47
Для наглядности структуру кредитов в разрезе видов экономической
деятельности продемонстрируем на рисунке 6.
Рисунок 6. Структура кредитов юридическим лицам в разрезе
видов экономической деятельности
Среди юридических лиц на протяжении всего периода лидирующие
позиции в кредитном портфеле банка занимали компании нефтегазовой
промышленности, операций с недвижимостью, металлургии.
Кредитный портфель ПАО «Сбербанк» в разрезе целей кредитования
представлен в табл. 9. Согласно данным табл. 9, наибольший вклад в прирост
объемов выданных ПАО Сбербанк кредитов предприятиям внесен кредитами
на финансирование текущей деятельности. Объем выданных кредитов на эти
цели возрос на 488,3 млрд. руб. в 2017 г. и на 1666,2 млрд. руб. в 2018 г.
Таблица 9
Динамика кредитов юридическим лицам в разрезе целей
кредитования, млрд. руб.
Показатели
2016
2017
2018
Сумма
Абс.
откл.
Темп
роста,
%
Сумма
Абс.
откл.
Темп
роста,
%
Финансирование текущей
деятельности
8043,4
8531,7
488,3
106,07
10197,9
1666,2
119,53
Инвестиционное
кредитование и проектное
финансирование
3263,8
3187,2
-76,6
97,65
3115,3
-71,9
97,74
Кредитование в рамках
12,7
43,5
30,8
342,52
4
-39,5
9,20
48
сделок обратного РЕПО
Требования по договорам
уступки прав требования
(цессии) с отсрочкой платежа
7,6
7,1
-0,5
93,42
253,9
246,8
3576,06
Итого
11327,5
11769,5
442
103,90
13571,1
1801,6
115,31
Инвестиционное кредитование и проектное финансирование
уменьшались на протяжении исследуемого периода. Динамика оставшихся
элементов кредитования юридических лиц была нестабильной. Структура
кредитов юридическим лицам в разрезе целей кредитования показана в таблице
10.
Таблица 10
Структура кредитов юридическим лицам в разрезе целей
кредитования, %
Показатели
2016
2017
2018
Отклонение,
п.п.
2017/
2016
2017/
2016
Финансирование текущей деятельности
71,01
72,49
75,14
1,48
2,65
Инвестиционное кредитование и проектное
финансирование
28,81
27,08
22,96
-1,73
-4,12
Кредитование в рамках сделок обратного
РЕПО
0,11
0,37
0,03
0,26
-0,34
Требования по задолженностям,
образованные в результате заключения
банком договоров уступки прав требования
(цессии) с отсрочкой платежа
0,07
0,06
1,87
-0,01
1,81
Итого
100,00
100,00
100,00
0,00
0,00
Согласно данным таблицы 10, основной объем кредитных ресурсов
привлекается юридическими лицами для финансирования текущей
деятельности. При этом доля данной группы кредитов возросла по итогам 2017
г. на 1,48 п.п., по итогам 2018 г. – на 2,65 п.п.
Таблица 11
Динамика кредитов физическим лицам в разрезе целей
кредитования, млрд. руб.
Показатели
2016
2017
2018
Сумма
Абс.
откл.
Темп
роста, %
Сумма
Абс.
откл.
Темп
роста, %
Ипотечные кредиты
2392,4
2764,5
372,1
115,55
3436,6
672,1
124,31
На потребительские цели
1932,7
2156,5
223,8
111,58
2731,8
575,3
126,68
Автокредиты
12,3
4,8
-7,5
39,02
2,4
-2,4
50,00
Итого
4337,4
4925,8
588,4
113,57
6170,8
1245
125,28
49
Сбербанк является крупнейшим игроком на российском ипотечном
рынке. В 2018 году Сбербанк выдал 829 000 ипотечных кредитов на общую
сумму 1,563 трлн рублей. Таким образом, общий объем выданных ипотечных
кредитов превысил показатель предыдущего года на 44 %. Это привело к
увеличению ссудной задолженности по ипотечным кредитам по итогам 2018 г.
на 672,1 млрд. руб., или на 24,31 %.
Одним из факторов, повлиявших на рост ипотечного кредитования в 2018
году, стало повышение гибкости ценообразования: условия кредитования были
улучшены для молодых семей и семей с детьми, для заемщиков,
приобретающих жилье у застройщиков-партнеров Банка, для тех, кто
рефинансирует кредит под залог недвижимости, а также для клиентов, которые
покупают гараж или место для парковки. Еще одним фактором, влияющим на
ипотечное кредитование Банка, является оптимизация внутренних процессов.
