Таблица 2
Анализ активов ПАО «Сбербанк России», в млрд. руб.
Показатели
2016
2017
2018
Изменение
Изменение,
%
2017/
2018/
2017/
2018/
2016
2017
2016
2017
Денежные средства
615
622
689
7
67
1,14
10,77
Средства в Банке Рос-
сии
967
748
865
-219
117
-22,65
15,64
Средства в кредитных
организациях
347
300
406
-47
106
-13,54
35,33
Чистые вложения в
ценные бумаги для
продажи
2269
2518
2966
249
448
10,97
17,79
Чистые вложения в
ценные бумаги, удер-
живаемые до погаше-
ния
455
645
696
190
51
41,76
7,91
Финансовые активы,
оцениваемые по спра-
ведливой стоимости че-
рез прибыль или убы-
ток
141
92
198
-49
106
-34,75
115,22
Чистая ссудная задол-
женность
16221
17466
20143
1245
2677
7,68
15,33
Основные средства, ма-
териальные запасы
469
484
500
15
16
3,20
3,31
Прочие активы
217
252
388
35
136
16,13
53,97
Всего активов
21721
23159
26900
1438
3741
6,62
16,15
Сумма активов по состоянию на 2017 г. составила 23 159 млрд. руб., что
по сравнению с 2016 г. больше на 6,62 %. В 2018 г. активы продолжали возрас-
тать и увеличились по сравнению с 2017 г. еще на 16,15 %.
Как видно из таблицы 2, по сравнению с 2016 г. в 2017 г. денежные сред-
ства банка возросли на 7 млрд. руб. или на 1,14 %, в 2018 г. они увеличились
еще на 117 млрд. руб. или на 10,77 %. По сравнению с 2016 г., в 2017 г. средст-
ва кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации сокра-
тились на 22,65 %. Однако, в 2018 г. имеет место рост на 15,64 %. Это свиде-
тельствует об устойчивом положении банка. Средства в кредитных организаци-
ях в 2017 г. составили 300 млрд. руб., сократившись по сравнению с 2016 г. на
13,54 %, но в 2018 г. они возросли до 406 млрд. руб., что на 35,33 % больше,
чем в 2017 г.
35
Большую роль в изменении активов сыграла чистая ссудная задолжен-
ность. В 2017 г. она возросла на 7,68 % относительно 2016 г. и составила 17 466
млрд. руб. В 2018 г. она увеличилась еще на 2 677 млрд. руб., или на 15,33 %.
Далее рассмотрим структуру активов баланса ПАО «Сбербанк России»,
представленную в таблице 3.
Таблица 3
Структура активов баланса ПАО «Сбербанк России», %
Показатели
Измене-
2016
2017
2018
Измене-
ние
ние 2017/
2018/
2016, п.п.
2017, п.п.
Денежные средства
2,83
2,69
2,56
-0,15
-0,12
Средства в Банке России
4,45
3,23
3,22
-1,22
-0,01
Средства в кредитных организа-
циях
1,60
1,30
1,51
-0,30
0,21
Чистые вложения в ценные бу-
маги для продажи
10,45
10,87
11,03
0,43
0,15
Чистые вложения в ценные бу-
маги, удерживаемые до погаше-
ния
2,09
2,79
2,59
0,69
-0,20
Финансовые активы, оценивае-
мые по справедливой стоимости
через прибыль или убыток
0,65
0,40
0,74
-0,25
0,34
Чистая ссудная задолженность
74,68
75,42
74,88
0,74
-0,54
Основные средства, материаль-
ные запасы
2,16
2,09
1,86
-0,07
-0,23
Прочие активы
0,99
1,09
1,44
0,09
0,35
Всего активов
100,00
100,00
100,00
-
-
В структуре активов наибольший удельный вес имеет чистая ссудная за-
долженность. Удельный вес данной статьи в 2016-2018 гг. практически не ме-
нялся и составил в 2018 г. 74,88 %. Достаточно высок удельный вес чистых
вложений в ценные бумаги. Остальные показатели имеют незначительный
удельный вес, но все же формируют суммарные активы.
