46
дополнительного обеспечения, кроме дополнительных условий, которые
должны быть выполнены клиентом до предоставления кредитного продукта.
Оценка кредитного риска, классификация, оценка и мониторинг ссуды,
определение размера расчетного резерва производятся при возникновении
оснований, в соответствии с Положением Банка России № 254-П от 26.03.2004
«О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные
потери по ссудам, по судной и приравненной к ней задолженности» и
внутренним нормативным документом Банка, регламентирующим подход к
оценке финансового положения заемщика в целях резервирования.
ПАО «Сбербанк России» осуществляет кредитование физических лиц по
следующим направлениям:
— потребительское кредитование;
— ипотечное кредитование;
— автокредитование;
— по другим направлениям.
Предоставление Банком кредитов основывается на учете необходимых
потребностей физических лиц в заемных средствах, наличии достаточных
гарантий для своевременного их возврата.
Для юридических лиц банк предоставляет в пользование кредитные
линии с лимитом выдачи (невозобновляемые), кредитные линии с лимитом
задолженности (возобновляемые), овердрафт, кредит.
2.3 Анализ кредитной деятельности Сбербанка, оценка ее доходности и
рискованности
Проведем исследование кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» с
помощью горизонтального и вертикального анализов, в результате чего
выявляются абсолютное и относительное отклонения значения показателя на
начало 2016 г. от его значения на начало 2016 г. Показатели структуры и
динамики кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» представлены в
таблице 7.
47
Таблица 7
Показатели структуры и динамики кредитного портфеля ПАО
«Сбербанк России» за 2014-2016 гг., млрд.руб.
Наимено
вание
показате
ля
2014
млрд.ру
б.
2015
млрд.ру
б.
2016
млрд.ру
б.
Динамика
2015/
2014
млрд.ру
б.
2016/
2015
млрд.ру
б.
2015/
2014
%
2016/
2015
%
1
2
3
4
5
6
7
8
Межбан
ковские
кредиты
2,56
2,77
1,44
0,21
-1,33
108,40
51,89
Кредиты
предпри
ятиям
2647,82
2990,20
4105,76
342,38
1115,56
112,93
137,31
Кредиты
негосуда
рственн
ым
некомме
рческим
организа
циям
47,56
52,32
31,66
4,76
-20,66
110,02
60,51
Кредиты
индивид
уальным
предпри
нимател
ям
12,54
17,81
32,61
5,27
14796
142,08
183,04
Кредиты
физичес
ким
лицам
512,33
533,27
895,49
20,93
362,22
104,09
167,92
Итого
кредитн
ый
портфел
ь
3222,82
3596,39
5066,97
373,57
1470,58
111,59
140,89
Как видно из данных таблицы 7, стоимость кредитного портфеля на
начало 2017 г. увеличилась на 1 470 584 тыс. руб. или на 40,89%, что
свидетельствует об увеличении объёмов выдаваемых кредитов.
48
Рисунок 5.Структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России»
за 2014-2016 гг., тыс.руб.
В составе кредитного портфеля на начало 2016 г. и на начало 2017 г.
наибольшую долю составили кредиты коммерческим организациям и
предприятиям, выдача которых увеличилась на 1 115 563 тыс. руб. или 37,31%.
Кроме того, значительно увеличилась сумма кредитов, выдаваемых физическим
лицам – с 533 272 тыс. руб. в начале 2016 г. до 895 497 тыс. руб. в начале 2016 г.,
что составило 67,93%. В свою очередь выдача межбанковских кредитов
уменьшилась на 1 335 тыс. руб. или на 48,11 %, а объём выдаваемых кредитов
негосударственным некоммерческим организациям снизился на 39,5 % или на
20 665 тыс. руб.
На основе проведенного анализа можно сделать заключение о том, что
ПАО «Сбербанк России»активно участвует в программе поддержки малого
бизнеса увеличивая количество выдаваемых кредитов индивидуальным
предпринимателям на сумму 32 614 млн. руб.
Показатели состава, структуры и динамики кредитов, предоставленных
негосударственным коммерческим организациям, представлены в таблице 8.
Данные таблицы 8 свидетельствуют о значительном увеличении
количества выдаваемых кредитов ПАО «Сбербанк России» в 2016 г.
негосударственным коммерческим организациям. На 104 848 млн. руб. или на
0 1000000 2000000 3000000 4000000 5000000
Межбанковские кредиты
Кредиты предприятиям
Кредиты негосударственным
некоммерческим организациям
Кредиты индивидуальным
предпринимателям
Кредиты физическим лицам
2016 2015 2014
49
13% по сравнению с 2015 годом сократилась лишь выдача кредитов на срок от
31 до 90 дней.
