56
Далее исследуем управление кредитными рисками в ПАО «Сбербанк
России».
Банк осуществляет управление всеми существенными видами рисков,
которые выявляются в результате ежегодно проводимой процедуры
идентификации и оценки существенности рисков. По состоянию на 2016 год
признаны существенными следующие виды рисков: кредитные риски
корпоративных и розничных клиентов, страновой риск, кредитные риски
финансовых институтов, риск ликвидности, рыночные риски операций на
финансовых рынках (процентный риск, валютный риск, товарный риск, риск
рыночного кредитного спрэда, риск волатильности), риск потерь из-за
изменения стоимости недвижимого имущества, правовой и комплаенс-риск,
риск потери деловой репутации, риск моделей, риск кибербезопасности,
операционный, стратегический, регуляторный и налоговый риски.
Базовые принципы системы управления рисками, определены в
«Стратегии управления рисками и капиталом Группы ПАО Сбербанк»,
утвержденной Наблюдательным советом Банка 15 сентября 2015 года.
Банк применяет следующие основные методы управления кредитными
рисками:
- предупреждение кредитного риска путем идентификации, анализа и
оценки потенциальных рисков на стадии, предшествующей проведению
операций, подверженных кредитному риску;
- планирование уровня кредитного риска путем оценки уровня
ожидаемых потерь;
- внедрение единых процессов оценки и идентификации рисков;
- ограничение кредитного риска путем установления лимитов и/или
ограничений риска;
- структурирование сделок;
- управление обеспечением по сделкам на финансовых рынках;
- мониторинг и контроль уровня кредитного риска;
- применение системы полномочий принятия решений;
57
- создание резервов для возмещения потерь.
Задачами банка в области управления кредитными рисками являются:
- реализация системного подхода к управлению кредитными
рисками, оптимизация отраслевой, региональной и продуктовой структуры
кредитных портфелей банка в целях ограничения уровня кредитного риска;
- повышение конкурентных преимуществ банка за счет более точной
оценки принимаемых рисков и реализации мероприятий по управлению
кредитными рисками, в том числе обеспечивающих сохранение или снижение
уровня реализованных кредитных рисков;
- сохранение устойчивости при расширении продуктового ряда
(внедрение более сложных продуктов) вследствие адекватной оценки и
управления принимаемыми рисками, в частности кредитными рисками.
Система управления кредитными рисками организована на основе
принципов интегрированного управления рисками, а также следующих
принципов:
- использование современных методик и инструментов управления
кредитными рисками банка, разработанных на основе единых подходов
построения максимально стандартизированных процессов кредитования с
учетом сегментации клиентов по профилю риска и минимизации количества
участников процесса за счет централизации и автоматизации процессов;
- объективность, конкретность и точность оценки кредитных рисков,
использование достоверной фактической и статистической информации;
- интеграция процесса управления кредитными рисками в
организационную структуру банка;
- применение всеми участниками единых правил распределения и
разграничения полномочий по управлению кредитными рисками, основанных
на сочетании централизованного и децентрализованного подходов;
- независимость подразделений, осуществляющих оценку и контроль
кредитных рисков от подразделений, инициирующих сделки, генерирующие
кредитные риски;
58
- соответствие требованиям Банка России / банковского регулятора (для
кредитных организаций- участников Группы, осуществляющих свою
деятельность за пределами Российской Федерации) и требованиям российского
законодательства и/или законодательства государств, на территории которых
организации - участники Группы осуществляют свою деятельность;
- контроль и ограничение риска, а также контроль ожидаемых потерь
банка вследствие дефолта заемщика / группы связанных заемщиков при
помощи системы лимитов банка.
Система контроля и мониторинга уровня кредитных рисков банка
реализуется на основе определенных внутренними нормативными документами
банка принципов, обеспечивающих предварительный, текущий и последующий
контроль операций, подверженных кредитному риску, соблюдения
установленных лимитов риска, своевременной их актуализации.
В банке разработана многоуровневая система лимитов для каждой
линии бизнеса, основанная на ограничении кредитного риска по операциям
кредитования и операциям на финансовых рынках.
