36
Анализ показателей, приведенных в таблице 3, позволил сделать
следующие выводы:
1. В 2016г. чистый доход банка составил 1 412 млрд. руб., рост за год
составил 52,43%. В 2017г. величина данного показателя увеличилась еще на
10,48%.
Позитивно следует охарактеризовать более быстрый рост доходов по
сравнению с операционными расходами банка: в 2017г. снижение
операционных расходов составило 6,53%, тогда как рост чистых доходов –
10,48%. Таким образом, в 2017г. эффективность работы банка повысилась: на
каждый рубль операционных расходов приходится все больше чистых доходов
банка. Отношение операционных расходов к доходам в 2015г. составило 66,9%,
в 2016г. – 54,1%, в 2017г. – 45,8%.
2. Рост прибыли до налогообложения в 2016 г. составил 111,11%, в
2017г. – 30,56%. Нераспределенная прибыль увеличилась на 128,17% и 31,16%
соответственно.
Таким образом, в 2016г. имел место рост, который компенсировал
снижение прибыли, имевшее место годом ранее.
Немаловажную роль в обеспечении эффективности работы играют
показатели рентабельности банка. Расчет этих показателей и коэффициентов
представлен в Приложении 3. По данным, рассчитанным в названном
приложении, можно сделать вывод, что в течение 2015-2017гг. банк работал
эффективно, о чем свидетельствует получение чистого процентного дохода
после создания резервов. Его величина выросла в 2016г. по сравнению с 2015г.
на 85,75%, а в 2017г. – на 6,19%, что положительно характеризует работу банка.
Сумма чистого процентного дохода на 1 рубль активов выросла на
96,15% в 2016г. по сравнению с 2015г.: если в 2015г. эта величина составляла
0,026 руб./руб., то в 2016г. – 0,051 руб./руб. В 2017г. показатель не менялся.
Непроцентные доходы на 1 рубль активов снизились на 5,26% в 2016г.
по сравнению с 2015г., но увеличились на 33,3% в 2017г. по сравнению с 2016г.
37
Практически аналогичную динамику демонстрируют показатели доходов на
собственный капитал.
Особо следует отметить нестабильную динамику чистого спреда и
чистой процентной маржи. В данном случае чистый спред вырос с 5,071% в
2015г. до 7,494% в 2016г., снизившись в 2017г. до 7,2%.
Чистая процентная маржа также, как и чистый спред, выросла с 3,8% в
2015г. до 5,5% в 2016г., однако увеличилась до 5,6% в 2017г.
Суммируя результаты оценки финансово-экономического состояния
ПАО «Сбербанк», можно отметить, что показатели работы банка в течение
2015-2017гг. продемонстрировали существенные колебания.
С целью дальнейшего анализа финансового состояния Банка
осуществим анализ динамики значений нормативов, установленных Банком
России в таблице 4.
Таблица 4
Анализ выполнения нормативов ЦБ РФ
Название
норматива
Норма
2015г.
2016г.
2017г.
Норматив достаточности базового
капитала банка (Н1.1)
>4,5
7,9
9,9
10,7
Норматив достаточности основ ного
капитала банка (Н1.2)
>6,0
7,9
9,9
10,7
Норматив достаточности собственных
средств (капитала) банка (Н1.0)
>8,0
11,9
13,6
14,9
Норматив мгновенной ликвидности
(Н2)
>15,0
116,4
217,0
161,1
Норматив текущей ликвидности (Н3)
>50,0
154,4
301,6
263,8
Норматив долгосрочной ликвидности
(Н4)
<120,0
65,5
55,4
57,6
Норматив максимального размера
риска на одного заемщика или группу
связанных заемщиков (Н6):
<25,0
максимальное значение
20,0
17,9
16,6
мининимальное значение
0,3
0,1
0,0
Норматив максимального размера
крупных кредитных рисков банка (Н7)
<800,0
197,5
129,8
115,5
Анализ данных таблицы 4 позволяет сделать вывод, что экономические
нормативы, установленные ЦБ РФ, банком соблюдаются на протяжении всего
анализируемого периода. Следовательно, с этой точки зрения работа ПАО
«Сбербанк России» является финансово устойчивой.