Начиная с 2018 года Сбербанк предлагает возможность организации
безопасных расчетных услуг, при этом страховой полис можно оформить сразу
на несколько лет.
Структура кредитов физическим лицам в зависимости от целевого
назначения и ее динамика представлены в таблице 12.
Таблица 12
Структура кредитов физическим лицам в разрезе целей
кредитования, %
Показатели
2016
2017
2018
Отклонение, п.п.
2017/
2016
2017/
2016
Ипотечные кредиты
55,16
56,12
55,69
0,97
-0,43
На потребительские цели
44,56
43,78
44,27
-0,78
0,49
Автокредиты
0,28
0,10
0,04
-0,19
-0,06
Итого
100,00
100,00
100,00
0,00
0,00
В 2017 – 2018 гг. Сбербанк существенно расширил объемы и достиг
высоких темпов роста портфеля потребительских кредитов, предлагая
привлекательные условия: выгодные процентные ставки, высокий лимит
кредитования до 5 млн. руб., расширенный срок кредитования до пяти лет,
упрощение процесса получения потребительского кредита.
50
Далее проанализируем целевое использование кредитов, выданных ПАО
Сбербанк в 2016 – 2018 гг. физическим лицам (см. табл. 11).
Для наглядности структура кредитов физическим лицам в зависимости от
целевого назначения представлена на рисунке 7.
Рисунок 7. Структура кредитов физическим лицам в разрезе
целей кредитования в 2016 – 2018 гг.
Данные таблицы 12 и рисунка 7 свидетельствуют о том, что
преимущественно физические лица привлекали ипотечные кредиты, доля
которых в 2016 – 2018 гг. превышала 55%. Что касается автокредитов, то они
пользовались наименьшей популярностью: их доля составляла менее 1% на
протяжении всего исследуемого периода.
2.3. Анализ и оценка эффективности управления кредитным портфелем
банка
Эффективность управления кредитным портфелем банка определяется
его качеством и доходностью. В соответствии с Положением Банка России от
28 июня 2017 г. № 590-П
45
ПАО «Сбербанк» делит выданные кредиты на пять
групп по категориям качества с I по V. Классификация кредитов ПАО Сбербанк
45
Положение Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П (ред. от 18.07.2019) «О порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности» [Электронный ресурс] // СПС «Консультант плюс – Режим доступа: http://www.consultant.ru
(дата обращения: 31.10.2019).
51
в разрезе групп качества на 1 января 2017 г. представлена в табл. 13. Согласно
данным табл.13, по итогам 2016 г. основная масса кредитов, выданных банкам
(93,1%), входила в первую категорию качества с наименьшими рисками.
Таблица 13
Классификация кредитов ПАО Сбербанк в разрезе категорий
качества на 1 января 2017 г., млрд. руб.
Вид кредита
I
II
III
IV
V
Итого
Кредиты
банкам
1485,5
32,2
7,4
70,5
0
1595,5
Кредиты
юридическим
лицам
6511,6
3332,1
814,5
222,2
447,1
11327,5
Кредиты
физическим
лицам
1,2
3958,5
163,2
18,7
195,8
4337,4
Итого
7998,2
7322,8
985,0
311,4
642,9
17260,3
Аналогичная ситуация наблюдается и по кредитам, выданным
юридическим лицам, поскольку доля кредитов с наименьшим риском составила
57,5 %. Отнесение кредитов физических лиц во вторую категорию объясняется
тем, что банк использует возможность не производить индивидуальную оценку
качества данных ссуд, а формирует портфели однородных ссуд с размером
сформированного резерва не более 3 процентов их совокупной балансовой
стоимости. В 2017 - 2018 гг. распределение кредитов по категориям качества не
претерпело существенных изменений (см. табл.14 и табл.15).
Таблица 14
Классификация кредитов ПАО Сбербанк в разрезе категорий
качества на 1 января 2018 г., млрд. руб.
