25
К абсолютным показателям относят объем выданных и просроченных
кредитов, а к относительным – процентную долю кредитов в общей структуре
кредитного портфеля.
Центральным Банком РФ разработана методика, рекомендуемая при
оценке качества кредитного портфеля посредством определения отношения со-
вокупного резерва на возможные потери по ссудам к общему объему портфе-
ля
41
. Категории качества ссуды представлены на рис. 3.
Рисунок 3. Категории качества ссуды
В. В. Ковалев в качестве критерия качества кредитного портфеля предла-
гает использовать его совокупный риск и долю РВПС
42
. Целесообразность и
правильность научной позиции В. В. Ковалева наглядно подтверждается Поло-
жением Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П. В данном Положении каче-
ство ссуды, предлагается оценивать на основании критериев, отмеченных В. В.
Ковалевым. Все ссуды разделены на пять категорий качества (рис. 3).
41
Можанова И. И. Мониторинг в управлении кредитным портфелем регионального коммер-
ческого банка // Наука - пром-сти и сервису. VIII междунар. науч.-практ. конф. - Тольятти :
ПВГУС, 2013. - Ч. 1. - С. 127.
42
Ковалев В. В. Корпоративные финансы и учет: учеб. пособие / В. В. Ковалев, Вит. В. Кова-
лев. - М.: КноРус. - 2014. –С. 176.
26
Готовчиков И. Ф. в своих научных работах предлагает оценить качество
кредитного портфеля с помощью шести показателей (рис. 4)
43
.
Рисунок 4. Показатели качества кредитного портфеля
коммерческого банка
44
Каждый из показателей анализа кредитного портфеля имеет экономиче-
ский смысл. Таблица 4 отражает показатели кредитного портфеля коммерче-
ского банка.
Таблица 4
Показатели анализа кредитного портфеля коммерческого банка
Свойства
Показатели
Общие свойства
кредитного
портфеля
Доля кредитов в общем объеме активов банка.
Удельный вес краткосрочных ссуд.
Объем просроченной задолженности в общей сумме кредит-
ного портфеля.
Частные свойства
кредитного
портфеля
Отношение дохода от ссудных операций к величине
собственных средств.
Отношение между резервом на покрытие убытков по ссудам
и объемом кредитного портфеля банка.
Отношение нетто-активов к брутто-активам.
43
Готовчиков И. Ф. Роль и место экспертных методов в системах управления банковскими
рисками. // Банковские технологии. 2016. – № 2. – С. 38.
44
Мануйленко В. В. Методология оценки экономического капитала российского банка
//Банковское дело. - 2014. - № 1. - С. 62.
27
В современных условиях развития российской экономики необходимо
системно обобщить результаты различных известных отечественных и зару-
бежных ученых-финансистов, исследующих показатели качества кредитного
портфеля, представлены в табл. 5
45
.
Таблица 5
Пороговые значения кредитного портфеля коммерческого
банка, применяемые в российской практике
Группа
Наименование фактора
общеэкономиче-
ские
банковские
социальные
Глобализация, финансовый кризис
+
+
+
Открытость банковского сектора для международных финан-
совых потоков
+
+
-
Изменения в экономической и банковской сфере
+
+
-
Разногласия в законодательных документах
+
+
+
Кредитование зарубежных заемщиков
-
+
-
Изменения в социальной сфере: рост благосостояния, запро-
сов, безработица
-
-
+
Изменение экономического мышления потребителя: возрос-
шая склонность к риску
+
-
+
Заключение сделок с высокой степенью риска дохода
+
+
+
Рост конкуренции в банковском секторе за клиентов
-
+
-
Агрессивная кредитная политика банков
-
+
-
Банковская политика ценообразования на кредитные продук-
ты
-
+
+
Рост объема и доли потребительского кредитования
-
+
+
Кредитоспособность, ответственность заемщика
-
+
+
Интегрирующие факторы формируют стратегию кредитной политики
банка, определяют взаимосвязи с другими хозяйствующими субъектами.