Далее рассмотрим структуру пассивов ПАО «Сбербанк России»,
представленную в таблице 4.
36
Таблица 4
Анализ пассивов баланса ПАО «Сбербанк России», в млрд. руб.
Показатели
2016
2017
2018
Изменение
Изменение,
%
2017/
2018/
2017/
2018/
2016
2017
2016
2017
Средства банков
364
464
990
100
526
27,47
113,36
Средства клиентов
16881
17743
20491
862
2748
5,11
15,49
Выпущенные долговые
обязательства
610
575
538
-35
-37
-5,74
-6,43
Финансовые обязательст-
ва в оценке по справед-
ливой стоимости
107
82
134
-25
52
-23,36
63,41
Прочие обязательства
280
270
319
-10
49
-3,57
18,15
Резервы на прочие потери
42
63
59
21
-4
50,00
-6,35
Источники собственных
2828
3359
3800
средств
531
441
18,78
13,13
Пассивы
21721
23159
26900
1438
3741
6,62
16,15
Данные таблицы 4 показывают, что изменение объема обязательств про-
изошло за счет увеличения средств клиентов (некредитных организаций) в 2017
г. на 862 млрд. руб., или на 5,11 % и в 2018 г. на 2 748 млрд. руб., или на 15,49
% Выпущенные долговые обязательства сократились в 2017 г., по сравнению с
2016 г., на 35 млрд. руб., или на 5,74 %, а в 2018 г. еще на 37 млрд. руб., или на
6,43 %. Прочие обязательства уменьшились в 2017 г. на 10 млрд. руб., но в 2018
г. увеличились на 49 млрд. руб., или на 18,15 %.
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного
характера, прочим возможным потерям увеличились в 2017 г. на 21 млрд., или
на 50 %, но в 2018 г. несколько сократились - на 4 млрд. руб., или на 6,35 %.
Далее проведем анализ структуры пассивов банка, представленный в
таблице 5. Как видно из таблицы 5, в структуре пассивов основными статьями
за весь анализируемый период являются средства клиентов и собственные
средства банка. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес,
формируя суммарные пассивы.
37
Таблица 5
Структура пассивов баланса ПАО «Сбербанк России», %
Показатели
Измене-
2016
2017
2018
Измене-
ние
ние 2017/
2018/
2016, п.п.
2017, п.п.
Средства банков
1,68
2,00
3,68
0,33
1,68
Средства клиентов
77,72
76,61
76,17
-1,10
-0,44
Выпущенные долговые обяза-
тельства
2,81
2,48
2,00
-0,33
-0,48
Финансовые обязательства в
оценке по справедливой стои-
мости
0,49
0,35
0,50
-0,14
0,14
Прочие обязательства
1,29
1,17
1,19
-0,12
0,02
Резервы на прочие потери
0,19
0,27
0,22
0,08
-0,05
Источники собственных средств
13,02
14,50
14,13
1,48
-0,38
Пассивы
100,00
100,00
100,00
-
-
Далее рассмотрим динамику собственных средств, представленную в
таблице 6.
Таблица 6
Динамика собственных средств ПАО «Сбербанк России»,
в млрд. руб.
Показатели
2016
2017
2018
Изменение
Изменение, %
2017/
2018/
2017/
2018/20
2016
2017
2016
17
Уставный капитал
68
68
68
-
-
-
-
Эмиссионный до-
ход
228
228
228
-
-
-
-
Переоценка основ-
45
40
36
ных средств
-5
-4
-11,11
-10,00
Переоценка инве-
стиционных цен-
ных бумаг, имею-
щихся в наличии
для продажи
40
55
-12
15
-67
37,50
-121,82
Нераспределенная
прибыль
1946
2966
3478
1020
512
52,42
17,26
Резервный фонд
4
4
4
-
-
-
-
Итого средств
2829
3359
3800
530
441
18,73
13,13
Собственные средства ПАО «Сбербанк России» увеличились за 2017 г. на
530 млрд. руб., или на 18,73 %, а за 2018 г. еще на 530 млрд. руб., или на 13,13
38
% до 3 800 млрд. руб. Прирост обусловлен прибылью банка по результатам
деятельности.
