16
документов, заполнить форму заявления, быть зарегистрированным в регионе
получения займа и прочее.
Популярные кредитные продукты для физических лиц:
1. Кредитные карты – заемные средства, предоставляемые на счет,
привязанный к пластиковой карточке.
Особенностью предложения является возвратная линия: при погашении
части долга сумма средств, доступных к использованию, возрастает. Ныне
большинство кредитных карт выдается с заманчивым льготным периодом, в
течение которого заемные деньги можно тратить без начисления процентов.
Отдать предпочтение кредитной карте следует в случае постоянной нехватке
средств перед зарплатой – в таком случае она способна стать удобным
инструментом заимствования средств.
2. Потребительские кредиты подразумевают единую выдачу средств,
предназначенную для совершения крупной покупки с последующим
погашением путем внесения ежемесячных платежей
13
.
3. Ипотека – наиболее сложный из всех кредитных продуктов,
подразумевающий залог приобретаемой недвижимости. Нередко доходов
одного человека для столь крупного приобретения не хватает и в роли
созаемщиков могут выступать до четырех клиентов. Кроме того,
недвижимость, предлагаемая банку в залог, подлежит экспертной оценке с
выдачей соответствующего заключения.
Основным способом оценки платежеспособности является требование
предоставления справки о доходах и копии последнего листа трудовой книжки.
Длительные сроки работы на одном месте характеризуют заемщика, как
человека постоянного, имеющего относительно одинаковые суммы доходов
ежемесячно
14
.
13
Вишнякова М.И., Лизина О.М. Проблемы и перспективы рынка потребительского кредита в современной
России / М.И. Вишнякова, О.М. Лизина // Контентус. - 2013. - № 5 (10). - С. 31.
14
Ушанов А. Мониторинг кредитной сделки как элемент риск-менеджмента / А. Ушанов // Бухгалтерия и
банки. - 2015. - № 6. - С. 324.
17
В расчет возможной суммы кредита берется доход за последние три
месяца, от усредненной суммы отнимают все ежемесячные фиксированные
расходы. Принято считать, что каждый человек способен отдавать без ущерба
не более трети своих доходов. Именно на этом и базируется решение банка о
выдаче кредита.
В случае сомнений банк имеет право потребовать обеспечение кредита
или привлечения созаемщика. Альтернативой подобному решению может быть
лишь уменьшение общей суммы займа
15
.
Кредитование юридических лиц и предпринимателей.
В отличие от физических лиц, предприниматели и коммерческие
организации не имеют фиксированных доходов, при этом зачастую нуждаются
в более крупных суммах финансирования. Продукты кредитования и методы
оценки платежеспособности имеют ряд особенностей:
1. В первую очередь, оценку доходов производят на основании
документов, выданных налоговой инспекцией и предусматривающих учет за
последние полгода.
2. Параллельно юридическое лицо обязано предоставить и
бухгалтерскую отчетность за тот же период, при необходимости получения
крупных кредитов требуется и оценка материальных активов предприятия.
3. Ни один банк не пойдет на кредитование предпринимателя,
работающего в своей сфере меньше года.
4. Негативным образом повлиять на решение банка может и наличие
отрицательного бухгалтерского баланса в некоторые месяцы
16
.
Для юридических лиц банк также предусматривает ряд кредитных
программ, каждая из которых имеет собственное, целевое назначение:
15
Орхипенко И.Б. К вопросу о сущности и классификации потребительского кредита / И.Б. Орхипенко //
Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. - 2014. - №2-1. - С. 183.
16
Шавтикова И.М. Работа коммерческого банка с проблемными кредитами в России [Электронный ресурс]. –
Режим доступа: https://e-koncept.ru/2016/56065.htm (дата обращения 21.06.2018)
18
1. Оведрафт.
Овердрафт для юридических лиц подразумевает перечисление на
расчетный счет предприятия определенной финансовой суммы, которую
предприниматель вправе заимствовать в случае необходимости и возвращать в
течение текущего отчетного периода. Преимущество этой формы кредитования
заключается в возможности проведения срочных сделок и невысокой
процентной ставке, которая начисляется только на сумму, снятую со счета.