Таблица 8
Показатели состава, структуры и динамики кредитов,
предоставленных негосударственным коммерческим организациям
по срокам кредитования ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг.,
млрд.руб.
Кредиты
предоставленные
негосударственн
ым коммерческим
организациям
2014
г.
млрд.
руб.
2015
г.
млрд.
руб.
2016
г.
млрд.
руб.
Динамика
2015
/
2014
млрд.
руб.
2016
/
2015
млрд.
руб.
2015/
2014
%
2016/
2015
%
1
2
3
4
5
6
7
8
на срок до 30
дней
52
55
74
2
19
105,18
135,50
на срок от 31 до
90 дней
799
802
697
2
-104
100,36
86,93
на срок от 91 до
180 дней
347
358
430
11
71
103,29
120,06
на срок от 181 до
1 года
593
608
1385
15
776
102,57
227,60
на срок от 1 года
до 3 лет
509
515
1134
6
618
101,29
219,90
на срок свыше 3
лет
54
61
91
7
30
113,71
148,96
Итого
2647
2696
3960
48
1263
101,83
146,88
Однако, при этом выдача кредитов предприятиям сроком от 6 месяцев до
1 года возросла на 127% или на 776 884 млн. руб. Кроме того, практически в 2
раза увеличилось количество среднесрочных кредитов: на срок от 1 года до 3
лет увеличилось на 470 230 млн. руб. или на 58%, а на срок свыше 3 лет – на
30 181 млн. руб. или на 48%. В целом количество кредитов, предоставляемых
Отделением негосударственным коммерческим организациям на начало 2016
года по сравнению с началом 2016 года увеличилось с 2 696 382 млн. руб. до
3 960 341 млн. руб. или на 46%, что свидетельствует об активном участии банка
в программе поддержки развития бизнеса в России.
Далее рассмотрим показатели состава, структуры и динамики кредитов,
предоставленных негосударственным некоммерческим организациям по срокам
ПАО «Сбербанк России» (таблица 9).
50
Таблица 9
Показатели состава, структуры и динамики кредитов,
предоставленных негосударственным некоммерческим
организациям по срокам ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг.,
млн.руб.
Кредиты
предоставлен
ные
негосударстве
нным
некоммерческ
им
организациям
2014 г.
млн.
руб.
2015
г.
млн.
руб.
2016 г.
млн.
руб.
Динамика
2015
/
2014
млн.
руб.
2016/
2015
млн.
руб.
2015/
2014
%
2016
/
2015
%
1
2
3
4
5
6
7
8
на срок от 91
до 180 дней
0
0
1300
0
1300
0,00
0,00
на срок от 181
дня до 1 года
10520
0
11200
-
1052
0
11200
0,00
0,00
на срок от 1
года до 3 лет
37043
52328
19163
1528
5
-33165
141,26
36,62
Итого
47563
52328
31663
4765
-20665
110,02
60,51
Как видно из данных таблицы 9 в 2016 году произошло сокращение
выдачи кредитов негосударственным некоммерческим организациям на 20 665
млн.руб. или на 39%. Причём в 2015 году Сбербанк выдавал исключительно
среднесрочные кредиты сроком от 1 года да 3 лет. В 2016 году данные кредиты
стали выдаваться сроком до 1 года, однако суммарный итог выдачи кредитов в
2016 году по сравнению с 2015 уменьшился почти в 1,5 раза.
В таблице 10 отражены показатели состава, структуры и динамики
кредитов, предоставленных индивидуальным предпринимателям ПАО
«Сбербанк России» по срокам кредитования.
На основе данных таблицы 10 можно сделать следующие выводы: на
начало 2016 года произошло сокращение выдачи кредитов индивидуальным
предпринимателям сроком от 31 до 180 дней на 100% в связи с тем, что
кредитование малого бизнеса на срок менее 6 месяцев является невыгодной
формой кредитования и для банка, и для индивидуальных предпринимателей.
Однако, при этом, наблюдается значительный рост выдачи среднесрочных
51
кредитов: по сравнению с 2015 годом в 2016 году кредитов на срок от 1 года до
3 лет было выдано на 19 099 млн. руб. или на 348 % больше.
Таблица 10
Показатели состава, структуры и динамики кредитов,
предоставленных индивидуальным предпринимателям по срокам
кредитования ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг., млн. руб.
Кредиты
предоставл
енные
индивидуа
льным
предприни
мателям
2014 г.
млн.
руб.
2015 г.
млн.
руб.
2016 г.
млн.
руб.
Динамика
2015/
2014
млн.
руб.
2016/
2015
млн.
руб.