Нераспределенная прибыль в 2017 г. увеличилась на 52,42 % и составила
2 966 млрд. руб., в 2018 г. она увеличилась на 17,26 % и составила 3 478 млрд.
руб.
Далее рассмотрим структуру собственных средств банка.
Таблица 7
Структура собственных средств ПАО «Сбербанк России», %
Показатели
Измене-
2016
2017
2018
Измене-
ние
ние 2017/
2018/
2016, п.п.
2017, п.п.
Уставный капитал
2,40
2,02
1,79
-0,38
-0,23
Эмиссионный доход
8,06
6,79
6,00
-1,27
-0,79
Переоценка основных средств
1,59
1,19
0,95
-0,40
-0,24
Переоценка инвестиционных
ценных бумаг, имеющихся в на-
личии для продажи
1,41
1,64
-0,32
0,22
-1,95
Нераспределенная прибыль
68,79
88,30
91,53
19,51
3,23
Резервный фонд
0,14
0,12
0,11
-0,02
-0,01
Итого средств
100,00
100,00
100,00
-
-
Большая часть собственных средств банка – это нераспределенная при-
быль, удельный вес которой в 2016-2018 гг. возраста и составил на 2018 г. 91,53
% от общего объема собственного капитала.
Далее рассмотрим динамику финансовых результатов ПАО «Сбербанк
России» в таблице 8.
Таблица 11
Анализ финансовых результатов ПАО «Сбербанк России»,
млрд. руб.
Измене-
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
ния 2018/
Изм.
2016, тыс.
2018/
руб.
2016, %
1
2
3
4
5
6
Процентные доходы
2080
2032
2093
13
0,63
Процентные расходы
878
730
727
-151
-17,20
Чистые процентные
доходы
1202
1302
1366
164
13,64
39
Продолжение таблицы 11
1
2
3
4
5
6
Изменение резерва
на возможные потери
по ссудам, ссудной
задолженности, сред-
-88
-119
-189
-101
-114,77
ствам на корсчетах,
начисленным про-
центным доходам
Чистые процентные
1114
1183
1177
63
5,66
доходы
Комиссионные дохо-
361
422
515
154
42,66
ды
Комиссионные расхо-
44
59
82
38
86,36
ды
Изменение резерва
-42
-112
-44
-2
-4,76
по прочим потерям
Прочие операцион-
34
48
65
31
91,18
ные доходы
Чистые доходы
1413
1561
1763
350
24,77
Операционные рас-
765
715
760
-5
-0,65
ходы
Прибыль до налого-
648
846
1002
354
54,63
обложения
Возмещение по нало-
150
192
220
70
46,67
гам
Прибыль после
498
654
782
284
57,03
налогообложения
В результате проведенного анализа финансовых результатов ПАО «Сбер-
банк России» за исследуемый период выявлено, процентные доходы банка уве-
личились на 0,63 %, при том, как процентные расходы уменьшились на 17,20
%. Чистые процентные доходы возросли на 5,66 %. Увеличились комиссионные
доходы на 42,66 %, при том, как комиссионные расходы возросли на 86,36 %. В
результате изменения финансовых показателей прибыль банка увеличилась на
57,03 %.
Таким образом, анализ экономических показателей за 2016–2018 гг. ПАО
«Сбербанк России» выявил эффективность деятельности банка, с каждым го-
дом растет чистая прибыль и увеличивается эффективность финансовой поли-
тики.