38
2.2. Анализ динамики и структуры кредитного портфеля ПАО Сбербанк
Кредитный портфель Сбербанка до вычета резерва под обесценение в
2017 году вырос на 6,6% по сравнению с 2016 годом — до 19,9 трлн рублей,
следует из консолидированной отчетности кредитной организации по МСФО.
Рассмотрим кредитные операции ПАО «Сбербанк России» с
юридическими лицами. В таблице 5 представлена структура кредитного
портфеля по отраслям экономики.
Таблица 5
Структура кредитного портфеля по отраслям экономики
Наименование
субъекта
2015 г.
2016 г.
2017 г.
млн.руб.
%
млн.руб.
%
млрд.
руб.
%
Физические лица
4134,8
25,2
4337,4
27,7
4925,8
29,5
Услуги
3530,4
21,6
3278,2
20,9
3462,1
20,7
Торговля
1697,9
10,4
1729,4
11,0
1118,7
6,7
Пищевая
промышленность и
сельское хозяйство
765,4
4,7
780,0
5,0
786,6
4,7
Строительство
478,1
2,9
381,1
2,4
624,5
3,7
Энергетика
985,3
6,0
838,7
5,4
691,3
4,1
Машиностроение
845,8
5,2
588,7
3,8
739,7
4,4
Химическая
промышленность
483,5
3,0
430,4
2,8
508,0
3,0
Телекоммуникации
420,3
2,6
394,9
2,5
402,0
2,4
Металлургия
789,2
4,8
842,0
5,4
1251,2
7,5
Транспорт,
авиационная и
космическая
промышленность
398,7
2,4
238,6
1,5
334,6
2,0
Государственные и
муниципальные
учреждения
858,2
5,2
801,9
5,1
731,0
4,4
Нефтегазовая
промышленность
467,8
2,9
547,3
3,5
612,7
3,4
Деревообрабатыва
ющая промышлен-
ность
48,8
0,3
43,9
0,3
78,4
0,5
Прочее
479,4
2,9
432,5
2,8
428,7
2,6
Итого
16383,5
100,0
15664,8
100,0
16695,3
100,0
Как видно из данных таблицы 5, наибольший объем занимает отрасль
«Услуги», что объяснимо тем, что по данной позиции учтены кредиты
многопрофильным и холдинговым компаниям.
Рассмотрим динамику кредитов юридическим лицам по видам
кредитования (таблица 6).
39
Таблица 6
Динамика кредитов юридическим лицам по видам кредитования
Наимено-
вание
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Темп роста
2016г. к
2015г.
Темп роста
2017г. к
2016г.
млрд.
руб.
%
млрд.
руб.
%
Финансиро-
вание теку-
щей дея-
тельности
8068
8043,4
8531,7
-24,6
99,70
488,3
106,07
Инвестици-
онное кре-
дитование и
проектное
финансиро-
вание
4117
3263,8
3187,2
-853,2
79,28
-76,6
97,65
Кредитова-
ние в рам-
ках сделок
обратного
репо
56,5
12,8
43,5
-43,7
22,65
30,7
339,84
Требования
по задол-
женностям
7,2
7,6
7,1
0,4
105,56
-0,5
93,42
Кредиты юр.
лицам до
вычета
резервов на
возможные
потери
12248,7
11327,5
11769,5
-921,2
92,48
442
103,90
Как показывают данные таблицы 6, наибольшую долю составляет
финансирование текущей деятельности, которое по итогам 2017г. имеет темп
прироста 6,07%. В 2017г. финансирование текущей деятельности выросло на
488,3 млрд. руб. по сравнению с 2016г.
Среди специализированных кредитов наибольший удельный вес имеют
инвестиционное кредитование и проектное финансирование. При этом за
исследуемый период наблюдается снижение данной статьи в 2016г. на 20,72%,
в 2017г. - на 2,35%.
Кредитование в рамках сделок обратного репо в 2016г. показало
наибольший спад в общей структуре (-43,7 млрд. руб. или темп роста - 22,65%).
Однако в 2017г. показатель вырос на 239,84% или на 30,7 млрд. руб.
