44
2.2. Анализ динамики, структуры, доходности, риска и других показателей
кредитной деятельности ПАО Сбербанк
Клиентская база Сбербанка — это более 150 млн клиентов по всему миру.
Из них около 92 млн человек являются активными розничными клиентами
(включая 43 млн зарплатных клиентов и пенсионеров). Также банк обслуживает
2,4 млн корпоративных клиентов из России.
На рынке ипотечного кредитования Сбербанк занимает доминирующее
положение с долей 56% и остаётся лидером в России по размеру вкладов
физических лиц и объёму выданных средств.
Рисунок 3 - Количество дебетовых карт, млн шт.
45
Рисунок 4 - Количество кредитных карт, млн шт.
Группа обслуживает различные группы корпоративных клиентов,
предлагая широкий спектр услуг и продуктов. Малому бизнесу доступны услуги
быстрых расчётов внутри банка, бесплатных сервисов CRM и онлайн-
бухгалтерии, индивидуальных смарт-кредитов и пр.
В рамках данного сотрудничества компании развивают три направления:
Сервис выбора товаров и сравнения цен «Яндекс Маркет». По итогам 2018
года сервис сотрудничает с 20 тысячами магазинов, которые размещают
свои товары на площадке.
Маркетплейс «Беру» — совместное предприятие Сбербанка и «Яндекса».
Это онлайн-площадка, где можно приобретать товары широкого
потребления. Был запущен в тестовом режиме в мае 2018 года.
Трансграничный маркетплейс Bringly — платформа для трансграничной
онлайн-торговли, запущенная в 2018 году.
Сбербанк разрабатывает ещё ряд крупных цифровых проектов:
Электронная система здравоохранения DocDoc. Это сервис, который
помогает с поиском врачей, а также оказывает ряд иных услуг в сфере
здравоохранения. Площадка объединяет более 2,8 тыс. клиник и более
4 тыс. врачей.
46
Платформа «Эвотор» — это терминал для бизнеса. Компания
предоставляет онлайн-кассы для малого и среднего бизнеса с широким
функционалом и аналитикой для клиентов.
Кредитный портфель Сбербанка широко диверсифицирован по отраслям,
однако большую его часть (около 32%) составляют кредиты физических лиц.
Рисунок 5 - Структура кредитного портфеля по отраслям
на 30.09.2018, %
В таблице 9 приведена типовая схема мониторинга кредитов в ПАО
Сбербанк.
Таблица 9
Схема мониторинга кредитов ПАО Сбербанка
1
Рейтинг рисков
Частота
представления
финансовой
информации
Рекомендуемый дополнительный
мониторинг
Степень 1 (высшее
качество)
1 раз в год
Ежегодный визит в компанию.
Ежегодно – сокращенная ревизия
ссуды
Степень 2 (хорошее
1 раз в год/ в
Ежегодный визит в компанию.
1
Составлено автором по: [47].
47
качество)
полгода
Ежегодно – сокращенная ревизия
ссуды
Степень 3
(удовлетворительное
качество)
Ежеквартально
Полугодовые визиты в компанию.
Ежегодная полная ревизия кредита,
полугодовая или ежеквартальная
дополнительная отчетность по
возрастной структуре счетов к
получению, запасам и т. д.
Степень 4 (качество
ниже среднего)
Ежеквартально/
ежемесячно
Полугодовые или ежеквартальные
визиты в компанию, полугодовая
ревизия кредита, квартальная или
месячная дополнительная отчетность,
квартальный отчет менеджменту банка
о статусе ссуды
Степень 5 (плохое
качество)
Ежемесячно
Квартальные или месячные визиты в
компанию или квартальная кредитная
ревизия, месячная дополнительная
отчетность, квартальный и месячный
аудит, прямая верификация счетов к
получению. Обеспечение под
контролем банка, такое как картотека
дебиторской задолженности. Месячный
отчет менеджменту банка о статусе
ссуды.
Приведем пример анализа кредитного риска по клиенту.