40
2.2. Анализ динамики и структуры кредитного портфеля банка
Дадим оценку динамике и структуре кредитного портфеля ПАО «Сбер-
банк России». Основные показатели динамики кредитного портфеля представ-
лены в таблице 12.
Таблица 12
Основные показатели динамики кредитного портфеля
ПАО «Сбербанк России», млрд. руб.
Темп
Темп
роста,
роста,
Показатель
2016
2017
2018
%
%
2017/
2018/
2016
2017
Кредиты всего
13544,00
18626,10
19924,30
137,52
106,97
Кредиты юридическим лицам
8826,90
13778,80
14958,70
156,10
108,56
Кредиты физическим лицам
4717,10
4847,30
4965,50
102,76
102,44
Реструктурированная
задолженность до резервов
2319,00
2452,50
3423,80
105,76
139,60
На основании данных, представленных в табл. 12, можно заключить, что
кредитный портфель за вычетом резервов вырос в 2017 г. на 37,52 %, в 2018 г.
темпы роста портфеля сократились – он увеличился на 6,97% до 19 924,30. Ос-
новным фактором роста корпоративного портфеля стала переоценка валютного
портфеля. Качественный спрос на ипотечные кредиты способствовал росту
кредитного портфеля физических лиц. Однако, кредиты юридическим лицам
росли большими темпами: в 2017 г. они возросли на 56,10 % относительно 2016
г., а в 2018 г. – на 8,56 % относительно 2017 г. Темп прироста кредитов, выдан-
ных физическим лицам был ниже и составил 2,76 % в 2017 г. и 2,44 % в 2018 г.
Основные качественные показатели кредитного портфеля представлены в
таблице 13. По данным таблицы 13 видно, что 2017 г. имело место положи-
тельное сокращение доли неработающих кредитов в кредитном портфеле: если
в 2016 г. данный показатель составлял 3,60 %, то в 2017 г. он сократился до 3,20
%. Однако, в 2018 г. ситуация вновь ухудшилась и доля неработающих креди-
тов в кредитном портфеле составила 5,00 %.
41
Таблица 13
Основные финансовые качественные показатели кредитного
портфеля ПАО «Сбербанк России», %
Отклоне-
Отклоне-
Показатель
2016
2017
2018
ние (+/ -),
ние (+/-),
2017/2016
2018/2017
Отношение кредитного
портфеля к средствам кли-
105,10
110,80
91,90
+ 5,7
-18,90
ентов
Доля неработающих креди-
тов в кредитном портфеле
3,60
3,20
5,00
-0,40
+1,80
Доля реструктурированных
кредитов в совокупном
12,50
13,20
17,20
+ 0,70
+4,00
кредитном портфеле
Динамика структуры кредитного портфеля коммерческого банка ПАО
«Сбербанк России» представлена в табл. 14. По данным таблицы 14 видно, что
в 2018 г. происходит рост доли коммерческого кредитования, жилищного кре-
дитования, а также небольшой рост доли кредитных карт и овердрафтов.
Таблица 14
Структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России»
2016 год
2017 год
2018 год
Показа-
Доля в
Доля в
Доля в
Величи-
кредит-
Величи-
кредит-
Величи-
кредит-
тель
на, млрд.
ном
на, млрд.
ном
на, млрд.
ном
руб.
портфе-
руб.
портфеле,
руб.
