35
Сбербанка РФ являются контроль организации работы по противодействию
легализации незаконной прибыли и финансированию терроризма.
В таблице 7 приведены ключевые экономические показатели
деятельности Архангельского отделения № 8637/0144 Сбербанка России по
состоянию на 01.01.2018 г.
Таблица 7
Структура активов и пассивов Архангельского отделения №
8637/0144 Сбербанка
АКТИВЫ
2015
2016
2017
Изменени
е, млн.
руб.
Изменени
е, %
201
6
201
7
201
6
201
7
Касса
14883
15983
15015
1100
-968
7,39
-
6,45
Счет в головном
отделении
16489
17545
15697
1056
-
1848
6,40
-
11,7
7
Ссудная
задолженность
33605
45122
58828
1151
7
1370
6
34,27
23,3
0
Требования по
получению
процентов
1639
2299
2959
660
660
40,27
22,3
0
Просроченные
ссуды всего
1540
1815
2761
275
946
17,86
34,2
6
Резервы
7480
8624
9152
1144
528
15,29
5,77
Основные средства
10560
9955
10186
-605
231
-5,73
2,27
Прочие активы
3300
4114
4851
814
737
24,67
15,1
9
Валюта баланса
59496
10545
7
11944
9
4596
1
1399
2
77,25
11,7
1
ПАССИВЫ
0
0
Привлеченные
средства
0
0
Средства
юридических лиц и
ИП
20097
28952
32659
8855
3707
44,06
11,3
5
расчетные счета
17424
24750
27522
7326
2772
42,05
10,0
36
7
депозиты
2673
4202
5137
1529
935
57,20
18,2
0
Средства
физических лиц
21351
23243
31548
1892
8305
8,86
26,3
2
вклады населения
21021
22748
30921
1727
8173
8,22
26,4
3
сберегательные
сертификаты
330
495
627
165
132
50,00
21,0
5
Прочие
привлеченные
средства (средства
головного
отделения)
7612
8206
7722
594
-484
7,80
-
6,27
Итого
привлеченных
средств
49060
60401
71302
1134
1
1090
1
23,12
15,2
9
Неоплачиваемые
пассивы
0
0
Собственные
средства
35794
39468
41712
3674
2244
10,26
5,38
Резерв на
возможные потери
4642
5588
6435
946
847
20,38
13,1
6
Всего
неоплачиваемые
пассивы
40436
45056
48147
4620
3091
11,43
6,42
Валюта баланса
89496
10545
7
11944
9
1596
1
1399
2
17,83
11,7
1
Данные таблицы позволяют сделать вывод о том, что отделение
переживает период экономического роста. Валюта баланса выросла в 2016г. на
17,8%, а в 2017г. еще на 13,3%. Обеспечен также и рост собственных средств.
В 2016г. они возросли на 10,3%, а в 2017г. - на 5,7%.
Отличительная особенность отделения за последние годы в области
активных операций - сохранение высоких темпов кредитования физических
лиц. Ссудная задолженность возросла на 34,3 и 32,6% в 2015 и 2017гг.
соответственно. Динамика начисленных процентов также имеет тенденцию к
увеличению, но их доля в структуре активов незначительна.
Основой привлеченных средств Архангельского отделения № 8637/0144
37
Сбербанка являются средства физических лиц. В 2016г. Их прирост
составил 1892 тыс. Руб., или 8,9%, а в 2017 г. - 8305 млн. руб., или 36%.
Все активы обычно делят на две группы - в зависимости от того,
приносят они доход или нет: работающие (кредиты и проценты) и
неработающие. Кредитная организация заинтересована в том, чтобы доля
работающих активов стремилась к максимуму. С другой стороны, и структура
работающих активов должна быть овыстроена таким образом, чтобы
приносить максимальную прибыль
16
.
Доля работающих активов банка в исследуемом периоде увеличивалась:
39,4%, 45% и 49% в 2015, 2016 и 2017 гг. соответственно. Наибольшую долю
работающих активов занимает ссудная задолженность юридических и
физических лиц - 95,2%.
