75
реструктуризирова-нных ссуд в портфеле выда-нных кредитов имели
тенденцию снижения с 4,2% (01.04.16г.) до 3,5% (01.01.17г.). Да-нное
снижение было обусловлено ужесточением кредитной политики ба-нка-.
Кредит не является просроченным, если условия по нему были
пересмотрены. Руководство ПА-О «Сберба-нк» постоянно пересма-трива-ет
реструктуризирова-нные кредиты с тем, чтобы убедиться в соблюдении всех
критериев и возможности осуществления будущих пла-тежей. Та- кие кредиты
продолжа-ют оценива-ться на- предмет обесценения на- индивидуа-льной или
совокупной основе, и их возмеща-ема-я стоимость оценива-ется с
использованием первона-ча-льной или текущей эффективной процентной
ставки по кредиту.
Та-ким обра-зом, а-на-лиз и оценка- ка-чества- кредитного портфеля ба-нка-,
оценка- кредитных рисков пока-за-ли что оценка- риска- портфеля ссуд и
формирова-ние РВПС на- возможные потери по да-нным ссуда-м в ба-нке
производится в соответствии Инструкцией Ба-нка- России от 16.01.2004 г.
№110-И и Положениями Ба-нка- России № 254-П и №283-П, согла-сно
которым портфели ссуд были ра-зделены на- 5 ка-тегорий ка-чества-. Основна-я
доля приходила-сь на- ссуды III и IV ка-тегорий ка-чества-, по которым были
созда-ны резервы на- возможные потери по ссуда-м в ра-змере портфеля
обеспеченных и необеспеченных ссуд - это ука-зыва-ет на- повышенный
кредитный риск. Подтверждением тому является увеличение объема-
безнадежных, что является отрица-тельным моментом для ба-нка-, т.к. это
влияет на- снижение доходности, на-дежности и роста- кредитных рисков.
76
3. СОВЕРШЕНСТВОВА-НИЕ СИСТЕМЫ УПРА-ВЛЕНИЯ
КРЕДИТНЫМИ РИСКА-МИ В ПА-О «СБЕРБА-НК»
3.1.Преимущества- и недоста-тки системы упра-вления кредитными риска-
ми в ПА-О «Сберба-нк»
Снижение доли невозвра-щенных кредитов является в на-стоящее время
весьма- а-ктуа-льной за-да-чей для ПА-О «Сберба-нк». И упра-вление кредитными
риска-ми в ба-нке обеспечива-ется его Кредитной политикой, котора-я включа-ет
в себя ряд мер по снижению кредитных рисков, а- именно:
1. Оценка- и а-на-лиз политики и пра-ктики ра-боты ба- нка-.
Из-за- потенциа-льно опа-сных для ба-нка- последствий кредитного риска-
в ба-нке регулярно осуществляется всесторонний а-на-лиз процессов оценки, а-
дминистрирова-ния, на-блюдения, контроля, возвра-та- кредитов, а-ва-нсов, га-ра-
нтий и прочих инструментов, особенно это ка-са-ется инвестиционного
кредитова-ния. Использова-ние да-нного а-на-лиза- содержит в себе
преимущество, состоящее в том что основное содержа-ние процесса-
управления совокупными кредитными риска-ми включа- ет в себя оценку и
анализ политики и пра-ктики ра-боты кредитной орга-низа-ции и принятие ею
необходимых мер по следующим на-пра-влениям:
- упра-вление совокупным риском кредитного портфеля;
- упра-вление орга-низа-цией кредитного процесса- и опера-циями;
- упра-вление нера-бота-ющим кредитным портфелем;
- оценка- политики упра-вления кредитными риска-ми;
- оценка- политики по огра- ничению кредитных рисков и лимита-м;
- оценка- кла-ссифика-ции и рекла-ссифика-ции а-ктивов;
- оценка- политики по резервирова-нию возможных потерь по
кредитным риска-м.
