42
На рис. 7 наглядно проиллюстрирована динамика доли ПАО «Сбербанк
России» на рынке кредитов, предоставленных физическим лицам.
По итогам 2017 г. удельный вес анализируемого банка на рынке роз-
ничного кредитования достиг отметки 40,5 %, продемонстрировав рост на 0,4
%.
Рисунок 7 - Удельный вес ПАО «Сбербанк России» на рынке кре-
дитования населения за 2015–2017 гг.
На рынке кредитования частных клиентов ПАО «Сбербанк России»
существенно нарастил долю по кредитным картам. Доля ПАО «Сбербанк
России» на рынке жилищных кредитов увеличилась на 1 %. Снижение также
произошло на рынке потребительских кредитов и автокредитов на 1,4 % и 0,7
% соответственно.
Состав кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» проанализируем
в следующем параграфе.
43
2.3. Анализ кредитного портфеля ПАО «Сбербанк»
ПАО «Сбербанк России» предоставляет кредиты кредитным организа-
ция, а также осуществляет кредитование корпоративного бизнеса и физиче-
ских лиц (розничный бизнес).
На первом этапе проанализируем состав кредитного портфеля ПАО
«Сбербанк России» на основании пояснений к бухгалтерскому балансу бан-
ка, приведенного в Приложении 5 (табл.3).
Таблица 3
Динамика и структура кредитов, предоставленных клиентам
ПАО «Сбербанк России» в 2016-2017г.
Ссуды, предостав-
ленные:
Сумма,
млн.руб.
Удельный
вес, %
Изменение
Тем
п
ро-
ста,
%
на
31.1
2.
2016
на
31.1
2.
2017
на
31.1
2.
2016
на
31.1
2.
2017
млн.ру
б.
Уд.
ве-
са,
п.п.
Ссуды клиентам-юриди-
ческим лицам, не явля-
ющимся кредитными орга-
низациями
11327,5
11769,5
65,6
63,4
442
-2,2
103,9
Ссуды физическим лицам
4337,4
4925,8
25,1
26,5
588,4
1,4
113,6
Межбанковские кредиты и
прочая ссудная задолжен-
ность
1595,5
1865,0
9,3
10,0
269,5
0,8
116,9
Итого ссудной задолжен-
ности
17260,4
18560,3
100,0
100,0
1299,9
0,0
107,5
Резерв на возможные по-
тери по ссудам
1038,7
1094,2
6,0
5,9
55,5
-0,1
105,3
Итого чистой ссудной за-
долженности
16221,7
17466,1
1244,4
107,7
Таким образом, сумма кредитов, предоставленных клиентам банка, до
вычета резервов под обесценивание выросла на 1299,9 млн.руб. или на 7,5%,
а с учетом резервов на возможные потери – на 1244,4 млн.руб. или на 7,7%, в
том числе за счет роста резервов на возможные потери – на 55,5 млн.руб. или
на 5,3%. При этом резервы под обесценивание на начало 2017г. составляли
6,0%, а к концу 2017г. – 5,9%.
44
При этом в 2017г. в составе кредитов преобладали кредиты, предостав-
ленные юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями.
Однако их удельный вес сократился с 65,6% до 63,4%, т.е. на 2,2 процентного
пункта. Это является следствием роста объема кредитов, предоставленных
юридическим лицам, более низкими темпами по сравнению с ростом ссудной
задолженности в целом (только на 3,9% или на442,0 млн.руб.)
Кроме того, объем ссуд, предоставленных физическим лицам вырос на
588,4 млн.руб. или на 13,6%. В результате доля ссуд, предоставленных физи-
ческим лицам увеличилась с 25,1% до 26,5%, т.е. на 1,4 процентного пункта.
При этом объем межбанковских кредитов увеличился на 269,5 млн.руб.
или на 16,9%. Поэтому их доля в составе кредитного портфеля банка выросла
с 9,3% до 10,1%, т.е. на 0,8 процентного пункта.
По состоянию на 31 декабря 2016 года всего кредитов и авансов клиен-
там за вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля выдано на
сумму 16221,7 млрд. руб. Из них 626,3 млрд. руб. составляют просроченные
ссуды. По состоянию на 31 декабря 2017 года всего кредитов и авансов кли-
ентам за вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля выдано на
сумму 17466,1 млрд. руб. Из них 615,1 млрд. руб. составляют просроченные
ссуды. Стоит отметить заметное снижение размера просроченных ссуд при
общем увеличении размера портфеля. Данный факт обусловлен тем, что банк
активно развивает аналитическую мощь и с каждым годом более тщательно
подходит к анализу клиента. Однако данное снижение может быть связано со
списанием просроченных ссуд за счет резерва. При этом за 2017г. при росте
объемов кредитов, предоставленных юридическим лицам с 11327,5 млрд.