В неработающих активах исследуемой органиазции можно выделить две
статьи: остатки денежных средств в кассе и на межфилиальном расчетном
счете. Вместе они составляют больше 50% неработающих активов. Такое
положение дел обуславливается необходимостью оперативного проведения
платежей.
В процессе анализа баланса банка также необходимо обращать
внимание на долю просроченной задолженности в общем остатке ссудной
задолженности. Можно отметить, что данный показатель в исследуемом банке
находитс на достоточно низком уровне – меньше 1,7%.
В сфере проведения активно-пассивных операций наблюдается
значительный рост привлеченных ресурсов.
Привлеченные ресурсы за 2016 г. выросли более чем на 11 300 млн. руб.
и достигли 60 401 млн. руб. При этом, темпы роста привлеченных средств в
2017 г. по сравнению с с 2016 г. увеличились и составили 18% (в 2016г - 23%).
Значительный рост привлеченных ресурсов за два последних года
произошел, в основном, за счет увеличения остатков на расчетных счетах
юридических лиц. На втором месте - остатки во вкладах частных граждан.
16
Содержание управления кредитным портфелем коммерческого банка / М. Сабиров // Аудитор. 2014. №7-8.
С.30.
38
Структура пассивов Архангельского отделения № 8637/0144 Сбербанка
схематично представлена на рисунке 1.
Рисунок 1. Структура пассивов банка в 2015-2017 гг.
Позитивные изменения экономики страны, произошедшие в 2016-2017
гг. способствовали росту реальных доходов населения, в том числе
увеличению заработной платы и пнесий. Все это создало благоприятные
условия для сберегательной активности населения
17
.
Одно из важнейших направлений деятельности Архангельского
отделения № 8637/0144 Сбербанка - привлечение денежных средств
юридических лиц. На обслуживании отделения находится более 1000 счетов.
За 2016 г. совокупный остаток средств юридических лиц увеличился на 44,0%
и на 01.01.17г. составил 28 952 млн.руб. За 2017 г. совокупный остаток
увеличисля на 12,8% и составил 32 659 млн.руб.
Несмотря на абсолютное и относительное увеличение остатка средств
юридических лиц за год, доля средств юридических лиц в оплачиваемых
пассивах снизилась на 2,1 пункта и составила 45,8% (в связи со значительным
ростом привлеченных средств).
Основной прирост средств юридических лиц был сформирован за счет
17
Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков / С. JI. Ермаков.-М.: Компания «Алее». - 2017. –
С. 88 с
39
остатков на текущих и расчетных счетах.
Источником привлечения кредитных ресурсов Архангельского
отделения № 8637/0144 Сбербанка также являются средства головного
отделения (прочие привлеченные средства), остаток существенно не
изменяется.
Отчет о финансовых результатах работы Архангельского отделения №
8637/0144 Сбербанка представлен в таблице 8.
Таблица 8
Отчет о финансовых результатах Архангельского отделения №
8637/0144 Сбербанка, млн. руб.
№
п
/
п
Название статей
2015
2016
2017
1
Проценты, полученные по
предоставленным кредитам, депозитам и
иным размещенным средствам
5911
7511
9783
2
Прочие доходы (комиссии, штрафы)
3751
4081
5140
Итого доходы
9662
11592
14923
3
Проценты, уплаченные юридическим
лицам по привлеченным средствам.
1187
1205
1225
4
Проценты, уплаченные физическим лицам
по депозитам
2199
2351
3492
5
Расходы по привлеченным средствам в
головном отделении
222
250
334
6
Расходы на содержание аппарата
1651
1717
1965
7
Прочие расходы
1800
1226
1515
Итого расходы
7059
6749
8531
8
Прибыль
2603
4843
6392
Чистые процентные доходы учреждения за 2015 - 2017 гг. увеличились
почти в 1,6 раза - с 4303 млн. руб. до 6832 млн. руб. Рост произошел
вследствие увеличением процентных доходов по предоставленным кредитам
физическим лицам.
В составе прочих доходов отражается комиссионный доход, а также
полученные штрафы, пени, неустойки по договорам. Данные доходы
составляют в 2015 году – 39%, в 2016 году – 35%, в 2017 году – 34,45% от всей
величины доходов.