45
Бражников А. С. Качество кредитного портфеля и методы его оценки: автореф. дис. канд.
экон. наук: 08.10.00. - М., 2016. - 271 с.
28
Таблица 6
Классификация факторов, формирующих кредитный портфель
коммерческого банка
Фактор
Вид
Характеристика
Интегриру-
ющие фак-
торы
Институциональный
Различные отдельные и обобщенные комби-
нации экономических нормативов, правил,
договоров, которые расширяют кредитную
деятельность банка
Организационный
Возможность принятия кредитных решений
при любых изменениях внешней среды, тре-
бующей пересмотра краткосрочной или дол-
госрочной кредитной стратегии банка
Информационный
Знания, сведения, данные о внеш-
ней(конкурентные позиции банка, вкладчики,
заемщики) и внутренней (объем кредитного
портфеля, доход, прибыль, собственный ка-
питал)среде функционирования банка
Дифферен-
цирующие
факторы
Человеческий
Квалификация, знания, умения, навыки, опыт
банковских специалистов
Ресурсный
Привлечение денежных ресурсов акционеров,
инвесторов, граждан, предприятий и разме-
щение их в кредитные требования с соблюде-
нием утвержденных ЦБ РФ нормативов
Технологический
Техника, технология, программы, процедуры,
оснащенность банка компьютерами и сред-
ствами коммуникации
Факторы, позволяющие определить уровень достижения качества кре-
дитного портфеля банка, представлены в таблице 7.
Таблица 7
Факторы, позволяющие определить уровень достижения
качества кредитного портфеля коммерческого банка
Показатель
качества
Фактор, позволяющий определить уровень достижения ка-
чества
Макроуровень
Микроуровень
1
2
3
Показатель
ликвидности
Развитие рынка инструментов ре-
финансирования, вторичных и
производных инструментов
Соответствие активов и пасси-
вов по срокам и объемам
Возможность доступа к ин-
струментам рефинансирования
Показатель
доходности
Значение рентабельности и
прибыльности предприятий
Стоимость собственных и при-
влеченных средств и их струк-
тура
Уровень доходов населения
Структура кредитного портфе-
ля
Регулятивные требования по
ограничению уровня ставок
Уровень расходов на текущую
деятельность банка
29
Продолжение таблицы 7
1
2
3
Показатель
уровня
кредитного
риска
Финансовое состояние клиентов
Уровень организации кредит-
ного процесса
Достаточность информационного
обеспечения
Эффективность кредитных
технологий, применяемых бан-
ком
Регулятивные требования к регу-
лированию кредитных и процент-
ных рисков
Эффективность внутренней
системы риск-менеджмента
банка
Показатель
целенаправ-
ленности
Наличие государственных про-
грамм, регулирующих деятель-
ность банков
Стратегические цели развития
банка
Достаточность бюджетных источ-
ников финансирования госпро-
грамм
Приоритеты кредитной полити-
ки
Развитие форм государственно-
частного партнерства
Факторы, представленные в табл. 7, воздействуют на качество портфеля,
они сформировались в посткризисный период экономического развития и воз-
действуют на кредитную деятельность российских коммерческих банков. В со-
временных условиях, когда Россия все больше интегрируется в мировую эко-
номику и одновременно подвергается различным политико-экономическим
санкциям, усиливается риск приверженности отечественной экономики внеш-
ним, кризисным явлениям
46
.
Основной целью деятельности коммерческих банков, при формировании
кредитного портфеля является повышение стоимости кредитной организации
посредством увеличения финансовой устойчивости, что в свою очередь, фор-
мирует дополнительные цели, а именно необходимость получения высоких
процентных доходов, увеличение реальной стоимости и качества кредитного
портфеля, увеличение прибыльности кредитного портфеля.
Основные причины неэффективного формирования кредитного портфеля
представлены в табл. 8.
46
Омельченко А. Н. Методы повышения кредитно-инвестиционного потенциала банковской
системы России. / А. Н. Омельченко, О. Е. Хрусталев // Финансы и кредит. 2015. -№ 17. - С.