В части розничных кредитных рисков устанавливаемые на кредитный
риск физических лиц лимиты группируются следующим образом:
- структурные лимиты (к данной группе относятся следующие типы
лимитов: лимит кредитования по схеме, лимит по продукту / группе
одобренных продуктов);
- лимиты полномочий (подразделяются на две подгруппы: лимиты
полномочий коллегиального органа и персональные лимиты);
- лимиты концентрации рисков по величине кредитных продуктов,
предоставленных заемщику (к данной группе относится лимит по объему
задолженности заемщика);
- лимиты на кредитующее подразделение (к данной группе относится
лимит на сумму принятой заявки).
Оценка кредитного риска проводится в банке по отдельным портфелям
активов, подверженных кредитному риску, а также в разрезе индивидуальных
59
кредитных рисков отдельных контрагентов и групп контрагентов, стран,
географических регионов, видов экономической деятельности.
В банке функционирует система внутренних рейтингов, в основе
которой лежат экономико-математические модели оценки вероятности дефолта
контрагентов и сделок. Оценка кредитных рисков контрагентов банка зависит
от типов контрагентов:
- корпоративных клиентов, кредитных организаций, финансовых
компаний, субъектов малого бизнеса, стран, субъектов Российской Федерации,
муниципальных образований, страховых и лизинговых компаний - на
основании системы кредитных рейтингов, а также путем построения моделей
прогнозных денежных потоков или иных существенных показателей;
- физических лиц и субъектов микро бизнеса - на основании оценки
платежеспособности контрагентов в соответствии с внутренними
нормативными документами банка и экспресс-оценкой.
Система кредитных рейтингов обеспечивает дифференцированную
оценку вероятности неисполнения / ненадлежащего исполнения контрагентами
своих обязательств на основе анализа количественных (финансовых) и
качественных (рыночные факторы и факторы внешнего влияния,
характеристики качества управления, оценка деловой репутации и другое)
факторов кредитного риска, степени их влияния на способность контрагента
обслуживать и погашать принятые обязательства.
Основным инструментом снижения кредитного риска, обусловленного
невыплатой по кредитным договорам, является наличие обеспечения. В
соответствии с политикой банка обеспечение по кредитам юридическим лицам
(залоговая стоимость имущественного обеспечения, и/или сумма обязательств
(лимит ответственности) по договору поручительства, и/или сумма гарантии)
должно покрывать величину кредита и процентов по нему, начисленных не
менее чем за три месяца.
В процессе урегулирования проблемной задолженности банком
используется набор инструментов, соответствующих мировым практикам:
60
дистанционные коммуникации, выезды, реструктуризация задолженности,
работа с коллекторскими агентствами, судебное и исполнительное
производство и прочее. Применение того или иного инструмента определяется
гибкой стратегией в зависимости от уровня риска по клиенту и кредиту.
Классификация активов, оцениваемых в целях создания резервов, по
категориям качества на 1 января 2017 года приведена в Приложении 5.
По состоянию на 1 января 2017 года справедливая стоимость ценных
бумаг, оцениваемых в целях создания резервов на возможные потери, составила
463 318 млн. руб. (391455 млн. руб. на 1 января 2016 года). Актив признаётся
просроченным в полном объёме в случае нарушения установленных договором
сроков по уплате хотя бы одного платежа по основному долгу и (или)
процентам. По состоянию на 1 января 2017 года удельный вес просроченных
ссуд в общем объеме активов составил 2.9 % (по состоянию на 1 января 2016
года - 3.8%).
Таблица 15
Финансовые активы, взвешенные с учетом риска, используемые
для обязательных нормативов ПАО «Сбербанк России», млн.руб.
Наименование
2015 г.
2016 г.
Отклонение
Финансовые активы
Ссудная и приравненная к ней
задолженность юридических
лиц
11 082 969
11 348 133
+265 164
Ссудная и приравненная к ней
задолженность физических лиц
3 927 184
4 155 640
+228 456
Вложения в ценные бумаги,
имеющиеся в наличии для
продажи, а также
удерживаемые до погашения
1 297 496
1 213 622
-83 874
Условные обязательства
кредитного характера
1 277 751
1 222 056
-55 695
Межбанковские кредиты и
прочая ссудная задолженность
банком
528 182
544 138
+15 956
ПФИ всего, в том числе:
676 699
204 455
-472 244
КРС
345 568
107 615
-237 953
РСК
331131
96 840
-234 291
Средства на корреспондентских
счетах
351 747
335 310
-16 437
Прочее
964 536
1 401 856
+437 320
Совокупный объём кредитного
риска
20 106 564
20 425 210
+318 646
61
Расчет отклонений в таблице 15 показывает рост в 2016 г. совокупного
объема кредитного риска в объеме финансовых активов на 318646 млн.руб. по
сравнению с 2015 г.