Заемщик: ООО «Техноком»
Наименование имущества: Седельный тягач КАМАЗ-65116
Сумма кредита: 2170 тыс. руб.
Срок:36 мес.
а) Сведения о Заемщике:
1) Наименование: Общество с ограниченной ответственностью
«Техноком»
2) Местонахождение: 160012, г. Казань, ул. Галкинская, д. 16
3) Дата регистрации: 08.12.2003 г.
4) Сфера деятельности: Оптовая торговля моторным топливом,
включая авиационный бензин
5) Информация об учредителях: Быков М.Д.-100%
6) Структура акционерного капитала клиента: Уставный капитал-10
тыс. руб.
48
б) Общая характеристика Заемщика:
Оценка текущего состояния контракта:
Лизинговые платежи уплачиваются. Текущая действительная стоимость
переданного имущества выше остатка инвестиционных затрат.
ООО «Техноком» - предприятие, занимающееся оптовой торговлей
горюче-смазочными материалами. Основными поставщиками являются ООО
«Лукойл-Россельхознефтепродукт», ООО «ИмпЭксСПБ», ООО
«НефтехимИндустриал».Основные покупатели – ООО «Волтрейд», ООО
«Север».
Клиент обслуживается в ПАО Сбербанк с 4 апреля 2008 года. Кредитуется
с 10 июня 2008 года.
Анализ рынка: Россия, являясь одним из экспортеров нефти мирового
уровня, российские нефтяные компании не могут при этом урегулировать
внутренний рынок ГСМ. Несомненно данная нестабильность вызвана отчасти
мировым финансовым кризисом, который повлек за собой сжатие практически
всех рынков и в первую очередь оказал влияние на сырьевой.
Помимо мировых цен на внутренний рынок влияют издержки при добыче
нефти у основных нефтяных компаний. Особое значение здесь играет ресурсная
база, которая позволяет снижать издержки при выработке нефтепродуктов.
Немаловажным аспектом ценового вопроса рынка ГСМ является налоговая
составляющая разного рода и в разные бюджеты. Основные налоги, которые
можно отнести непосредственно к продаже бензина в стране, это акцизы на
продукты нефтепереработки, которые на сегодняшний день составляют порядка
45 % в розничной цене на бензин на бензоколонках. Производители бензина
могут выбирать между поставкой на внутренний рынок и экспортом. Если
последнее оказывается выгоднее, то на внутреннем рынке образуется дефицит,
что также приводит к росту цен.
в) Анализ финансового состояния Заемщика:
1) Основные финансовые показатели за период с 1января 2018 года по
49
30 июня 2018 года:
Убыток от продаж составляет -914.00 тыс. руб. За аналогичный период
прошлого года прибыль от продаж составляет 1239.00 тыс. руб.
Убыток отчетного периода составляет -2498.00 тыс. руб. За аналогичный
период прошлого года чистая прибыль отчетного периода составляет 207.00 тыс.
руб.
Стоимость чистых активов составляет -1795.00 тыс. руб. На начало
отчетного периода стоимость чистых активов составила 764.00 тыс. руб.
Максимальное значение стоимости чистых активов (по результатам
анализа 4-х последних отчетных периодов) составило 4113.00 тыс.руб.
Совокупная ссудная задолженность по кредитам и займам на отчетную
дату (по балансу) составляет 13122.00 тыс.руб. (0.74% от валюты баланса).
Выручка от реализации составляет 10991.00 тыс.руб. По сравнению с
аналогичным периодом прошлого года выручка от реализации снизилась на
57491.00 тыс.руб. ( на 83.95%).
Среднемесячная выручка 1831.83 тыс.руб. не покрывает совокупную
ссудную задолженность по кредитам 13122.00 тыс.руб. на 1-07-2018 и меньше ее
в 7.16 раз.
Среднемесячная выручка 1831.83 тыс.руб. не покрывает совокупную
ссудную задолженность по кредитам 13122.00 тыс.руб. на 17-08-2018 и меньше
ее в 7.16 раз.