30.
30
Таблица 8
Причины неэффективного формирования кредитного
портфеля коммерческого банка
Уровень
Причина неэффективного формирования кредитного
портфеля коммерческого банка
Отдельно выданный
кредит коммерче-
ским банком
слабая кредитоспособность и низкие морально-этические
качества заемщиков.
слабая залоговая политика банков и работа с поручителями
кредита.
несформированная законодательная база.
Кредитный портфель
коммерческого банка
слабая диверсификация кредитов по секторам экономики;
отсутствие хороших специалистов, знающих особенности
бизнеса в различных сферах экономики.
колебание курсов иностранных валют.
значительное влияние на деятельность коммерческого банка
крупных акционеров.
низкая квалификация специалистов, осуществляющих
кредитные операции.
Таким образом, анализ кредитного портфеля коммерческого банка пред-
ставляет собой сложный многоэтапный процесс, который предполагает выяв-
ление критериев качества кредитного портфеля, к которым можно отнести его
доходность, ликвидность, рискованность и целенаправленность, с учетом сле-
дования общих и специфических принципов его формирования и учетом влия-
ющих на формирование оптимального кредитного портфеля факторов.
Выводы по главе 1
Кредит — это предоставление банком или кредитной организацией денег
заемщику в размере и на условиях, предоставленных кредитным договором, по
которому заемщик обязан возвратить полученную сумму и уплатить по ней
проценты. К принципам банковского кредитования можно отнести: законность,
платность, возвратность, срочность, дифференцированность и обеспеченность.
Регулирование кредитных отношений производится большим количе-
ством нормативно-правовых актов, главными из которых являются Граждан-
ский кодекс РФ, законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)», «О банках и банковской деятельности», «О кредитных историях»,
«Об ипотеке (залоге недвижимости)».
Кредитные операции - это практические действия (упорядоченная, внут-
ренне согласованная совокупность действий, направленных на удовлетворение
31
потребности клиента в кредите) кредитных работников банка в процессе кре-
дитного обслуживания заемщиков, форма воплощения в действительность кре-
дитного продукта.
Под кредитным портфелем следует понимать структурируемую по раз-
личным критерием качества совокупность предоставленных коммерческим
банком кредитов, отражающую социально-экономические и денежно-
кредитные отношения между банком и контрагентами по поводу обеспечения
возвратного движения задолженности.
Анализ кредитного портфеля коммерческого банка представляет собой
сложный многоэтапный процесс, который предполагает выявление критериев
качества кредитного портфеля, к которым можно отнести его доходность, лик-
видность, рискованность и целенаправленность, с учетом следования общих и
специфических принципов его формирования и учетом влияющих на формиро-
вание оптимального кредитного портфеля факторов.
32
Глава 2. Анализ и оценка кредитной деятельности
ПАО «Сбербанк»
2.1. Общая характеристика и основные показатели деятельности банка
Для того, чтобы осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг каж-
дая кредитная организация должна соответствовать ряду обязательных усло-
вий, среди которых можно выделить следующие основные:
- нормативно-правовые аспекты организации и осуществления инвести-
ционной деятельности;
- организационно-управленческие аспекты;
- финансово-экономические аспекты;
- соответствие нормам банковского регулирования.
Сбербанк образован в форме публичного акционерного общества, явля-
ется неотъемлемой частью единой банковской системы Российской Федерации.
Банк осуществляет свою деятельность на основании Генеральной лицензии №
1481, выданной Банком России 11.08.2015 г. и других необходимых лицензий, в
том числе, лицензии на осуществление банковских операций по привлечению
во вклады и размещение драгоценных металлов; лицензии профессионального
участника рынка ценных бумаг (на осуществлении депозитарной, брокерской,
дилерской деятельности и др.); лицензии биржевого посредника
47
. Таким обра-
зом, Банк может осуществлять широкий спектр операций, связанных с деятель-
ностью на РЦБ.