портфеле,
ле, %
%
%
1
2
3
4
5
6
7
Кредитование
юридических лиц
Специали-
зированное
4752,35
34,49%
4590,72
30,69%
кредитова-
3160,03
35,80
ние
Коммерче-
ское креди-
5666,87
64,20
9026,51
65,51%
10368,55
69,31%
тование
Итого
8826,90
100,00 %
13778,86
100,00%
14959,27
100,00%
Кредитование физических лиц
Потреби-
тельские и
1868,32
38,54%
1681,85
33,87%
прочие ссу-
1906,65
40,42%
ды
42
Продолжение таблицы 14
1
2
3
4
5
6
7
Кредитные
карты и
462,28
9,80%
538,82
11,12%
587,23
11,83%
овердраф-
ты
Автокреди-
102,83
2,18%
170,41
3,52%
142,22
2,86%
ты
Жилищные
2245,34
47,60%
2269,81
46,83%
2554,61
51,44%
кредиты
Итого
4717,10
100,00%
4847,36
100,00%
4965,91
100,00%
Основную часть кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» состав-
ляют ссуды, выданные в рублях. Общая величина кредитов, выданных в ино-
странной валюте, к концу 2018 г. составила 35,5%.
По срокам погашения в кредитном портфеле банка, как в 2016-2017, так и
в 2018 г. преобладают кредиты со сроком погашения до 3 лет.
Следующим этапом анализа является исследование концентрации кре-
дитного портфеля коммерческого банка ПАО «Сбербанк России». В табл. 15
представлена структура кредитного портфеля коммерческого банка ПАО
«Сбербанк России» по отраслям экономики в соответствии с Общероссийским
классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД).
Анализ структуры кредитного портфеля проводится с целью выявления
концентрации кредитных операций в одном сегменте, определения доли круп-
ных ссуд, а также доли проблемных кредитов. Это повышает степень совокуп-
ного кредитного риска, что неблагоприятно сказывается на качестве кредитного
портфеля.
Следует отметить, что в отрасль «Услуги» включены кредиты, выданные
финансовым, страховым и прочим компаниям, предоставляющим услуги, а
также кредиты, выданные холдинговым и многопрофильным организациям. Из
данных табл. 15 следует, что кредитный портфель группы за период с 2017 г. по
2018 г. увеличился на 142,5 млрд. руб. Крупнейшими отраслями в структуре
кредитного портфеля являются торговля и услуги с долями примерно 10,70% и
19,30% соответственно.
43
Таблица 15
Концентрация кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России»
2016
2017
2018
Темп измене-
Отрасль
ния 2018/2017
млрд. руб.
%
млрд. руб.
%
млрд. руб.
%
+/-
%
Физические лица
3386,00
25,00
4847,30
26,00
4965,60
24,90
118,30
-1,10
У
СЛУГИ
2302,00
17,00
3700,60
19,90
3843,10
19,30
142,50
-0,60
Торговля
1327,00
9,80
2018,20
10,80
2134,60
10,70
117,40
-0,10
Энергетика
704,30
5,20
961,90
5,20
1180,40
5,90
218,50
0,70
Пищевая промышленность и сель-
812,60
6,00
1041,00
5,60
1062,80
5,30
21,80
-0,30
ское хозяйство
Автомобилестроение
677,20
5,00
920,60
4,90
976,20
4,90
55,60
-
Государственные и
880,40
6,50
837,50
4,50
899,50
4,50
62,00
-
муниципальные учреждения
Металлургия
812,60
6,00
752,70
4,00
883,10
4,40
130,40
0,40
Строительство
636,60
4,70
688,30
3,70
715,10
3,60
26,80
-0,10
Промышленность, в том числе, кос-
623,00
4,60
619,80
3,30
702,40
3,50
82,60
0,20
мическая и авиационная
Нефтегазовая промышленность
514,70
3,80
470,00
2,50
616,50
3,10
146,50
0,60
Химическая промышленность
365,70
2,70
537,80
2,90
575,10
2,90
37,30
-
Телекоммуникации
338,60
2,50
484,90
2,60
447,10
2,20
-37,80
-0,40
Деревообрабатывающая
54,18
0,40
89,50
0,50
78,00
0,40
-11,50
-0,10
промышленность
Прочее
108,40
0,8
657,00
3,60
844,80
4,40
187,80
0,80
Итого кредитов и авансов клиентам
13544,00
100,00
18626,10
100,00
19924,30
100,00
1298,20
-
45