Таким образом, именно кредитные операции приносят подразделению
40
максимальную прибыль.
В структуре расходов выделяется статья под названием «Проценты,
уплаченные физическим лицам по депозитам». Доля этой статьи в 2015 г.
составила 31%, в 2016 г. – 34,8%, а в 2017 г. – 40,9%. Увеличение процентного
соотношения может быть обусловлено ростом величины вкладов или
удлиненением их срока, так как длинные вклады являются более дорогими.
Расходы по операциям с иностранной валютой на протяжении
рассматриваемого периода остаются стабильными и составляю в среднем 110
тыс. руб. в год.
Не менее значимая статья затрат - расходы на содержание аппарата, а в
ее составе - заработная плата. В 2015 году данная статья составляла 23,4%, в
2016 – 25,4%, в 2017 – 23,0%. Как видно, за последние два года расходы на
содержание аппарата не превышали процентов, уплаченных физическим
лицам по депозитам. В целом, данные две статьи в сумме составляют
практически 70% всех расходов.
Прибыль Отделения за исследуемый период постоянно увеличивалась: в
2016 г. по сравнению с 2015 г. она увеличилась на 2040 тыс. рублей, или почти
в 1,8 раза, а в 2017 г. – еще на 1849 млн. рублей и составила 6492 млн. руб.
2.2 Анализ динамики и структуры кредитных операций банка
Кредитный портфель Архангельского отделения № 8637/0144 Сбербанка
РФ представляет собой совокупность требований банка по предоставленным
кредитам.
В состав кредитного портфеля филиала входят следующие компоненты
(табл.9):
- кредиты организациям (юридическим лицам) и ИП;
- кредиты физическим лицам.
41
Таблица 9
Кредитный портфель Архангельского отделения № 8637/0144
Сбербанка России, млн. руб.
Показатели
2015
г.
2016
г.
2017
г.
Изменение,
тыс. руб.
Изменение,
%
2016
2017
2016
2017
Ссуды
юридическим
лицам, в т.ч.
23
453
30
913
38
609
7 460
7 696
31,81
19,93
финансирование
текущей
деятельности
14
311
20
362
27
416
6 051
7 054
42,29
25,73
инвестиционное и
проектное
финансирование
8 863
10
390
11
123
1 527
733
17,23
6,59
прочие
требования
279
161
69
-118
-91
-42,40
-
131,31
Ссуды
физическим
лицам, в т.ч.
10
152
14
209
20
219
4 057
6 010
39,96
29,73
ипотечное
кредитование
4 785
7 474
11
153
2 689
3 679
56,20
32,99
автокредитование
156
104
57
-53
-47
-33,65
-83,22
потребительские
кредиты
5 211
6 631
9 010
1 420
2 378
27,25
26,40
Ссудный
портфель банка
33
605
45
122
58
828
11
517
13
706
34,27
23,30
В 2017 г. общая ссудная задолженность увеличивается на 23,3%, что
было обусловлено ростом кредитов как юридических лиц на 19,9%, так и
физических лиц на 29,73%.
В структуре ссудной задолженности преобладают кредиты юридическим
лицам, доля которых на конец 2017 г. составила 65,63% Второе место
занимают кредиты, выданные частным гражданам (34,37%.)
Рост ссудной задолженности юридических лиц в 2017 г. был обусловлен
увеличением финансирования текущей деятельности хозяйствующих
субъектов на 7 054 млн.руб. (или на 25,73%), по инвестиционному
финансированию – на 733 млн. руб. (или на 6,59%). Наибольшее снижение
происходит по кредитованию в рамках сделок в составе прочих требований -
сумма уменьшилась на 91 млн.руб. (или на в 2,3 раза).
42
Структура ссудной задолженности Архангельского отделения №
8637/0144 Сбербанка России схематично изображена на рисунке 2.