Общая сумма кредитов юридическим лицам до вычета резервов на
возможные потери выросла в 2017г. на 442 млрд. руб. (темп прироста – 3,9%).
40
Сбербанк стремится к использованию полностью автоматизированного
кредитного процесса, что позволит облегчить взаимодействие клиента и банка.
Очередным шагом стал запуск онлайн-сервиса «Кредитный конструктор» в
январе 2017 года, который позволяет корпоративным клиентам на базе
предварительно одобренного предложения сконструировать собственный
кредитный продукт с необходимыми параметрами и динамическим расчетом
ставки, после чего оформить заявку
27
.
В 2017 году крупному и среднему бизнесу была предложена новая
линейка кредитных продуктов, основанных на упрощенных кредитных
процессах: «Кредит за 1 день» (включена банковская гарантия), «Проактивные
лимиты», «Овердрафт за 1 день», «Простые сделки», «СМАРТ КСБ».
Сбербанк уделяет большое внимание развитию культуры
предпринимательства в России. Стремясь облегчить первые шаги в бизнесе для
своих клиентов, Сбербанк внедряет дистанционные сервисы для легкого
запуска бизнеса, разрабатывает новые финансовые продукты.
В течение 2017 года общее число активных клиентов малого и
микробизнеса, пользующихся услугами Сбербанка, увеличилось на 17% по
сравнению с предыдущим годом и составило 1 822 тыс. активных клиентов.
Начиная с ноября 2016 года, клиенты малого и микробизнеса, которые
имеют счет в Сбербанке, но ранее в нем не кредитовались, имеют возможность
оформить предварительно одобренный СМАРТ-кредит. Это стало возможно за
счет использования предиктивной аналитики данных счетов клиента, его
учетных систем и его кредитной истории.
Оформление предодобренных кредитов происходит в день получения
такого предложения менее чем за час. В 2017 году СМАРТ-кредиты составили
28 млрд руб. или 8% от всех выданных малому и микробизнесу кредитов.
27
Официальный сайт ПАО «Сбербанк» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.sberbank.com/ru
(дата обращения 24.06.2018)
41
Рост кредитов физическим лицам в 2017г. ПАО «Сбербанк» составил
13,6%, рост ипотечного портфеля — 16% за год. Розничный кредитный
портфель Сбербанка составил по итогам года 5,7 трлн. руб.
На рис. 4 представлена динамика частного кредитования ПАО
«Сбербанк» за 2012-2017гг.
Рисунок 4. Кредиты частным клиентам, млрд. руб.
Как и другие банки, Сбербанк предлагает своим клиентам различные
кредитные предложения. Кредиты для физических лиц условно можно
поделить на четыре основных вида: потребительский, ипотечный,
автомобильный и образовательный.
В таблице 7 представим динамику кредитов физическим лицам по видам
кредитования.
Таблица 7
Динамика кредитов физическим лицам по видам кредитования
Наименование
субъекта
2015
г.
2016
г.
2017 г.
Темп роста
2016г. к
2015г.
Темп роста
2017г. к
2016г.
млрд.
руб.
%
млрд.
руб.
%
Ипотечные кредиты
2554,8
2750,9
3190,6
+196,1
107,68
+439,7
115,98
На потребительские
цели
1681,8
1574,1
1725,9
-107,7
93,60
+151,8
109,64
Автокредитование
физических лиц
142
119,8
121,2
-22,2
84,37
+1,4
101,17
Кредитные карты и
овердрафтное
кредитование
физических лиц
587,2
586,9
678,9
-0,3
99,95
+92
115,68
Кредиты физ. лицам
4965,8
5031,7
5716,6
+65,9
101,33
+684,9
113,61
0
1000
2000
3000
4000
5000
6000
2012 2013 2014 2015 2016 2017
2837
3748
4847
4966
5032
5716
42
Как показывают данные таблицы 7, наибольшей динамики в 2016-
2017гг. достигли ипотечные кредиты (107,68% и 115,98% соответственно).
В 2015-2017гг. жилищное кредитование оставалось приоритетным
продуктом Сбербанка. Портфель ипотечных кредитов вырос за этот год на
24,89%. В 2017 году Сбербанк принял участие в программе «Ипотека с
господдержкой», которая распространяется на готовое и строящееся жилье на
первичном рынке. По сравнению с 2016 годом доля Сбербанка на рынке
ипотечного кредитования увеличилась на 1 п. п. и достигла 55,6%.
