32
работников кредитного и других подразделений банка при сопровождении
кредитного договора, определение величины убытков кредитора вследствие
невыполнения заемщиком кредитных обязательств [7, c. 204].
В процессе ретроспективного анализа кредитоспособности в качестве
основных этапов можно выделить следующие:
1) обобщение информации, касающейся взаимодействия кредитора и
заемщика в период действия кредитного договора;
2) анализ тенденций изменения финансового состояния заемщика и его
влияние на изменение уровня кредитного риска;
3) анализ тенденций изменения качества и стоимости обеспечения в
течение срока действия кредитного договора;
4) анализ тенденций изменения нефинансовых показателей заемщика;
5) присвоение заемщику класса кредитоспособности по итогам
выполнения кредитного договора с учетом тенденций изменения всех
количественных и качественных характеристик заемщика;
6) внесение корректировок в кредитную историю заемщика.
На основе информации ретроспективного анализа кредитоспособности
заемщика возможно формирование его кредитной истории, которая может быть
использована в целях предварительного анализа кредитоспособности в случае
последующего обращения заемщика за новым кредитом.
Таким образом, все три стадии анализа кредитоспособности заемщика
взаимосвязаны и образуют замкнутый цикл, в котором выходная информация
на одной стадии анализа является входной на следующей стадии [17, c. 137].
В
обще
м
виде
фина
нсова
я
моде
33
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ТЕКУЩЕЙ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ПАО СБЕРБАНК
2.1. Финансово-экономическая характеристика ПАО Сбербанк
ПАО «Сбербанк России» — крупнейший банк в России и СНГ с самой
широкой сетью подразделений, предлагающий весь спектр инвестиционно-
банковских услуг. Учредителем и основным акционером Сбербанка является
Центральный банк РФ, владеющий 50% уставного капитала плюс одной
голосующей акцией; свыше 40% акций принадлежит зарубежным компаниям.
Около половины российского рынка частных вкладов, а также каждый третий
корпоративный и розничный кредит в России приходятся на Сбербанк.
Сбербанк сегодня — это кровеносная система российской экономики,
треть ее банковской системы. Банк дает работу и источник дохода каждой 150-
й российской семье. На долю лидера российского банковского сектора
по общему объему активов приходится 28,7% совокупных банковских активов
(по состоянию на 1 января 2016 года).
Банк является основным кредитором российской экономики и занимает
крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю приходится 46% вкладов
населения, 38,7% кредитов физическим лицам и 32,2% кредитов юридическим
лицам.
Сбербанк имеет 14 территориальных банков и более 16 тысяч отделений
по всей стране, в 83 субъектах Российской Федерации, расположенных
на территории 11 часовых поясов. Только в России у Сбербанка более 110
миллионов клиентов — больше половины населения страны, а за рубежом
услугами Сбербанка пользуются около 11 миллионов человек.
Спектр услуг Сбербанка для розничных клиентов максимально широк:
от традиционных депозитов и различных видов кредитования до банковских
карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг.
Все розничные кредиты в Сбербанке выдаются по технологии
«Кредитная фабрика», созданной для эффективной оценки кредитных рисков
и обеспечения высокого качества кредитного портфеля.
34
Стремясь сделать обслуживание более удобным, современным
и технологичным, Сбербанк с каждым годом все более совершенствует
возможности дистанционного управления счетами клиентов. В банке создана
система удаленных каналов обслуживания, в которую входят:
онлайн-банкинг «Сбербанк Онлайн» (более 30 млн активных
пользователей);
мобильные приложения «Сбербанк Онлайн» для смартфонов (более
18 млн активных пользователей);
SMS-сервис «Мобильный банк» (более 30 млн активных
пользователей);
одна из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов
самообслуживания (более 90 тыс. устройств).
Сбербанк является крупнейшим эмитентом дебетовых и кредитных карт.
Совместный банк, созданный Сбербанком и BNP Paribas, занимается POS-
кредитованием под брендом Cetelem, используя концепцию «ответственного
кредитования».
Среди клиентов Сбербанка — более 1 млн предприятий (из 4,5 млн
зарегистрированных юридических лиц в России). Банк обслуживает все группы
корпоративных клиентов, причем на долю малых и средних компаний
приходится более 35% корпоративного кредитного портфеля банка.