Основным недоста-тком упра-вления кредитными риска-ми в ба-нке
является отсутствие системы всестороннего и глубокого а-на-лиза- кредитного
77
процесса-, солидной методологической ба- зы и принятие непра-вильных
управленческих решений в условиях неполной информа-ции.
2. Пролонга-ция. Ра-ссма-трива-я просроченную за- долженность,
необходимо обра-тить внима-ние на- пролонгирова-нные кредиты.
Обобщение современной ба-нковской пра-ктики кредитова-ния ПА-О
«Сберба-нк» выделяет несколько действительных причин пролонга-ции
кредитных договоров:
- неверное определение сроков в кредитном договоре;
- временна-я за-держка- поступления пла-тежей от покупа-телей за-емщика-
;
- ухудшение фина-нсового положения за-емщика-;
- непла-тежеспособность за-емщика-;
- пролонга-ция ка- к форма- продления срочных кредитов.
В на-стоящее время ба-нк более лояльно относится к постоянным
клиента-м с положительной кредитной историй на-ходящихся на- РКО, у
которых возникли временные трудности по пога-шению ссуд.
Преимущество да-нного мероприятия проводимого ба-нком состоит в
лояльном отношении к постоянным клиента-м, которое позволяет ба-нку
удержива-ть на- обслужива-нии клиента-.
Недоста-ток пролонга-ции – это проблема- достоверности отра-жения
активов в ба-ла-нсе ба-нка-, доста-точности созда-ния резервов на- возможные
потери по ссуда- м. Истинные причины пролонга-ции могут быть ра-зличны.
Под пролонгирова-нными кредита-ми могут скрыва- ться невозвра-тные
кредиты, предста-вляющие фа-ктические потери ба-нка-.
3. Методики рейтинговых оценок за-емщиков.
На- сегодня огра-ничение кредитных рисков обеспечива-ется в ба-нке
реализа-цией методик определения кредитного рейтинга- за-емщика-
(юридического или физического лица-). Эти методики при оценке кредитного
рейтинга- за-емщика- лиц имеют свои преимущества- и недоста-тки.
78
Та-к, определение при помощи методики ба-нка- кредитного рейтинга-
юридических лиц содержа-т следующие преимущества-:
- определение кла- сса- кредитоспособности за-емщика- в за-висимости от
суммы ба-ллов, определяемой пока-за-телями фина-нсово-хозяйственной
деятельности предприятия;
- определение ка-тегории корпора-тивности определяемой историей
взаимоотношений с ба-нком, учитыва-ющей пока-за-тели потоков денежных
средств по на- личным и безна-личным поступлениям, на-личие депозитных
счетов в ба-нке, средние месячные оста-тки денежных средств на- па-ссивных
счета-х в ба-нке, доходность клиента- для ба-нка- и т.п.;
- определение доста- точности обеспечения;
- озна-комление с кредитной историей клиента- во вза-имоотношениях с
другими ба-нка- ми.
При оценке кредитного рейтинга- физических лиц преимущества-ми для
ба-нка- при упра-влении кредитными риска- ми является учет дохода- за-емщика-,
его возра-ст, ста-ж ра-боты на- одном месте, кредитна-я историю за-емщика- и т.п.
Подобные методики определения кредитных рейтингов за-емщика-
облада-ют следующими недоста-тка-ми:
- эти методики не учитыва- ют специфические особенности клиента-,
связа-нные с его прина-длежностью к той или иной группе «прошлых»
клиентов по способности ра-ссчита-ться с ба-нком по принятым на- себя
обязательства-м;
- эти методики не учитыва-ют возможные изменения состояния
клиента- с течением времени и не позволяют опера-тивно в реа-льном
масштабе времени корректирова-ть зна-чение кредитного рейтинга-.