Исходя из проведенного анализа, можно заключить, что качество
кредитного портфеля банка является средним. Наибольшие опасения вызывает
увеличение и без того значительной доли просроченной задолженности, а
также структура кредитного портфеля по категориям качества.
В то же время кредитный портфель банка довольно хорошо
диверсифицирован по многим важным признакам и практически по всем
рассмотренным направлениям наблюдались положительные тенденции.
Подводя итог второй главе работы, отметим, что ПАО «Сбербанк
России» активно участвует в программе поддержки малого и среднего бизнеса
путём увеличения количества выдаваемых кредитов индивидуальным
предпринимателям. За анализируемый период в ПАО «Сбербанк России»
произошло увеличение количества выдаваемых кредитов негосударственным
коммерческим организациям, количества среднесрочных кредитов, количества
кредитов, предоставляемых Сбербанком негосударственным коммерческим
организациям, что свидетельствует об активном участии Сбербанка в
программе поддержки развития бизнеса. Тем не менее, произошло сокращение
выдачи кредитов индивидуальным предпринимателям в связи с тем, что
кредитование малого бизнеса на срок менее 6 месяцев является невыгодной
формой кредитования и для банка, и для индивидуальных предпринимателей.
Количество кредитов, выдаваемых физическим лицам, имело тенденцию
увеличения.
Банку следует сосредоточить основные усилия на улучшении качества
кредитного портфеля путем предоставления кредитов более надежным
заемщикам, а также принимать меры, ведущие к уменьшению доли
просроченной задолженности в кредитном портфеле.
В условиях нестабильной экономики ПАО «Сбербанк России» важно
контролировать финансовое состояние предприятия – заемщика, для чего
62
необходимо своевременно выявлять и отслеживать отклонения от ожидаемого
или желаемого его состояния, заранее выявлять возможные негативные
тенденции, которые могут создавать более серьезные проблемы в ближайшем
будущем. С этой целью в третьей главе данного исследования будет предложен
к внедрению в банке специальный инструмент практической реализации
систематического анализа финансовой устойчивости предприятий всех форм
собственности и организационно-правовых форм хозяйствования (включая
предприятия сферы малого бизнеса) - матричная модель мониторинга с целью
минимизации кредитных рисков банка.
63
Глава 3. Направления совершенствования кредитной
деятельности ПАО «Сбербанк России»
3.1. Проблемы и перспективы развития кредитования в ПАО «Сбербанк
России»
В современных экономических условиях кредитование является
важнейшим способом финансирования развития экономики России. Рынок
ценных бумаг не оправдал ранее возложенных на него ожиданий, прямое
государственное финансирование осуществляется в незначительных
масштабах
15
.
При этом необходимо отметить, что кредитование является основой
долгосрочного экономического развития. Объём инвестиций, необходимый для
обновления основных производственных фондов в России, превышает
современный ВВП. Соответственно, практически любое предприятие
сталкивается с необходимостью осуществить значительные вложения в
основные фонды в ближайшей или среднесрочной перспективе. Собственных
средств для этого у предприятий недостаточно.
Проблемы инновационного развития и создания новых рабочих мест в
современных условиях не только не утратили актуальность, но являются ещё
более важными. Вопросы диверсификации экономики из перспективных
превращаются в жизненно важные, необходимые непосредственно для
выживания государства и общества в настоящее время. Падение
промышленного производства в 2016 году (особенно в обрабатывающих
отраслях) показывает, насколько зависимыми от импорта и морально
устаревшими являются российские производственные мощности.