Овердрафт используется преимущественно с целью пополнения
оборотного капитала, реже может быть заимствован на текущие потребности
предприятия.
2. Кредитная линия.
Выдача кредита долями в течение некоторого периода называется
кредитной линией. Возможно получение двух типов «порционных» займов:
- невозвратная, при которой порции денег перечисляются предприятию
в сроки, указанные в договоре, а погашение начинается с момента выдача
последней доли кредита. При этом возврат денег на банковский счет не влияет
на увеличение размеров последующей суммы;
- возвратные линии имеют много общего с кредитными картами:
возвращенные на счет средства становятся причиной увеличения суммы,
доступной к заимствованию.
Кредитные линии являются лучшим решением для молодых, динамично
развивающихся проектов, а также объектов сельского хозяйства,
характеризующихся ярко выраженной сезонностью доходов. Во втором случае
в договоре предусматривается погашение основной массы долга в течение
летне-осеннего периода, на который приходится самый высокий уровень
прибыли.
3. Кредит на пополнение оборотного капитала.
Расширение производства, увеличение объемов закупок сырья и товаров
требуют активного пополнения средств в обороте. Зачастую выделение средств
силами самого предприятия не представляется возможным в связи с наймом
19
новых сотрудников, компетентных в сфере обслуживания нового
оборудования
17
.
Подобные кредиты выдаются однократной суммой и предусматривают
погашение в течение фиксированного промежутка времени путем аннуитетных
или дифференцированных платежей.
4. Кредит на покупку нового оборудования.
Моральное устаревание техники на производстве и всяческие поломки
создают необходимость в приобретении нового, более мощного,
инновационного оборудования, машин и автомобилей. В данном случае
кредитор не довольствуется оценкой доходов предприятия, а может
потребовать залог или организовать личный визит, в ходе которого
производится оценка условий производства и материальных активов компании.
В ряде случаев кредиты на покупку оборудования экономически не
оправдывают себя: они требуют значительного вложения собственных средств,
потому как банк выдает лишь часть от необходимого. Кроме того, сроки
оформления слишком растянуты. Альтернативой кредиту становится
приобретение техники в лизинг.
5. Коммерческая ипотека.
Этот вид кредитования схож с традиционной ипотекой для физических
лиц:
- требуется не только предоставление документов, подтверждающих
стабильность доходов предприятия, но и залог приобретаемой недвижимости;
- иногда приходится заручиться поддержкой других, более крупных
предприятий;
- значительную часть средств придется изъять из оборота компании,
потому как банк предоставляет не более 80% от номинальной стоимости
объекта.
17
Левин И.И. Акционерные коммерческие банки в России / И.И. Левин. - М.: Дело, 2014. – С. 54.
20
6. Кредит на открытие бизнеса.
Самой рискованной для кредиторов формой предоставления займов
является кредитование новых проектов, при открытии которых человек не
может привести гарантии успешности мероприятия. В подобном варианте
предприниматель может получить банковскую поддержку лишь при условии
наличия четкого плана действия:
1) в банк предоставляется хорошо обоснованный и просчитанный
бизнес-план;
2) вторым вариантом получения кредита на открытие бизнеса является
предоставление выкупленной франшизы крупного предприятия, способного
поручиться за новый проект.
Альтернативой походам по банку может стать обращение в
инвестиционный венчурный фонд.
Таким образом, современное кредитование – не просто форма
финансовых отношений, но и постоянный процесс перераспределения
денежной массы, в котором нуждается вся сфера экономических отношений, от
простых человеческих потребностей до роста производственных предприятий.
Методы и формы обеспечения возврата кредита представлены на рис. 2.
Рисунок 2. Методы обеспечения возвратности кредита
Исходя из практики кредитования, можно полагать, что имеющиеся
методы обеспечения возвратности банковского кредита подразделяются на
четыре группы.