Ука-за-нные недоста-тки могут быть преодолены посредством
следующих мероприятий:
1. Основным содержа-нием отдельных компонентов системы
управления кредитными риска-ми ба-нка- должно быть:
79
− на-копление и а-на-лиз новых инструментов и видов кредитова-ния,
методического и документа-льного обеспечения и информа-ции;
− пла-нирова-ние и орга-низа-ция деятельности кредитного упра-вления,
упра-вления риска-ми и службы внутреннего контроля кредитной орга-низа-ции
в на-пра-влении достижения минимиза-ции рисков;
− ра-зра-ботка- и отбор мер воздействия на- ра-змеры и условия
выделения средств и их использова-ния, отра-слевые и региона-льные
приоритеты, ра-зра-ботка- методов оценки производственного, фина-нсового,
коммерческого рисков ликвидности кредитной сделки и других
сопутствующих рисков со стороны соответствующих служб кредитной
организа-ции;
− уста-новление постоянного целесообра-зного вза-имодействия между
руководством кредитуемого юридического лица- и соответствующими
служба-ми кредитной орга-низа-ции: кредитным упра-влением, упра-влением
риска-ми и служба-ми внутреннего контроля ба-нка-, а- та-кже перечисленными
служба-ми кредитной орга-низа-ции друг с другом;
− ра-зра-ботка- ста-нда-ртов действий ра-ботников кредитной орга-низа-ции
в процессе кредитова-ния и особенно в случа-ях реа-лиза-ции отдельных видов
рисков.
Описыва-ема-я система- должна- отлича-ться связа- нностью,
согласованностью всех ее звеньев и их сосредоточенностью на- са-мых
основных компонента-х риска- и его кредитова-ния путем выделения
существенных за-висимостей и выборок.
2. Применения скоринговых технологий определения кредитных
рейтингов. Скоринг предста-вляет собой метод кла-ссифика-ции за-емщиков на-
группы, позволяющий, на- основе кредитной истории «прошлых» клиентов,
определить на-сколько велика- вероятность того, что потенциа-льный за-емщик
вернет кредит в срок.
Ка-к пока-за-ла- пра-ктика- применения скоринговых систем на- За-па-де,
80
основным достоинством этих систем является снижение риска- невозвра-та-
кредита-, быстрота- и объективность в принятии решений и потенциа-льна-я
возможность эффективного упра-вления кредитным портфелем,
обеспечивающего оптимиза-цию соотношения между доходностью
кредитных опера-ций и уровнем риска-.
В России скоринговые системы на-ча-ли внедряться в пра-ктику оценки
кредитных рейтингов сра-внительно неда-вно, причем впервые подобные
системы были внедрены в России стра-ховой компа-нией РОСНО, котора-я,
используя скоринг, предоста-вляет ба-нка-м доступ к результа-та-м оценки
кредитного рейтинга- потенциа-льных за-емщиков и стра-хует, с учетом
результа-тов оценок скоринговой системы, одобренные кредиты.
3. Реа-льное движение вперед в обла-сти повышения эффективности
упра-вления кредитными риска-ми в ПА-О «Сберба-нк» может быть достигнуто
на- пути созда-ния иннова-ционных систем «ба-нк-за-емщик» (по а-на-логии с
система-ми «ба-нк-клиент»), обеспечива-ющих в реа-льном ма-сшта-бе времени
контроль за- кредитоспособностью за-емщика-. Применение та-ких систем
должно позволить ба-нку в дина-мике отслежива-ть изменение пока-за-телей,
определяющих кредитоспособность за-емщика-, и опера-тивно принима-ть
обоснова-нное решение о возможности предоста-вления ему очередного
кредита- и условиях кредитова-ния. Эти особенности иннова-ционных систем
«ба-нк – за-емщик» должны, в ча-стности, обеспечить ба-нку:
- снижение за-тра-т при принятии решений по кредитным линиям;
- возможность выра-ботки рекоменда-ций по па-ра-метра-м кредитова-ния
а-деква-тным текущему состоянию клиента-;
- возможность выра-ботки рекоменда-ций по дополнительным
финансовым услуга-м, а-ктуа-льным на- да-нный момент для клиента-
(например, хеджирова-ние рыночных рисков, формирова-ниеи упра-вление
инвестиционным портфелем и др.).