Оставшаяся часть — это кредитование крупных и крупнейших корпоративных
клиентов.
Сбербанк сегодня — это команда, в которую входят более 260 тыс.
квалифицированных сотрудников, работающих над превращением банка
в лучшую сервисную компанию с продуктами и услугами мирового уровня.
Миссия банка: «Мы даем людям уверенность и надежность, мы делаем
их жизнь лучше, помогая реализовывать устремления и мечты». Миссия
определяет смысл и содержание деятельности Сбербанка, подчеркивая его
важнейшую роль в экономике России. Клиенты банка, их потребности, мечты
и цели есть основа всей деятельности банка как организации. Миссия банка
35
также устанавливает амбициозную цель устремлений — стать одной из лучших
финансовых компаний мира — и подчеркивает, насколько важны для
Сбербанка его сотрудники, и насколько реализация его целей невозможна без
реализации их личных и профессиональных целей. Высокие цели достигаются
командой единомышленников, которых объединяет общая система ценностей.
Ценности банка – основа отношения к жизни и работе, внутренний
компас, помогающий принимать решения в сложных ситуациях, принципы,
верность которым он хранит всегда и везде.
Правила банка:
Быть больше, чем просто банк.
Проявлять внимание к каждому клиенту, приоритет его потребностей.
Строить отношения, а не продавать продукт.
Ежедневно улучшать себя и свое окружение.
Не использовать слабости наших клиентов.
Соблюдать не только букву, но и дух требований закона.
Каждый сотрудник — лицо Сбербанка.
Преданность банку, работа в команде, общий успех — успех каждого.
Сбербанк сегодня — это мощный современный банк, который
стремительно трансформируется в один из крупнейших мировых финансовых
институтов. В последние годы Сбербанк существенно расширил свое
международное присутствие. Помимо стран СНГ (Казахстан, Украина
и Беларусь), Сбербанк представлен в девяти странах Центральной и Восточной
Европы (Sberbank Europe AG, бывший Volksbank International) и в Турции
(DenizBank). Сделка по покупке DenizBank была завершена в сентябре 2012
года и стала крупнейшим приобретением за более чем 170-летнюю историю
Банка. Сбербанк России также имеет представительства в Германии и Китае,
филиал в Индии, работает в Швейцарии.
Основным акционером и учредителем Сбербанка России является
Центральный банк Российской Федерации, который владеет 50% уставного
36
капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются
международные и российские инвесторы.
Обыкновенные и привилегированные акции банка котируются на
российских биржевых площадках с 1996 года. Американские депозитарные
расписки (АДР) котируются на Лондонской фондовой бирже, допущены к
торгам на Франкфуртской фондовой бирже и на внебиржевом рынке в США.
Генеральная лицензия Банка России на осуществление банковских
операций 1481. Официальный сайт Банка — www.sberbank.ru.
Публикуемые формы Бухгалтерского баланса ОАО «РСБ» за 2013, 2014
и 2015 год представлены в Приложениях А, Б и В соответственно.
Публикуемые формы Отчёта о финансовых результатах за 2013, 2014 и
2015 год представлены в Приложениях Г, Д и Е соответственно.
Для оценки финансового состояния банка в первую очередь
производится анализ его баланса. Анализ баланса Банка заключается в
последовательном проведении оценки состава и структуры всех составляющих
имущества и обязательств Банка. Состав и структура активов ПАО
«Сбербанк» приведен в таблице 5
Таблица 5 - Структура и динамика активов ПАО «Сбербанк»
Показател
и
01.01.1
4г.
01.01.1
5г.
01.01.1
6г.
Аб
с.изме-
нение на
2016 от
2014
гг(+/-)
С
умма,
млрд.
руб.
У
д.вес.,
%.
С
умма,
млрд.
руб.
У
д.вес.,
%
С
умма,
млрд.
руб.