Рисунок 2. Структура ссудной задолженности за 2015-2017 год, %
Анализ структуры и динамики кредитного портфеля юридических лиц
банка показал, что в 2016 г. общая сумма ссудной задолженности увеличилась
на 11 517 млн.руб. (или на 34,27%),
Наибольший удельный вес в структуре ссудной задолженности
юридических лиц имеет финансирование текущей деятельности, при этом
доля данного вида кредитования увеличивается с 61,02% в 2015 году до
71,01% в 2017 году. Инвестиционное и проектное финансирование занимает
37,79% в 2015 году и снижается к 2017 году до 28,81%.
Исследование структуры и динамики кредитов, выданных физическим
лицам показало, что в 2016 году продолжился рост ипотечного кредитования,
сумма которого увеличилась на 2 689 млн.руб. (или на 56,2%), в то время как
автокредитование замедлилось на 33,65%. В 2017 году ипотечное
кредитование продолжало расти, но меньшими темпами на 3 679 млн.руб. (или
на 33%). Потребительское кредитование возросло менее значительно - на
26,4%. Автокредитование продолжило существенное снижение на 83,22%.
Ипотечное кредитование является приоритетным продуктом Сбербанка.
Его доля в структуре кредитов физическим лицам на конец 2017 года занимала
43
55,16% по сравнению с 2015 годом - 47,13%. Наименьшую долю в структуре
кредитного портфеля физических лиц банка на конец 2017 года заняло
автокредитование - 0,28% против 1,54% в 2015 году.
Операции кредитования юридических лиц в Архангельском отделении
№ 8637/0144 осуществляются в Отделе кредитования юридических лиц,
который состоит из трех секторов: сектор кредитования юридических лиц,
сектор кредитования малого бизнеса и сектор кредитования и финансирования
инвестиционных проектов.
Решение о предоставлении кредита принимается членами
коллегиального органа – Комитета по активно-пассивным операциям, путем
большинства голосов.
С целью снижения кредитного риска территориальным банком
ежеквартально устанавливается отделений лимит максимального размера
риска на одного или группу связанных заемщиков. По состоянию на
01.01.2018 данный показатель равен 180 млн. руб.
Если у потенциального заемщика величина запрашиваемого кредита
превышает установленный лимит, инспекторами подготавливается кредитная
заявка, которая направляется на рассмотрение в головной офис.
Предоставление кредитов производится в рамках основных внутренних
нормативных документов отделения:
- 285-5р "Регламент кредитования юридических лиц и субъектов малого
предпринимательства"
- 931-3р "Порядок краткосрочного кредитования юридических лиц и
субъектов малого предпринимательства"
- 1221-3р "Порядок кредитования субъектов малого
предпринимательства"
Архангельское отделение № 8637/0144 Сбербанка России выдает
кредиты на следующие цели:
- пополнение оборотных средств;
- покупка имущества, НМА;
44
- возмещение расходов по капитальному ремонту и техническому
перевооружению (модернизации);
- проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских,
предпроектных и проектных работ;
- расширение и консолидация бизнеса;
- кредитование лизинга;
- рефинансирование займов;
- покрытие по аккредитивам.
Помимо этого, банк предлагает следующие виды кредитов:
- овердрафт;
- кредитование операций с аккредитивной формой расчетов;
- кредиты под залог коммерческой недвижимости;
- кредиты на условиях, учитывающих специфику деятельности
операторов торговых сетей, предприятий серебро – и золотодобывающей
отрасли, сельскохозяйственных производителей.
Учитывая особенности кредитуемой сделки, денежных потоков
заемщиков и потребностей компании, банк предлагает следующие режимы
кредитования:
- кредит с единовременным предоставлением кредитных средств;
- возобновляемая кредитная линия со свободным графиком выборки
кредитных ресурсов;
- невозобновляемая кредитная линия со свободным или установленным
режимом выборки кредита;
- рамочная кредитная линия, с предоставлением кредитов по отдельным
кредитным договорам, а также договорам об открытии возобновляемой
(невозобновляемой) кредитной линии, заключаемым в рамках Генерального
соглашения об открытии рамочной кредитной линии
18
.
18
Организация деятельности коммерческих банков: Учебник / Г.И. Кравцова, И.К. Козлова и др. Под общ.
ред.Г.И. Кравцовой. Мн.: БГЭУ, 2013.С.237