Из изложенного следует, что, на-ряду со снижением трудоемкости и
81
сокра-щением сроков ра-ссмотрения кредитной за-явки, созда-ние и применение
иннова-ционных систем контроля кредитоспособности за-емщика- в реа-льном
ма-сшта-бе времени должно позволить ба-нку существенно снизить свои
кредитные риски.
Для за- емщика- применение систем ба-нк–за-емщик, в ча-стности, должно
позволить:
- своевременно получа-ть информа-цию о недопустимости снижения
конкретных фина-нсовых пока-за-телей;
- получа-ть рекоменда-ции по путям улучшения пока-за-телей
финансово– хозяйственной деятельности, включа-я рекоменда-ции по
управлению риска-ми.
Кроме отмеченных достоинств, та-кие системы ха-ра-ктеризуются:
- использова-нием прозра-чных фина-нсово–ориентирова-нных
алгоритмов функционирова-ния системы;
- возможностью созда-ния отра-слевых ша-блонов на-стройки систем для
компа-ний – за-емщиков конкретной отра-сли.
4. Ва-жным элементом снижения кредитных рисков является созда-ние
и внедрение в пра-ктику трена- жеров, обеспечива-ющих созда-ние виртуа-льной
среды достоверно имитирующей реа-льную фина-нсово-экономическую
деятельность предприятий–за-емщиков, ба-нка- и их вза-имодействие.
Применение та-ких трена-жеров должно способствова-ть повышению
профессиона-лизма- ба-нковских ра-ботников, уча-ствующих в выра-ботке
решения о предоста-влении кредита- и его возможных условиях.
Одним из ключевых элементов использова-ния этих трена-жеров может
ста-ть реа-лиза-ция деловых игр, предусма-трива-ющих выполнение шта-тных
функций, связа-нных с привлечением за-емных средств, кредитова-нием,
выпуском облига-ционных за-ймов, векселей, предоста-влением ба-нковских
гара-нтий и т. п. Кроме того, на- та-ких трена-жера-х могут моделирова-ться
нешта-тные, кризисные ситуа-ции, в ча-стности ситуа-ции, связа-нные с ра-ботой
82
ба-нка- в условиях внешнего ба-нковского или экономического кризиса-, что
позволит сотрудника-м ба-нков, прошедших обучение на- подобном трена-жере,
за-ра-нее профессиона- льно подготовиться к действиям в кризисных ситуациях.
Применение трена-жеров позволит снизить ка-к кредитный риск,
характеризующийся неопределенностью в отношении возможности или
намерения за-емщика- выпла-тить кредитору причита-ющуюся ему сумму, та-к и
связа-нный с кредитным риском ра-счетный риск, предста-вляющий собой риск
того, что ожида-емые выпла-ты по обяза-тельства-м не будут произведены в
уста-новленные сроки. Кроме того, бла-года-ря повышению уровня
профессиона-льной подготовки персона-ла-, применение трена-жеров позволит
предупредить реа-лиза-цию опера-ционных рисков, предста-вляющих собой
риски возникновения убытков в результа- те неверного построения бизнес–
процессов, неэффективности процедур внутреннего контроля.
психологических сбоев, неса-нкционирова-нных действий персона-ла- или
внешнего воздействия.
Та-ким обра-зом, выше предложенные мероприятия позволят снизить
недоста-тки в системе упра-вления кредитными риска-ми в ПА-О «Сберба-нк».
3.2.Мероприятия по снижению кредитных рисков в ПА-О «Сберба-нк»
путем применения на-иболее эффективных инструментов упра-вления
проблемных ссуд
Портфель проблемной ссудной за-долженности является одной из
составляющих кредитного портфеля в ПА-О «Сберба-нк» и предста-вляет
собой совокупность всех проблемных кредитов ба-нка-. И увеличение числа-
проблемных ссуд способствует ухудшению ка-чества- кредитного портфеля,
возникновению дополнительных за-тра-т и снижению прибыли. В этой связи
на-ми предла-га-ется в ПА-О «Сберба-нк» орга-низова-ть ра-боту по упра-влению с
проблемными а-ктива-ми с использова-ние на-иболее эффективных
инструментов.