руб. до 11769,5 млрд. руб., просроченная задолженность сократилась с 331,6
млрд. руб. до 302,5 млрд. руб.
Коммерческое кредитование юридических лиц представлено ссудами
юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, субъектам Рос-
сийской Федерации и муниципальным органам власти и составляет 9916,0
млрд. руб. по состоянию на 31 декабря 2016 года, из них 570,0 млрд. рублей –
45
просрочка. Просроченные кредиты – важная проблема кредитования. Их
проявление зависит от тщательности анализа финансового состояния клиен-
та, от возможности предугадать его положение на будущие периоды. Креди-
тование осуществляется на текущие цели (пополнение оборотных средств,
приобретение движимого и недвижимого имущества, портфельные вложения
в ценные бумаги, расширение и консолидацию бизнеса и др.). В основном
кредиты предоставляются на срок до 5 лет в зависимости от оценки рисков
заемщиков. Коммерческое кредитование включает также овердрафтное кре-
дитование и кредитование экспортноимпортных операций. Источником по-
гашения кредитов является денежный поток, сформированный текущей про-
изводственной и финансовой деятельностью заемщика.
Специализированное кредитование юридических лиц представляет со-
бой финансирование инвестиционных и строительных проектов, а также кре-
дитование предприятий, осуществляющих девелоперскую деятельность, и
составляет 3717,0 млрд. руб. по состоянию на 31 декабря 2016 года, из них
225,3 млрд. руб. – просрочка. Сроки, на которые банк предоставляет ссуды
данного класса, как правило, связаны со сроками окупаемости инвестицион-
ных, строительных проектов, со сроками выполнения контрактных работ и
превышают сроки предоставления коммерческих кредитов юридическим ли-
цам. Возврат кредита и получение доходов может происходить на этапе экс-
плуатации инвестиционного проекта за счет генерируемых им денежных по-
токов.
Как показано на рисунке 8, коммерческое кредитование юридических
лиц составляет 57%, а специализированное – 21% из общей суммы выданных
кредитов за вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля.
46
Рисунок 8. Диаграмма распределения по видам кредитова-
ния в общей сумме выданных кредитов за 2016 год, %
Коммерческое кредитование юридических лиц составляет 10468,1
млрд. руб., из них 554,8 млрд. руб. – просроченные ссуды. Специализирован-
ное кредитование юридических лиц по состоянию на 31 декабря 2017 года
составляет 3706,5 млрд. руб., из них 173,0 млрд. руб. – просроченные ссуды.
Распределение этих видов кредитов в общей структуре кредитования банка
представлено на рисунке 9, где легко заметить, что коммерческое кредитова-
ние составляет 57%, а специализированное – 20% от общей суммы выданных
кредитов за вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля.
Рисунок 9. Диаграмма распределения по видам кредитова-
ния в общей сумме выданных кредитов на 2017 год, %
Исходя из данных, представленных в Приложении 5, можно сказать,
что за рассматриваемый период времени кредитование юридических лиц
имело положительную динамику. Данный скачок можно связать с ростом
кредитования крупнейшего бизнеса.
Далее проанализируем структуру кредитного портфеля по отраслям.
47
В 2016 году доля кредитного портфеля, относящегося к сфере кредито-
вания физических лиц имеет наивысшее значение, а именно, 27,0%. В сфере
кредитования юридических лиц наибольшую долю кредитного портфеля со-
ставляет сфера нефтегазовой промышленности, значение данного показателя
ниже наивысшего на 19,2% и составляет 7,8%. Далее в пятерку лидеров по
кредитованию бизнеса можно отнести сферу торговли с удельным весом
7,0%, операции с недвижимым имуществом – 8,1%, кредитование металлур-
гической сферы – 8,3%, а также кредитование пищевой промышленности и
сельского хозяйства – 5,8%.
Таким образом, в 2016-2017г. руководством ПАО «Сбербанк России»
основной упор по-прежнему сделан на корпоративный бизнес, диверсифици-
рованным географически, по отраслевой принадлежности и по клиентской
базе (рис.10).