У
д.вес.,
%
Денежные
средства
7
17
4
,41%
1
241
5
,71%
7
33
3
,23%
16
Средства
в Банке России
4
09
2
,51%
3
70
1
,70%
5
87
2
,59%
17
8
Средства
в кредитных
организациях
9
4
0
,58%
3
56
1
,64%
3
56
1
,57%
26
2
Финансов
ые активы
1
45
0
,89%
8
26
3
,80%
4
06
1
,79%
26
1
Чистая
ссудная
задолженность
1
1978
7
3,60%
1
5889
7
3,06%
1
6870
7
4,29%
48
92
Чистые
вложения в
инвестиционные
ценные бумаги
1
744
1
0,72%
1
745
8
,02%
2
316
1
0,20%
57
2
37
Требовани
я по текущему
налогу на
прибыль
0
0
,00%
6
7
0
,31%
2
0
0
,09%
20
Основные
средства, НМА и
мат. Запасы
4
68
2
,88%
4
79
2
,20%
4
77
2
,10%
9
Прочие
активы
3
16
1
,94%
4
07
1
,87%
5
06
2
,23%
19
0
Всего
активов
1
6275
1
00%
2
1747
1
00%
2
2707
1
00%
64
32
Проведенный анализ показывает, что в 2015 году в сравнении с 2013
годом произошел рост общих активов ПАО «Сбербанк» (до 22707 млрд.руб.)
Наибольший рост наблюдался по статье «чистая ссудная задолженность» (+
4892 млрд. руб.), и «чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги» (+572
млрд. руб.). Для наибольшей наглядности структуру активов Банка в 2015 г.
представим в виде рисунка 3.
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Сбербанк» в 2015 году
Большая часть активов принадлежит чистой ссудной задолженности
(76%), чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги составляют 10%.
Динамка по данным активам положительная, что позволяет сделать вывод о
повышении банком активности кредитования.
Далее проведем анализ структуры и динамики пассивов Банка.
Денежные
средства
3%
Средства
кредитных
организаций
в ЦБ РФ
3%
Средства в
кредитных
организациях
2%
Финансовые
активы
2%
Чистая ссудная
задолженность
76%
Чистые
вложения в
инвестиционные
ценные бумаги
10%
Требования по
текущему налогу
на прибыль
0%
Основные
средства, НМА и
материальные
запасы
2%
Прочие активы
2%
38
Таблица 6 - Анализ структуры и динамики пассивов ПАО
«Сбербанк»
Пассив
ы
01.01.14
г.
01.01.15г
.
01.01.16г
.
А
бс.
изменени
е на
2016 от
2014 гг
(
+/-)
С
умма,
млрд.
руб.
У
д.вес.,
%
С
умма,
млрд.
руб.
У
д.вес.,
%
С
умма,
млрд.
руб.
У
д.вес.,
%
Кредит
ы, депозиты и
пр.средства ЦБ
1
967
1
3,72%
3
516
1
7,79%
7
69
3
,77%
-
1198
Средств
а кредитных
организаций
6
30
4
,39%
7
95
4
,02%
6
18
3
,03%
-
12
Средств
а клиентов
1
1128
7
7,60%
1
4027
7
0,97%
1
7722
8
6,96%
6
594
в том
числе вклады
физ.лиц
7
586
5
2,90%
7
999
4
0,47%
1
0221
5
0,15%
2
635
Финанс
овые
обязательства
3
4
0
,24%
6
18
3
,13%
2
28
1
,12%
1
94
Выпуще
нные долговые
обязательства
4
05
2
,82%
5
13
2
,60%
6
48
3
,18%
2
43
Обязате
льство по
текущему
налогу на
прибыль
0
0
,00%
2
0
,01%
5
0
,02%
5
Отложе
нное
налоговое
оязательство
0
0
,00%
4
3
0
,22%
9
3
0
,46%
9
3
Прочие
обязательства
1
45
1
,01%
2
16
1
,09%
2
57
1
,26%
1
12
Резерв
ы на ВП по
УОКХ, ПВП и
по О с РОЗ
3
1
0
,22%
3
7
0
,19%
3
8
0
,19%
7
Всего
обязательств
1
4340
1
00,00%
1
9764
1
00,00%
2
0379
1
00,00%
6
039
Из таблицы 6 видно, что в 2015 году произошло снижение
привлекаемых средств кредитных организаций и наоборот возрос объем
средств клиентов Банка в сравнении с 2013 годом, что связано с влиянием
финансового кризиса, в связи с которым резко снизился размер выдаваемых
39
кредитных средств юридических и физическим лицам. Наиболее наглядно
структура пассивов Банка в 2015 году приведена на рисунке 4.