Оценка достаточности ожидаемой выручки/прибыли Оценка
достаточности ожидаемой выручки/прибыли:
Ожидаемая выручка, определенная па основании фактически
сложившейся среднемесячной выручки за период с 1-01-2018 по 30-06-2018
позволит расплатиться заемщику по своим обязательствам.
Рейтинговая оценка организации составляет 0%. В соответствии с
методикой расчета рейтинга для кредитования, финансовое состояние
организации плохое, кредитоспособность ниже предельной. Оценка тенденции
50
развития: -7 % (отрицательная)
В соответствии с действующей методикой оценки в итоге финансовое
состояние Заемщика оценивается как плохое.
2) структура задолженности Заемщика по кредитам банков и
предоставленным обеспечениям:
Ссудная задолженность в ПАО Сбербанк на 1 июля 2018 года составляет
2000000.00 (Два миллиона руб. 00 коп.). Просроченная ссудная задолженность –
нет.
Таблица 9
Данные о кредитных договорах заемщика [52]
№
дог
Начало
Окончан
ие
Сумма
кредита,
руб.
Остаток
задолженн
ости
на 1 июля
2018
года
Наименование и сумма
обеспечения
5947
29-01-
2018
26-10-
2018
2000000,00
2000000,00
Поручительство ПАО
«Орион» на сумму
2522073,00;
Движение денежных средств по Кт расчетного счета в ПАО Сбербанк за
период с 1 января 2018 года по 30 июня 2018 года составляет 24405578,29 руб.,
в т.ч. без учета выданных ссуд – 22405578,29 руб. Среднемесячный кредитовый
оборот по расчетному счету Заемщика в ПАО Сбербанк за период с 1 января 2018
года по 30 июня 2018 года составляет 4067596,38 руб., в т.ч. без учета выданных
ссуд -3734263,05 руб.
Таблица 10
Данные о ссудной задолженности заемщика [52]
Наименование банка
Ссудная
задолженность на 1
июля 2018 года, тыс.
руб.
Период
среднемесяч
ного
оборота
Среднемес
ячный
оборот
Соловьев М.Д.
(Долгосрочный за им)
1343,00
30
0,00
Краткосрочный займ
9779,00
30
0,00
51
Ссудная задолженность в ПАО Сбербанк на 17-08-2018 составляет
2000000,00 (Два миллиона руб. 00 коп.). Совокупная ссудная задолженность по
кредитам на 17-08-2018 составляет 13122.00 тыс. руб.
3) является акционером банка: нет
4) входит в группу взаимосвязанных заемщиков: нет
5) входит в группу связанных с банком лиц: нет
размер ссуд по группе составляет 1% и более от капитала Банка: нет
6) наличие просроченной задолженности
перед бюджетами всех уровней: нет
по заработной плате перед сотрудниками: нет
7) наличие картотеки неоплаченных расчетных документов:
в «Россельхозбанке» - на 01.07.10 г. 2165.13 руб. Текущее
состояние картотеки (на 17.08.10 г.) - 261.94 руб. (0.00% от ЧА),
в других банках - нет
8) случай(и) неисполнения в течение последнего года Заемщиком
обязательств по иным договорам с банком: нет
г) Качество обслуживания долга: хорошее.
д) Обеспечение по кредитам.
Гашение ссуды обеспечивается договором поручительства.
Наличие имущества в виде ценных бумаг, доли в уставном капитале
(долгосрочные финансовые вложения) 7199.00 тыс. руб. (стр. 140 баланса)
Величина стоимости имеющегося движимого и недвижимого имущества
на отчетную дату 1453.00 тыс. руб. не покрывает совокупную ссудную
задолженность по кредитам 13122.00 тыс. руб. на 1-07-2018 и меньше ее в 9.03
раз.
Величина стоимости имеющегося движимого и недвижимого имущества
на отчетную дату 1453.00 тыс. руб. не покрывает совокупную ссудную
задолженность по кредитам 13122.00 тыс. руб. на 17-08-2018 и меньше ее в 9.03
раз.