Рисунок 10. Структура кредитного портфеля по отраслям на
31.12.2016 год, %
48
В 2017 году доля кредитного портфеля, относящегося к сфере кредито-
вания физических лиц, выросла и составила 29,5%, что выше аналогичного
показателя за 2016 года на 1,82%. Стоит отметить, что в данном показателе
наблюдался максимальный прирост.
Однако в сфере кредитования юридических лиц произошли структур-
ные изменения, а именно, наибольшую долю кредитного портфеля, как и в
предыдущем периоде, составляет нефтегазовая промышленность, но значе-
ние данного показателя выросло на 1,18 процентного пункта до 9,66%.
Наибольшее снижение показателя кредитования претерпели металлургия (на
1,83 процентного пункта – до 9,32%) и отрасль недвижимого имущества (на
0,73 процентного пункта – до 6,00%). В среднем все остальные отрасли,
представленные на рис. 8, имели отрицательную динамику, но на относи-
тельно небольшие доли процентов (от 0,1% до 0,7%).
Следует отметить, что в период нестабильно растущей экономики
практически все отрасли нуждались в кредитовании. Данные в разбивке по
отраслям экономики за 2017 год представлены на рис.11.
Рисунок 11. Структура кредитного портфеля по отраслям на
31.12.2017 год, %
49
В первом квартале 2018г. (Приложение 6) тенденция к росту доли кре-
дитов, предоставленных физическим лицам, сохранилась (рис.12).
Рисунок 12. Структура кредитного портфеля по отраслям на
31.03.2018г.
Проанализируем на основании данных годового отчета банка (Прило-
жение 4) финансовые инструменты кредитования населения на микроуровне,
применяемые в деятельности ПАО «Сбербанк России» (табл. 4).
50
Таблица 4
Динамика и структура розничного кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» за 2015–
2017 гг.
Виды кредитов
На 01.01. 2016 г.
На 01.01. 2017 г.
На 01.01. 2018 г.
Темп изменения,
%
сумма,
млрд.
руб.
уд.ве
с,%
сумма,
млрд.
руб.
уд.вес,
%
сумма,
млрд.
руб.
уд.вес,
%
за
2016 г.
за 2017 г.
1. Жилищные кредиты
2555,0
51,4
2751,0
54,7
3191,0
55,8
107,7
116,0
2. Потребительские кредиты
1682,0
33,9
1574,0
31,3
1726,0
30,2
93,6
109,7
3. Кредитные карты
587,0
11,8
587,0
11,7
679,0
11,9
100,0
115,7
4. Автокредиты
142,0
2,9
120,0
2,4
121,0
2,1
84,5
100,8
Всего
4966,0
100,0
5032,0
100,0
5717,0
100,0
101,3
113,6
Расчеты выполнены автором на основании данных годового отчета ПАО «Сбербанк России»
51
Портфель розничных кредитов увеличился за 2017 г. на 13,6 %, до 5,0 трлн.
руб., драйвером роста явилось жилищное кредитование, произошло увеличение
на 16 % в 2017 г. и кредитных карт, увеличение которых составило 15,7 %.
В 2017 г. жилищное кредитование продолжило занимать наибольшую долю
в розничном портфеле – 55,8 %, произошло увеличение на 1,1 процентного пунк-
та.
Наименее востребованными в 2017г. были автокредиты, объем которых
вырос лишь на 0,8% , их доля в розничном кредитном портфеле сократилась на
0,3 процентного пункта.
Обобщая информацию о составе кредитного портфеля ПАО «Сбербанк Рос-
сии», следует отметить, что кредиты и авансы клиентам остаются крупнейшей ка-
тегорией активов: на их долю на конец 2017 года приходилось 68,2% совокупных
активов.
Совокупный кредитный портфель ПАО «Сбербанк России» до вычета ре-
зервов под обесценение вырос за год на 7,5% до 19,6 трлн. руб. Кредиты юриди-
ческим лицам выросли на 3,9% в 2017 году, как показано на рис. 13.
Рисунок 13. Кредиты и авансы клиентам ПАО «Сбербанк России» в
2017 году, %
Их доля в общем кредитном портфеле в 2017 году по сравнению с 2016 го-
дом несколько снизилась и составила 71,2% (2016г. - 73,1%), главным образом за
счет увеличения доли жилищного кредитования в общем кредитном портфеле
(16,1% против 14,8% годом ранее), данные за 2016 год представлены на рис.14.