Деятельность на РЦБ осуществляется Банком в строгом соответствии с
нормами российского законодательства, банковского права. Банк, на основе
единых к применению всеми кредитными организациями нормативно-правовых
документов, создаёт собственные, имеющие хождение внутри Банка, то есть
внутрибанковские документы – инструкции, положения, правила, политики и
47
Годовой отчет ПАО Сбербанк за 2017 г. [Электронный ресурс] / Официальный
сайт ПАО Сбербанк. – URL: http://www.sberbank.com/ru/investor-relations (дата обращения
20.07.2018 г.).
33
проч. Важнейшими внутрибанковскими документами в сфере осуществления
деятельности на РЦБ являются Учетная политика, Кредитная политика, Поли-
тика по управлению рисками и достаточностью капитала, Процентная полити-
ка, Информационная политика и др.
Банк является участником государственной системы страхования вкла-
дов, которая гарантирует возмещение каждому вкладчику в случае наступления
страхового случая. Таким образом, в том случае, если гипотетически допустить
возникновение кризисной ситуации, связанной с потерей Банком ликвидности,
финансовой устойчивости и другими негативными последствиями по результа-
там его деятельности на РЦБ, вкладчики Банка будут защищены государством
и получат причитающиеся им страховые возмещения.
Банк позиционирует себя как универсальную кредитную организацию,
развивающую бизнес в различных направлениях и, следовательно, различных
сегментах рынка банковских услуг – розничном, корпоративном, инвестицион-
ном и др. Основными клиентскими сегментами являются:
- частные лица (население);
- субъекты малого предпринимательства,
- средний и крупный бизнес;
- финансовые организации.
Для данных категорий клиентов Банком разработано широкое высоко-
конкурентноспособное продуктовое предложение, охватывающее большинство
сегментом рынка банковских услуг и рассчитанное на удовлетворение практи-
чески любой потребности клиентов.
Стратегия Банка направлена на дальнейшее укрепление его позиций в
качестве одного из ведущих и стабильных финансовых институтов мира. В
Стратегии, разработанной на период 5 лет (с 2014 по 2018 г. включительно)
Банком были поставлены амбициозные цели удвоить показатели чистой при-
были и активов, добиться прорыва в эффективности управления расходами, по-
высить показатели достаточности и рентабельности капитала. Достичь плани-
34
руемых результатов предполагается за счет эффективной работы по пяти ос-
новным направлениям:
- укрепление конкурентных позиций;
- поддержание уровня чистой процентной маржи на уровне лучших кон-
курентов;
- обеспечение опережающего темпа роста некредитных доходов;
- обеспечение высокой эффективности по управлению расходами;
- поддержание достаточно высокого качества активов
48
.
На рис. 5 отражена доля рынка Сбербанка в России.
Рисунок 5. Рыночная доля ПАО Сбербанк в России по итогам
2017 г., %
49
Банк является безоговорочным лидером рынка банковских услуг: ему
принадлежат огромные доли этого рынка. Так, по итогам 2017 г. доля вкладов
населения, хранящихся в Сбербанке составляет 46,1%, корпоративных депози-
тов - 20,9%; доля кредитов физическим лицам – 40,5%, кредитов юридическим
лицам – 32,4%. Активы Банка занимают около трети от всех активов россий-
ских банков. Также Банку занимает более 55% рынка ИЖК, в нем обслужива-
ются 56,1% от всех зарплатных клиентов.
48
Годовой отчет ПАО Сбербанк за 2017 г. [Электронный ресурс] / Официальный сайт ПАО
Сбербанк. – URL: http://www.sberbank.com/ru/investor-relations (дата обращения 20.07.2018
г.).
49
Составлено автором по данным Годового отчета ПАО Сбербанк за 2017 г.
28,9
46,1
20,9
40,5
32,4
56,1
42,7
55,6
0 10 20 30 40 50 60
Активы
Вклады частных клиентов
Депозиты корпоративных клиентов
Кредиты частным клиентам
Кредиты корпоративным клиентам
Зарплатные клиенты
Задолженность по кредитым картам
Ипотечные кредиты