
33605
45122
58828
75,06
2. Процентные доходы по
размещенным ресурсам,
млн. руб.
5911
7511
9783
65,50
3. Средняя стоимость
кредита, % (стр.2 /
стр.1)*100
17,59
16,65
16,63
-5,46
4. Остаток платных
привлеченных средств,
млн. руб.
49060
60401
71302
45,34
5. Процентные расходы по
привлеченным средствам
клиентов, млн. руб.
3608
3806
5051
39,99
6. Средняя стоимость
депозитных инструментов
(стр.5 / стр.4)*100, %
7,35
6,30
7,08
-3,68
7. Процентная маржа
(стр.3 -стр.6)*100, %
10,24
10,34
9,55
-6,74
8. Коэффициент
рентабельности (стр. 2 –
стр. 4) / стр. 1, %
6,85
8,21
8,04
17,37
По данным табл. 18 видно, что в 2017 г. средняя цена кредитного
продукта снизилась на 0,96 процентных пункта или на 5,46% следуя динамике
рынка кредитования.
53
Причиной этому послужил рост среднегодового остатка ссудной
задолженности почти в 1,8 раза при росте процентных доходов отделения по
кредитам всего на 65,5%.
Расчет разницы между средней стоимостью размещенных и
привлеченных средств позволяет получить величину маржи,
свидетельствующей об уровне прибыльности банковских операций.
По данным таблицы 18 процентная маржа составляет в 2017 году по
сравнению с 2015 г. снизилась на 6,7% и составила 9,6% за счет меньшего
снижения стоимости платных пассивов в условиях сопоставимой динамики
рынка. Коэффициент рентабельности имеет положительную динамику – с
6,8% в 2015 г. до 8,04% в 2017 г.
Таким образом, можно выделить следующие проблемы Отделения в
сфере управления кредитным портфелем:
- среднее качество кредитного портфеля - рост доли просроченной
задолженности в кредитном портфеле и активах Отделения, что говорит об
ухудшении ликвидности и доходности кредитного портфеля;
- длительное рассмотрение заявок на кредит, что негативно сказывается
на росте кредитного портфеля;
- низкая квалификация сотрудников по противодействию мошенникам,
которых можно выявить на этапе обращения за кредитом.
54
3 ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АРХАНГЕЛЬСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ №
8637/0144 ПАО СБЕРБАНК
3.1. Мероприятия по повышению объема кредитования и качества
кредитного портфеля
Положительной характеристикой существующего механизма
кредитования в Отделения является качественная разработка внутренних
документов банка, регламентирующих кредитную политику, процедуры
принятия решений о выдаче кредита, лимиты кредитного портфеля.
Проведенное в данной работе исследование позволяют сделать вывод о
том, что минимизации рисков при кредитовании физических лиц и
совершенствованию управления ими могут способствовать следующие
мероприятия:
- повышение квалификации сотрудников кредитного подразделения
Отделения
19
;
- применение финансовых и нефинансовых ковенант в кредитных
договорах.
В случае кредитования к финансовым ковенантам можно отнести:
периодическое предоставление данных о доходах, собственности,
обремененном имуществе, сделках о купле-продаже (дарении, наследовании)
движимого/недвижимого имущества, ежегодное страхование объекта
кредитования, производить в срок предусмотренные законодательством
налоговые платежи, связанные с объектом кредитования, своевременные
платежи по кредиту, штрафы, пени, досрочное погашение кредита,
прекращение выдачи новых траншей
20
.
К нефинансовым ковенантам можно отнести: изменение семейного
положения, заключение брачного контракта, образования, занимаемой
19
Человеческий капитал организации: теория, развитие, управление / Н.Н. Шаш. Саратов: Изд-во Сарат. гос.
консерватории, 2016. С.96
20
Ковенанты как инструмент решения конфликта интересов между акционерами и кредиторами компании / А.
Н. Задорожная // Финансы и кредит. – 2016. – № 16 (592). – С. 37.