2015/
2014
%
2016/
2015
%
1
2
3
4
5
6
7
8
на срок от
31 до 90
дней
320
1 049
0
729
-1 049
327,81
0,00
на срок от
91 дня до
180 дней
140
684
0
544
-684
488,57
0,00
на срок от
181 дня до
1 года
3540
10 612
5 284
7 072
-5328
299,77
49,79
на срок от
1 года до 3
лет
8541
5 473
24 572
-3 068
19099
64,08
448,97
Итого
12541
17 818
29 856
5 277
12038
142,08
167,56
Показатели отраслевой структуры выданных ПАО «Сбербанк России»
позволяет определить диверсификацию кредитов по сравнению с предыдущей
отчетной датой (таблица 11).
Таблица 11
Отраслевая структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк
России» за 2014-2016 гг., млн.руб.
Сектор экономики
Данные отчетности по состоянию на:
2014
2015
2016
млн.
руб.
доля,
%
млн.
руб.
доля,
%
млн.
руб.
доля,
%
1
2
3
4
5
6
7
Финансовые услуги
281462
43,0
212141
26,9
153094
17,5
Строительство
63992
9,8
76379
9,7
142627
16,3
Торговля
29670
4,5
65581
8,3
137957
15,7
Физические лица
79739
12,2
74608
9,5
97154
11,1
Топливно-
энергетический
комплекс
28185
4,3
29366
3,7
80034
9,1
Производство
53261
8,1
72622
9,2
63757
7,3
Транспорт и связь
26744
4,1
26209
3,3
46634
5,3
52
Продолжение таблицы 11
1
2
3
4
5
6
7
Химическая
промышленность
-
-
37460
4,7
54347
6,2
Металлургия
38633
5,9
41997
5,3
22957
2,6
Государственные
органы
4607
0,7
116596
14,8
45594
5,2
Пищевая
промышленность
13030
2,0
7448
0,9
12363
1,4
Сельское хозяйство и
рыболовство
3307
0,5
3343
0,4
3581
0,4
Прочие
31625
4,8
25335
3,2
16752
1,9
Итого
654254
100,0
789083
100,0
876851
100,0
По данным таблицы 11, видно, что банк отличается нерациональной
структурой кредитных вложений, основная их доля была вложена в прочие
отрасли экономики страны и в торгово-посредническую деятельность (по 40%).
На втором месте вложения в промышленность – 17%. Вложения в сельское
хозяйство отсутствуют.
На основании данных таблицы 11 наибольшие доли приходились на
сектора финансовых услуг (20,7%), строительства (18,8%) и торговли (18,6%).
Следует отметить, что за период с 2014 г. по 2016 г. на 7,4 п. п. (с 8,3 до 15,7%)
увеличилась доля торговли, на 6,6 п. п. (с 9,7 до 16,3%) увеличилась доля
строительства, на 9,6 п. п. (с 14,8 до 5,2%) снизилась доля государственных
органов и на 9,4 п. п. (с 26,9 до 17,5%) снизилась доля финансовых услуг. В
результате портфель кредитов стал более диверсифицирован по секторам
экономики, что является положительным моментом.
Далее рассмотрим структуру портфеля кредитов и авансов клиентам по
качеству.
Наибольшую долю обесцененных кредитов в портфеле кредитов
юридическим лицам имел самый большой сегмент, то есть корпоративные
кредиты, - 31,5%. В портфеле кредитов физическим лицам наибольшую долю
обесцененных кредитов имели автокредиты - 53% и прочие кредиты - 23,2%.
Следует отметить, что наибольший сегмент портфеля кредитов физическим
лицам, то есть потребительские кредиты, имел сравнительно небольшую долю
обесцененных кредитов - 7,9%.
53
Таблица 12
Структура портфеля кредитов ПАО «Сбербанк России» за 2014-
2016 гг.по качеству
Сегмент
Непросроченны
е и
необесцененны
е
Просроченн
ые и
необесценен
ные
Индивидуально
-обесцененные
Итого
млн.
руб.
доля,
%
млн.
руб.
доля,
%
млн.
руб.
доля,
%
млн.
руб.
доля,
%
Кредиты юридическим лицам
Корпора
тивные
кредиты
458933
67,3
7732
1,1
214961
31,5
681626
100,0
Кредиты
малому
и
среднем
у
бизнесу
109643
90,8
305
0,3
10782
8,9
120730
100,0
Кредиты
государс
твенным
и
муницип
альным
органам
13149
100,0
-
-
-
-
13149
100,0
Договор
ы
обратног
о РЕПО
12843
100,0
-
-
-
-
12843
100,0
Итого
594569
71,8
8037
1,0
225743
27,3
828348
100,0
Кредиты физическим лицам
Потреби
тельские
ссуды
83847
90,2
1825
2,0
7328
7,9
93000
100,0
Ипотечн
ые
кредиты
18078
90,1
529
2,6
1448
7,2
20054
100,0
Автокре
диты
936
42,0
110
5,0
1182
53,0
2228
100,0
Прочие
3626
57,2
1242
19,6
1472
23,2
6340
100,0
Итого
106486
87,6
3706
3,0
11430
9,4
121622
100,0
Динамика изменения долей обесцененных кредитов по основным
классам носила выраженный положительный характер. Так, доля обесцененных
кредитов в корпоративных кредитах уменьшилась на 26,2 п. п. (с 57,7 до
31,5%), в кредитах малому и среднему бизнесу - на 73,7 п. п. (с 82,7 до 8,9%) и
в потребительских кредитах - на 31,5 п. п. (с 39,4 до 7,9%).