83
На-ми предла-га-ется выделить следующие основные за-да-чи
поставленные перед ПА-О «Сберба-нк» в системе упра-вления проблемными
актива-ми:
- идентифика-ция источников возникновения проблемной
задолженности ка-к в существующих, та-к и внедряемых ба-нком новых
кредитных продукта-х;
- выявление и регулирова-ние концентра-ции вероятности
возникновения проблемных кредитов в ра-зрезе на-пра-влений кредитова-ния;
- количественна-я оценка- уровня проблемности кредитного портфеля,
ана-лиз и контроль за- его влиянием на- фина-нсовую устойчивость ба-нка- и
результа-ты его деятельности;
- выбор источников покрытия проблемных кредитов и оценка- их
достаточности;
- ра-зра-ботка-, реа-лиза-ция и оценка- эффективности методов
нейтрализации или снижения уровня проблемной за-долженности;
- мониторинг и контроль за- долей проблемных кредитов.
Выделение этих за-да-ч предла-га-ется ра-зделить упра-вление
проблемными а-ктива-ми на- два- основных эта-па- (рис. 3.1).
Рисунок 3.1. Предла-га-емые эта-пы упра-вления кредитными
рисками [18. C. 103]
1. Цель мониторинга- будет состоять в выявлении призна-ков
проблемности у а-ктивов до возникновения просроченной за-долженности.
Результа-т – своевременное прекра-щение кредитова-ния отдельных
заемщиков, корректировка- кредитной политики. Особое внима-ние при
монитеоринге кредитных рисков предла-га-ется уделять:
I Эта-п:
Мониторинг кредитных рисков
I Эта-п:
Возвра- т просроченной за-долженности
ра-бота- по выявлению призна- ков проблемности у а-
ктивов до возникновения просроченной за-долженности
ра-бота- с проблемными а-ктива-ми после возникновения
просроченной за-долженности
84
- мониторингу исполнения кредитных обяза-тельств по пла-тежной
сделке, опера-ций по ба-нковскому счету клиента-;
- мониторингу фина-нсового состояния, обеспечения и целевого
использова-ния кредита-.
На- да-нном эта- пе предла-га-ется за-действова-ть все основные отдела-
банка- ПА-О «Сберба-нк»: бизнес- и риск-подра-зделения, за-логовые,
юридческие службы, депа-рта-мент безопа-сносит и др. Подра-зделения ба-нка-
на- да-нном эта-пе должны будут выявлять сделки с предпосылка-ми
проблемности, после чего проводить а-на-лиз возможного ра-звития ситуа- ции и
выбира-ть стра-тегии упра-вления кредитом с призна-ком проблемности. В
случа-е если предпосылки проблемности оста-нутся, предла-га-ется
предпринять мероприятия по улучшению ка-чества- за-долженности.
Выявление проблемных кредитов предла-га-ется осуществлять тремя
путями:
1) в ходе повседневной ра-боты кредитного менеджера-;
2) в процессе ревизии кредита-;
3) в ходе внешней проверки за-емщика-.
Второй и третий пути, безусловно, да-ют достоверный результа-т.
Пра-ктически решение проблемы упра-вления просроченной
задолженности за-висит от двух условий:
- во-первых, содержит ли кредитный договор положения, да-ющие
банку пра-во проверять фина-нсовое положение за-емщика-, а- та-кже имеется ли
возможность прекра-тить действие кредитного договора- и обра-тить
взыскание на- за-лог при на- личии обоснова-нных подозрений о
неплатежеспособности за- емщика-;
- во-вторых, ка-кими полномочиями на-деле кредитный специа-лист
банка-, под постоянным контролем которого должен на-ходится выда-нный
кредит.
При проявлении призна-ков проблемной за-долженности (ра-дика-льные