Вид кредита
I
II
III
IV
V
Итого
Кредиты
банкам
1460,7
11,5
8,2
7,2
52,3
1539,97
Кредиты
юридическим
лицам
6899,0
3428,9
584,7
408,1
449,1
11769,9
Кредиты
физическим
лицам
0,9
4487,5
232,0
14,4
191,1
4925,8
Итого
8360,6
7927,9
825,0
429,7
692,5
18235,7
Необходимо отметить, что качество кредитов банков возрастало в
течение 2016 – 2017 гг., в то время как качество кредитного портфеля по итогам
52
2018 г. немного снизилось. Об этом свидетельствует рост кредитов, отнесенных
к IV и V категориям качества.
Таблица 15
Классификация кредитов ПАО «Сбербанк» в разрезе категорий
качества на 1 января 2019 г., млрд. руб.
Вид кредита
I
II
III
IV
V
Итого
Кредиты
банкам
1570,1
7,5
17,4
0
40,9
1635,9
Кредиты
юридическим
лицам
7346,3
4547,3
734,6
457,4
485,9
13571,6
Кредиты
физическим
лицам
70,9
5521,3
355,8
22,7
200,1
6170,8
Итого
8987,3
10076,1
1107,8
480,1
726,9
21378,2
Анализ структуры совокупного кредитного портфеля ПАО Сбербанк по
категориям качества по годам показал, что в целом его качественные
характеристики снизились. Удельный вес кредитов первой, наивысшей
категории качества снизился с 41,49% в 2016 г. до 38,41% в 2018 г. (см. табл.
16).
Таблица 16
Структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» в разрезе
категорий качества, %
Год
Категория качества
I
II
III
IV
V
итого
2016
41,49
37,99
5,11
1,62
3,34
100,00
2017
41,28
39,14
4,07
2,12
3,42
100,00
2018
38,41
43,07
4,73
2,05
3,11
100,00
Активизация деятельности банка на рынке розничного кредитования
привела к росту доли кредитов второй категории качества с 37,99% в 2016 г. до
43,07% в 2018 г. (см. рис. 8).
53
Рисунок 8. Структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» в
разрезе категорий качества, %
С этим же связан и рост наиболее проблемных для банка кредитов IV и V
категорий качества, доля которых в совокупности возросла с 4,96% в 2016 г. до
5,16% в 2018 г. Об определенном снижении качества кредитного портфеля
ПАО Сбербанк свидетельствует и динамика просроченной задолженности.
Согласно данным таблицы 17, после снижения просроченной задолженности по
предоставленным кредитам, которое по итогам 2017 г. составило 20,2 млрд.
руб., в 2018 г. просроченная задолженность выросла на 38,3 млрд. руб., или на
6,47 %.
Таблица 17
Динамика просроченной задолженности по предоставленным
кредитам, млрд. руб.
Показатели
2016
2017
2018
Сумма
Абс.
откл.
Темп
роста,
%
Сумма
Абс.
откл
Темп
роста,
%
До 30 дней
150,9
80,3
-70,6
53,21
112,8
32,5
140,47
От 31 до 90
дней
60,5
34,8
-25,7
57,52
45,9
11,1
131,90
От 91 до 180
дней
32,96
32,1
-0,86
97,39
30,1
-2
93,77
Свыше 180
дней
367,4
444,5
77,1
120,99
441,2
-3,3
99,26
Итого
611,8
591,6
-20,2
96,70
629,9
38,3
106,47
Вместе с тем, негативной тенденцией 2017 года следует назвать
значительный (на 20,99%) рост просроченной задолженности свыше 180 дней,
которая возросла на 77,1 млрд. руб. Исходя из того, что увеличилась
просроченная задолженность именно данной категории, можно сделать вывод
54
об ухудшении качества кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» в указанный
период. Что касается 2018 г., то увеличение просроченной задолженности
обусловлено «просрочками» на небольшие сроки: до 30 дней и от 31 до 90
дней, которые возросли соответственно на 32,5 млрд. руб. (+ 40,47 %) и на 11,1
млрд. руб. (+ 31,90 %). Рост в кредитном портфеле ПАО Сбербанк
задолженности, просроченной свыше 180 дней, с 60,05% в 2016 г. до 75,14% в
2017 г. и ее сохранение на уровне 70,04% в 2018 г. свидетельствует о наличии у
банка проблем с обеспечением высокого качества кредитного портфеля (см.
табл. 18).
Таблица 18
Структура просроченной задолженности по предоставленным
кредитам, %
Показатели
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Отклонение
2017 г./
2016 г.
2018 г. /
2017 г.