54
Итак, банку следует в целях снижения риска продолжить политику
дальнейшего увеличения кредитных вложений в промышленность,
строительство, потребительские ссуды и уменьшить кредитование прочих, не
основных отраслей народного хозяйства, где по-прежнему расположена
основная зона кредитного риска банка. Следует выработать обоснованные
лимиты кредитования различных отраслей народного хозяйства и
долгосрочных кредитов населению, а также более тщательно подходить к
выбору того или иного вида обеспечения с учетом возможностей его
реализации в случае невыполнения заемщиком своих обязательств без потерь
для банка.
Далее определим степень обеспеченности выданных кредитов ПАО
«Сбербанк России». Для этого необходимо определить удельные веса
отдельных видов обеспечения в сумме ссудной задолженности клиентов банка
(таблица 13).
Как видно из таблицы 13, доля кредитов, выданных под залог, составила
81,8% (в том числе по производственному сектору – 9,6% и по торговле –
72,2%); доля гарантий – 0,9% (соответственно 0,1% и 0,8%); доля страховок –
2,3% (соответственно 0,1% и 2,2%); доля доверительных кредитов – 15%
(соответственно 3,2% и 8%).
Таблица 13
Обеспеченность ссуд по отраслевой принадлежности заемщиков
ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг., млн.руб.
Виды
обеспечен
ия
Торговля
(млн.
руб.)
Производ
ство (млн.
руб.)
Всего
(млн.
руб.)
Торгов
ля, %
Произв
одство
%
Всего,
%
Залог
1601080
3214705
4815785
72,2
9,6
81,8
Гарантия
17558
39541
57099
0,8
0,1
0,9
Страхован
ие
48785
81906
130691
2,2
0,1
2,3
Доверител
ьные
кредиты
178540
119870
885816
8,0
3,2
15,0
ИТОГО
2217824
3671567
5889391
83,2
16,8
100,0
Однако эти данные не позволяют оценить комбинированный залог в
количественном выражении, его качество и достаточность, гарантии, причины
55
появления бланковых (доверительных) кредитов. Для этого составим
дополнительную таблицу по результатам ревизии кредитных дел (таблица 14).
Таблица 14
Показатели обеспеченности кредитов ПАО «Сбербанк России» за
2016 гг., млн. руб.
Степень обеспеченности ссуды
млн. руб.
Удельный вес,
%
Обеспеченные ссуды
5 003 575
85
Комбинированно
е обеспечение
ссуды
товарно-материальные
ценности
1 501 072
30
другой залог
500 357
10
гарантии
1 350 965
27
страховки
500 357
10
Недостаточное
обеспечение
условия договора
44 296
5
изменения качества
залога
345 463
39
Необеспеченные
ссуды
заемщик первого класса
70 865
8
нет обеспечения
425 192
48
Доверительные кредиты
885 816
15
По данным таблицы 14 определяется эффективность залоговой политики
банка. Чем больше случаев неправильно оформленных договоров залогов,
гарантий и страховых полисов, фактов изменения качества обеспечения в
процессе кредитования, увеличения количества бланковых кредитов,
выдаваемых не первоклассным заемщикам, тем ниже качество кредитной
деятельности банка.
По данным таблицы 15 можно сделать вывод, что доля обеспеченных
ссуд у банка достаточно велика: в общем объеме выданных ссуд – 85% или 5
003 575 млн. руб. Соответственно, доля ничем не обеспеченных ссуд,
составляет 15% или 885 816 млн. руб. В то же время обращает на себя
внимание высокая доля обеспеченных кредитов, выданных под
комбинированное обеспечение – 77 % или 3 852 751 млн. руб. Это не удобно
для банка, как в плане юридического оформления подобных договоров, так и в
плане проверки на местах качества залога. Основное место в комбинированном
залоге принадлежит залогу под товарно-материальные ценности – 30% из 40%
(доля залога); второе место занимают гарантии – 27%, третье – страховой полис
– 10%. Это говорит о недостаточности ликвидного залога у клиентов банка.