При этом поддержка государства для обрабатывающей
промышленности по-прежнему остаётся очень ограниченной. Долгосрочные
программы развития практически не упоминаются среди приоритетных задач
государства, хотя сейчас их реализация как никогда актуальна. Подобные
15
Ларионова, И.В. Инфраструктура обеспечения безопасности банковского сектора и
проблемы преодоления кризисных явлений в деятельности коммерческих банков / И.В.
Ларионова // Эффективное антикризисное управление. − 2015. – № 5. – С.16.
64
программы всегда реализуются длительное время, следовательно, чем раньше
их осуществление начнётся, тем короче будет период экономического спада и
нестабильности.
Но поскольку государство считает необходимым полагаться на частную
инициативу предприятий, целесообразно было бы рассмотреть источники,
обеспечивающие частные инвестиции. Основным источником инвестиций, как
уже говорилось, являются банковские кредиты.
При вложении средств кредитная организация обязана обеспечить
определённое соотношение «риск - доходность», так, чтобы размещённые
средства приносили доход для покрытия расходов по привлечённым ресурсам.
Кроме того, должно соблюдаться и соотношение сроков размещения и
привлечения средств. Соответственно, банку нужны долгосрочные источники
процентных доходов.
Использование исключительно краткосрочных источников несёт
большие риски для кредитной организации, так как не позволяет осуществлять
перспективное планирование. С другой стороны, при выдаче долгосрочных
кредитов возрастают риски, связанные с перспективами развития заёмщика.
Сбербанк РФ выдаёт кредиты предприятиям или гражданам. Выбор
соотношения данных видов вложений банка определяется его специализацией,
финансовой политикой и современным состоянием рынка.
Каждый из видов вложений имеет свои преимущества и недостатки,
которые наиболее ярко проявляются в сфере долгосрочного кредитования.
Кредитование юридических лиц имеет больший масштаб и в перспективе
позволяет расширить бизнес клиентов, что может привести к расширению
сотрудничества и увеличению прибыли банка. Кредитование физических лиц
обеспечивает лучшее соотношение «риск - доходность» в современных
условиях, так как кредитный портфель в данном случае в значительной степени
диверсифицирован.
Влияние на экономику данных стратегий банк а так же различно. В
первом случае это рост предложения товаров, во втором - рост
65
потребительского спроса. Государство в настоящее время придерживается
точки зрения, что стимулирование спроса путём развития потребительского
кредитования не способствует ускорению экономического развития, поскольку
значительная часть товаров, на которые увеличивается спрос, являются
импортными. Стимулирование экономики за счёт роста потребительского
спроса возможно только при появлении большого количества отечественных
товаров.
Для этого необходимо повышение конкурентоспособности
отечественных товаров, что возможно только при обновлении
производственных мощностей и, соответственно, при росте объёмов
долгосрочного кредитования промышленности.
В современных условиях кредитные организации могут выдавать
инвестиционные кредиты при участии государства (скажем, в форме
государственных гарантий или субсидий для финансирования части
процентных платежей). В то же время общий объём кредитования юридических
лиц (в отличие от кредитования граждан) демонстрирует положительную
динамику. Следовательно, банки не прекращают сотрудничество с реальным
сектором экономики (таблица 15).
Таблица 15
Масштабы кредитования в 2014-2016 гг.
16
, млрд.руб.
Показатель
2014 г.
2015 г.
2016 г.
кредитный портфель, всего, млрд.руб.
33112
40688
41 076
темп прироста, %
17%
23%
1%
Кредиты предприятиям и организациям
сроком более 3 лет, млрд.руб.
10117
14158
14 678
доля в кредитном портфеле банков, %
31%
35%
36%
доля в кредитном портфеле банков
сроком более 3 лет, млрд.руб.
60%
64%
66%
темп прироста, %
23%
40%
4%
Кредиты физическим лицам сроком
более 3 лет, млрд.руб.
6703
7956
7 638
доля в кредитном портфеле банков, %
20%
20%
19%
доля в кредитном портфеле банков
сроком более 3 лет, млрд.руб.
40%
36%
34%
темп прироста, %
34%
19%
-4%
доля кредитов сроком более 3 лет в
кредитном портфеле банков, млрд.руб.
51%
54%
54%
16
составлено по материалам портала www.banki.ru, сайта Банка России