Рисунок 4 - Структура пассивов ПАО «Сбербанк» в 2015
году
В структуре пассивов банка преимущество принадлежит средствам
клиентов на счетах и депозитах Банка (87%). Также значительная доля (3,18%
всех пассивов) принадлежит выпущенным долговым обязательствам и
средствам кредитных организаций (6,8%).
Далее следует провести анализ динамики и структуры источников
собственных средств Банка. При этом отметим, что в сумме итог пассива и
источников собственных средств в балансе банка равен его активу.
Анализ динамики структуры источников собственных средств ПАО
«Сбербанк» приведен в таблице 7
Таблица 7 - Структура и динамика собственных источников ПАО
«Сбербанк»
Источн
ики
собственных
средств
01.01.14
г.
01.01.15
г.
01.01.16
г.
Аб
с.изменен
ие на
2016 от
2014
гг(+/-)
С
умма,
млрд.
руб.
У
д.вес,
%
С
умма,
млрд.
руб.
У
д.вес.,
%
С
умма,
млрд.
руб.
У
д.вес.,
%
3,03%
86,96%
1,12%
3,18%
0,02%
0,46%
1,26%
0,19%
Средства кредитных
организаций
Средства клиентов
Финансовые обязательства
Выпущенные долговые
обязательства
Обязательство по текущему
налогу на прибыль
Отложенное налоговое
оязательство
Прочие обязательства
40
Средст
ва акционеров
6
8
3
,51%
6
8
3
,43%
6
8
2,
92%
0
Эмисси
онный доход
2
28
1
1,78%
2
28
1
1,50%
2
28
9,
79%
0
Резервн
ый фонд
4
0
,21%
4
0
,20%
4
0,
17%
0
Переоц
енка ценных
бумаг
-
8
-
0,41%
-
197
-
9,94%
-
46
-
1,98%
-38
Переоц
енка основных
средств
8
3
4
,29%
8
1
4
,09%
6
6
2,
84%
-17
Нерасп
ределенная
прибыль
прошлых лет
1
184
6
1,19%
1
489
7
5,13%
1
790
7
6,89%
606
Неиспо
льзованная
прибыль
отчетного года
3
78
1
9,53%
3
11
1
5,69%
2
18
9,
36%
-
160
Всего
источников
собственных
средств
1
935
1
00,00%
1
982
1
00,00%
2
328
1
00,00%
393
Из данной таблицы можно сделать вывод, что сумма собственных
источников ПАО «Сбербанк» в 2015 году увеличилась, причем рост произошел
за счет увеличения объема нераспределенной прибыли прошлых лет. Всего
рост источников собственных средств ПАО «Сбербанк» составил 393 млрд.
руб. за период с 2013 по 2015 гг.
41
Основная доля собственного капитала Банка принадлежит
нераспределенной прибыли прошлых лет (76,9% в 2015 г.), также значительная
часть обеспечена эмиссионным доходом Банка (9,8%). Структура собственных
средств ПАО «Сбербанк» приведена на рисунке 5.
Рисунок 5 – Структура собственных средств ПАО «Сбербанк»
в 2015 г.
Успешное и стабильное развитие банка зависит от того, насколько
эффективно в процессе непрерывных действий по достижению обусловленных
целей используются ресурсы. Для соотношения основных групп имущества и
обязательств ПАО «Сбербанк» составлен рисунок 6.
Средства
акционеров ;
2,92%
Эмиссионный
доход; 9,79%
Резервный
фонд; 0,17%
Переоценка
ценных бумаг;
-1,98%
Переоценка
основных
средств; 2,84%
Нераспределе
нная прибыль
прошлых лет;
76,89%
0
5000
10000
15000
20000
25000
2013г 2014г 2015г
16275
21747
22707
14340
19764
20379
1935
1982
2328
Всего активов
Всего обязательств
Всего источников
собственных средств