21
1. Экономические методы:
- анализ и оценка кредитоспособности заемщика и кредитуемого
проекта; анализ кредитной истории заемщика во взаимодействии с бюро
кредитных историй; обмен базами данных по предприятиям-заемщикам;
- оценка качества обслуживания ссуды, достаточность резервов на
возможные потери по ссудам, работа с проблемными кредитами.
2. Правовые методы: юридически правильное оформление кредитного
договора с индивидуально подобранными ковенантами и закреплением
конкретных форм обеспечения возвратности кредита.
3. Кадровое обеспечение:
- набор квалифицированных сотрудников;
- обучение персонала.
4. Организационно-методическое обеспечение, предполагающее
создание методических рекомендаций и инструкций в части:
- формализации процесса принятия решений о выдаче кредита и
делегирования полномочий от высшего исполнительного руководства низовым
структурам;
- расчета лимитов кредитования и процентных ставок по каждому виду
кредитов;
- расчета дисконтов по отдельным категориям залогов и процедуры
мониторинга и переоценки;
- процедуры контроля за своевременностью погашения кредита и
процентов
18
.
Каждая из групп содержит методы, применяемые до выдачи кредита, то
есть в предварительном порядке. Также имеют место методы, которые находят
применение в случае возникновения просроченной задолженности по кредитам,
то есть носят последующий характер.
В соответствии со ст. 329 ГК РФ исполнение обязательств может
обеспечиваться залогом, неустойкой, поручительством, удержанием имущества
18
Волков А.А. Управление рисками в коммерческом банке / А.А. Волков. - М.: Омега-Л, 2014. – С. 96.
22
должника, банковской гарантией и другими способами, предусмотренными
законом или договором.
Рассмотрим отличительные особенности основных форм обеспечения
возвратности кредита:
1. Залог.
Залог является одним из самых предпочтительных способов
обеспечения обязательств. Удовлетворение требований кредитора,
обеспеченных залогом, не зависит от финансового положения должника, с
которым связана его возможность выплатить неустойку, и успешной
деятельности поручителя, что обеспечивает выполнение им обязательств перед
кредитором.
2. Неустойка.
Неустойка (штраф, пеня) - определенная законом или договором
денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае
неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в
случае просрочки исполнения (ст. 330 ГК РФ). В российском законодательстве
и юридической литературе неустойка является способом обеспечения
исполнения обязательств, хотя предпочтительнее рассматривать ее как
неотъемлемый элемент самого обязательства и форму санкции в
обязательстве
19
.
Неустойка (штраф, пеня) присутствует как ковенанта во всех кредитных
договорах, но является по существу определенной мерой ответственности
должника за неисполнение обязательств перед кредитором.
3. Поручительство.
Поручительство - один из распространенных способов обеспечения
обязательств заемщика по погашению кредита. Поручитель обязуется перед
кредитором отвечать за исполнение заемщиком его обязательства полностью
или частично (ст. 361 ГК РФ).
19
Основы банковского менеджмента: Учебное пособие / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: ИНФРА-М, 2013. – С.
58.
23
Поручительство могут давать как юридические, так и физические лица.
Для оформления отношений между банком и поручителем подписывается
письменный договор поручительства.
В качестве поручителей могут выступать финансово устойчивые
предприятия или специальные организации, располагающие средствами. До
заключения договора банк по возможности изучает информацию о финансовом
состоянии поручителя. Эту задачу помогает решить заключение соглашений с
бюро кредитных историй. Наилучшие результаты с точки зрения
обоснованности принятия решений по выдаче кредита достигаются при анализе
деятельности заемщика в сочетании с информацией из бюро кредитных
историй
20
.
4. Банковская гарантия.
Банковская гарантия - это письменное обязательство банка, иного
кредитного учреждения или страховой организации (гаранта) уплатить
кредитору другого лица (принципала) в соответствии с условиями даваемого
гарантом обязательства денежную сумму по представлении кредитором
письменного требования о ее уплате.