До 30 дней
24,66
13,57
17,91
-11,09
4,33
От 31 до 90 дней
9,89
5,88
7,29
-4,01
1,40
От 91 до 180 дней
5,39
5,43
4,78
0,04
-0,65
Свыше 180 дней
60,05
75,14
70,04
15,08
-5,09
Итого
100,00
100,00
100,00
0,00
0,00
Для наглядности структура просроченной задолженности по кредитам
ПАО «Сбербанк» представлена на рисунке 9.
Рисунок 9. Структура просроченной задолженности по
55
кредитам ПАО Сбербанк по срокам
Такая структура просроченной задолженности повышает кредитные
риски ПАО «Сбербанк». Как показал дальнейший анализ (табл. 19),
наибольшая доля просроченной задолженности на 1 января 2017 года
приходилась на следующие периоды просрочки:
- по юридическим лицам: более 180 дней (65,7 % от общей суммы
просроченных кредитов);
- по физическим лицам: более 180 дней (57,6 %);
- по кредитным организациям: до 30 дней (100 %).
Таблица 19
Структура просроченной ссудной задолженности на 1 января
2017 г., млн. руб.
Показатели
До 30 дн.
31-90 дн.
91-180 дн.
Более 180 дн.
Итого
Юридические
лица
68,9
29,5
15,5
217,7
331,6
Физические
лица
70,96
31,2
17,6
162,6
282,3
Кредитные
организации
12,4
0
0
0
12,4
Просроченная
задолженность
152,3
60,6
33,1
380,2
626,3
Согласно данным таблицы 20, наибольшая доля просроченной
задолженности на 1 января 2018 года приходилась на следующие периоды
просрочки:
- по юридическим лицам: более 180 дней (83,5 % от общей суммы
просроченных кредитов);
Таблица 20
Структура просроченной ссудной задолженности на 1 января
2018 г., млн. руб.
Показатели
До 30 дн.
31-90 дн.
91-180 дн.
Более 180 дн.
Итого
Юридические
лица
22,1
13,4
14,6
252,5
302,5
Физические
лица
56,1
21,9
16,6
163,2
257,9
Кредитные
организации
3,0
0
1,2
50,5
54,6
Просроченная
задолженность
81,2
35,3
32,3
466,2
615,1
- по физическим лицам: более 180 дней (63,3 %);
56
- по кредитным организациям: более 180 дней (92,5 %).
Согласно данным таблицы 21, наибольшая доля просроченной
задолженности на 1 января 2019 года приходилась на следующие периоды
просрочки:
- по юридическим лицам: более 180 дней (71,2 % от общей суммы
просроченных кредитов);
- по физическим лицам: более 180 дней (64,6 %);
- по кредитным организациям: более 180 дней (70,3 %).
Таблица 21
Структура просроченной ссудной задолженности на 1 января
2019 г., млн. руб.
Показатели
До 30 дн.
31-90 дн.
91-180 дн.
Более 180 дн.
Итого
Юридические
лица
66,3
23,0
14,0
255,7
359,1
Физические
лица
51,7
23,2
18,1
169,6
262,5
Кредитные
организации
0,2
0
0
40,1
40,2
Просроченная
задолженность
118,2
46,2
32,1
465,3
661,8
Анализ динамики состава просроченной задолженности ПАО Сбербанк
по группам клиентов показал, что в 2017 г. банк смог существенно сократить
масштабы просроченной задолженности клиентов – как юридических, так и
физических лиц (см. табл. 22).
Таблица 22
Динамика состава и структуры просроченной задолженности
Показатели
2016
2017
2018
Сумма,
млрд.
руб.
Доля,
%
Сумма,
млрд.
руб.
Доля,
%
Темп
роста,
%
Сумма,
млрд.
руб.
Доля,
%
Темп
роста,
%
Юридические лица
331,60
52,95
302,50
49,19
91,22
359,10
54,26
118,71
Физические лица
282,30
45,07
257,90
41,93
91,36
262,50
39,66
101,78
Кредитные
организации
12,40
1,98
54,60
8,88
440,32
40,20
6,07
73,63
Просроченная
задолженность,
всего
626,30
100,00
615,00
100,00
98,20
661,80
100,00
107,61
Значительный рост (в 4,4 раза) наблюдался только по межбанковскому
кредитованию, объемы которого в банке незначительны. В 2018 г.