52
е) Информация об иных существенных факторах, которые могут повлиять
на принятие Банком решения о классификации ссуд:
1) в более низкую категорию качества: нет;
2) в более высокую категорию качества: нет;
3) Решение об изменении классификации ссуды: при оценке
ссуды данные факторы не повлияли на принятие Банком решения о
классификации ссуды в более низкую или высокую категорию качества.
ж) В рамках системы внутреннего контроля:
1) ссуды предоставлены связанным с Банком лицам, совокупный
размер ссуд по Заемщику составляет 1% и более от капитала Банка: нет;
2) совокупная величина ссуд в ПАО Сбербанк 5% и более от
капитала Банка: нет;
3) снижение стоимости ЧА превышает 20%: нет;
4) снижение выручки более 25%: да;
5) рост дебиторской и/или кредиторской задолженности более
20%: да;
6) совокупная величина кредитов и займов (по балансу)
превышает 50% чистых активов заемщика: да.
и) Общий вывод.
Финансовое состояние оценивается как "плохое". Качество обслуживания
долга оценивается как "хорошее".
к) Выводы.
На основании действующего Положения «О порядке оценки ссуд,
формирования резервов на возможные потери по ссудам и приравненной к ней
задолженности» ссудная задолженность относится к 3 категории качества,
итоговая бальная оценка характеристик Заемщика составила 4 балла, расчетный
резерв на возможные потери в размере 32.6 % от суммы ссудной задолженности.
Объем корпоративного кредитного портфеля Сбербанка в 2018 году вырос
на 13,2% и составил 13,571 трлн руб. на 1 января 2019 года против 11,991 трлн
53
руб. на 1 января 2018 года, говорится в сообщении кредитной организации.
Кредитный портфель за декабрь увеличился на 2,7%. В декабре корпоративным
клиентам выдано кредитов на 1,3 трлн руб. Рост портфеля в декабре был
обеспечен кредитами в рублях, валютный портфель в декабре сократился.
Розничный кредитный портфель банка за прошлый год увеличился на
25,3% - до 6,170 трлн по сравнению с 4,925 трлн руб. на начало 2018 года. За
прошедший месяц портфель увеличился на 0,9%. Частным клиентам в декабре
выдано 324 млрд руб. кредитов – максимальный месячный объем. Всего за год
выдано 3,2 трлн руб. – в 1,5 раза больше, чем за 2017 год.
Портфель ипотеки вырос за год на 25%. В декабре банк закрыл сделку
секьюритизации ипотечных кредитов на 46 млрд руб. Сделка позволила
оптимизировать управление капиталом и увеличить резервы по ликвидности. Без
учета этой сделки прирост розничного портфеля составил 1,7% в декабре и 26,2%
за год.
В декабре банк сократил просроченную задолженность клиентов на 34,5
млрд руб. в основном за счет юридических лиц. Таким образом, удельный вес
просроченных кредитов за год снизился: по юридическим лицам – на 0,16 п.п. до
1,85% и по физическим – на 0,63 п.п. до 2,60%. По совокупному портфелю
показатель улучшился за год на 0,28 п.п. до 2,09%, что существенно лучше
среднего уровня по остальным российским банкам (8,0% на 1 декабря 2018 года).
Портфель ценных бумаг в декабре сократился на 4,0% до 2,9 трлн руб. за
счет погашения краткосрочных облигаций Банка России.
В декабре активы увеличились на 2,9% и в целом за год на 16,1% - до
27,033 трлн руб. в основном за счет кредитного портфеля. Обесценение рубля в
декабре и в целом по итогам года сказалось на динамике балансовых статей. В
реальном выражении активы выросли на 1,9% в декабре и на 11,6% за год.
Совокупные средства клиентов увеличились в декабре на 3,8%. Рост за год
составил 12,7%, в том числе по средствам физических лиц 7,5% (13,039 трлн
руб.), по средствам юридических лиц 23,7% (6,982 трлн руб.). В результате на 1