В отношениях по банковской гарантии кредитор принципала именуется
бенефициаром, а сама банковская гарантия является широко распространенным
и достаточно надежным способом обеспечения надлежащего исполнения
обязательства принципалом, поскольку дается только кредитными
учреждениями и страховыми организациями.
На основании вышесказанного можно сделать вывод, что обеспечение
возвратности банковского кредита - одно из важнейших направлений
деятельности банка, которое реализуется на практике с помощью единого
механизма, представляющего собой комплекс правовых и экономических мер и
определяющего порядок принятия решений и выдачи кредитов, способы и
сроки их погашения, а также оформление документации.
20
Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика / А.В. Молчанов. - М.:
Финансы и статистика. - 2013. – С. 117.
24
1.3. Методика анализа кредитной деятельности банка
В современных экономических условиях, банковская система
испытывает острые проблемы в сфере кредитования. Успешными
коммерческими банками доказано, что для решения этих проблем необходимо
эффективное управление кредитными продуктами, напрямую влияющее на
размер получаемой прибыли. Кредитная политика – основополагающее звено в
развитии и эффективной деятельности коммерческих банков. Исходя из этого,
разберем это понятие более подробно.
Кредитная политика коммерческого банка – это объединение различных
параметров, факторов, стандартов, управленческих решений и процедур,
определяющих поступательное развитие банка в сфере кредитования.
Кредитная политика должна четко определять цели и задачи кредитной
деятельности банка, а также средства и методы их достижения и реализации
21
.
Следует отметить, что кредитная политика коммерческого банка – это
совокупность его кредитной стратегии, реализуемой в процессе управления
деятельностью в сфере кредитования.
Основным этапом реализации кредитной политики коммерческого
банка, является формирование качественного кредитного портфеля.
Определим, что из себя представляет кредитный портфель
коммерческого банка. В экономической литературе существует множество
различных трактовок на эту тему. Часть авторов считает, что к кредитному
портфелю банка относят все финансовые активы. Другая, более весомая часть
авторов, считает, что к кредитному портфелю все же относятся только ссудные
операции.
Исходя из вышеперечисленных мнений различных авторов, можно
сделать один общий вывод, что однозначным понятием кредитного портфеля
будет являться совокупность всех ссуд, выданных банком на определенный
21
Звонова Е.А. Деньги, кредит, банки: учебник и практикум / Е.А. Звонова, В.Д. Топчий. - Люберцы: Юрайт,
2016. – С. 172.
25
момент времени, а также различные требования коммерческого банка имеющие
кредитный характер и сгруппированные по определенным критериям.
Существует также такое распространенное понятие как «грамотно
сформированный кредитный портфель». Это понятие имеет следующий
основной смысл: формирование кредитного портфеля необходимо
осуществлять, отталкиваясь от текущего финансового состояния банка, с
анализом каждой сделки на предмет повышения или снижения кредитного
риска портфеля в целом. Помимо этого, осуществляемые сделки не должны
расходиться с действующей кредитной политикой банка.
Таким образом, можно сделать вывод, что анализ кредитных операций
банка зачастую сводится к мониторингу его кредитного портфеля.
Для оценки кредитного портфеля, обычно оперируют таким понятием,
как качество кредитного портфеля. Разберем более подробно, что из себя
представляет качество кредитного портфеля и какие существуют критерии
оценки.
Качество кредитного портфеля обычно трактуется следующим образом
– это такое состояние его структуры и основных характеристик, при котором
обеспечивается максимальный уровень доходности при допустимом уровне
кредитного риска и ликвидности баланса.
Грамотное и эффективное управление качеством кредитного портфеля,
обеспечивается за счет регулярного и полноценного его анализа. Это
необходимо для снижения совокупного кредитного риска путем выявления
наиболее рискованных сегментов кредитования и последующей
диверсификации кредитных вложений. Основополагающим этапом анализа,
является определения ключевых критериев оценки кредитного портфеля
коммерческого банка.
Исходя из данной ранее трактовки понятия качества кредитного
портфеля, определяем следующие основные критерии оценки: степень
кредитного риска, уровень доходности, уровень ликвидности:
1. Степень кредитного риска.