Объем выданных жилищных кредитов через платформу «Дом-Клик»
вырос на 51% по сравнению с 2016 годом и составил 10,8 млрд руб., при этом
ставка снизилась с 11,9% в декабре 2016 года до 9,7% в декабре 2017 года.
Высокий рост продемонстрировал новый продукт – рефинансирование
ипотечных кредитов других банков. В декабре 2017 года доля данного продукта
составила 7% от общего объема выданных Сбербанком ипотечных кредитов.
Автокредитование физических лиц наименее увеличилась за
исследуемый период по сравнению с другими показателями: -22,2 млрд. руб. в
2016г. (-15,63%) и +1,4 млрд. руб. в 2017г. (+1,17%).
Также Сбербанк в 2017 году нарастил выдачу потребительских кредитов
на фоне восстановления потребительского спроса. Выдачи в 2016 году
составили 1574,1 млрд. рублей, в 2017 году – 1725,9 млрд. рублей.
Потребительские кредиты по-прежнему остаются флагманом по объему
процентных доходов, опережая другие розничные продукты.
В 2016 году Сбербанк на фоне ухудшения розничных рисков сохранил
приоритетным удержание качества кредитного портфеля, фокусируясь на
привлечении только качественных заемщиков. По сравнению с 2015 годом
портфель потребительских кредитов и кредитных карт сократился на 6,4%.
Кроме того, в 2017 году Сбербанк практически вывел выдачи
потребительских кредитов на уровень докризисного 2014 года. Объем
выданных кредитов в прошлом году составил 87% выдач 2014 года. По итогам
прошлого года Сбербанк выдал рекордный объем кредитов - более 270 млрд.
43
руб. физическим лицам. Общая сумма кредитов физическим лицам до вычета
резервов на возможные потери выросла в 2016г. на 65,9 млрд. руб. (темп
прироста - 1,33%) и в 2017г. на 684,9 млрд. руб. (темп прироста – 13,61%).
Успех этого года связан с восстановлением потребительского спроса,
обеспеченного планомерным снижением ставок. За 2017 год Сбербанк трижды
снижал ставки и трижды запускал специальные акции по потребительским
кредитам. Базовые ставки вернулись на докризисный уровень.
Таблица 8 содержит информацию о потребительских кредитах
Сбербанка, предлагаемых физическим лицам в 2017 году
28
.
Таблица 8
Потребительские кредиты Сбербанка
Наименование
Сумма
Срок
Ставка, %
Потребительский кредит без
обеспечения
от 30 000 до
3 000 000 рублей
от 3 до 60
месяцев
от 11,5 до
19,9
Потребительский кредит под
поручительство физических лиц
от 30 000 до
5 000 000 рублей
от 3 до 60
месяцев
от 11,5 до
19,9
Нецелевой кредит под залог
недвижимости
от 500 000 до
10 000 000
рублей
от 1 до 20
лет
от 12,0 до
13,0
Кредит физическим лицам,
ведущим личное подсобное
хозяйство
от 15 000 до
1 500 000 рублей
от 3 месяцев
до
5 лет
17,0
Потребительский кредит
военнослужащим - участникам
НИС
от 15 000 до
1 000 000 рублей
от 3 до 60
месяцев
13,5 до 15,5
Также в Сбербанке существует возможность получения вместе с
потребительским займом кредитной карты Visa Credit Momentum / MasterCard
Credit Momentum или персонализированной кредитной карты. Максимальный
лимит по карте моментальной выдачи Visa Credit Momentum / MasterCard Credit
Momentum составляет 150 000 рублей, для персонализированной кредитной
карты — 200 000 рублей.
Динамика доли Сбербанка на российском рынке потребительского
кредитования представлена на рис. 5.
29
28
Каган А. Предложения по потребительским кредитам в 2017 году [Электронный ресурс] // Информационный
портал «KubDeneg.ru». – Режим доступа: http://www.kubdeneg.ru/predlojeniya-po-potrebitelskim-kreditam-v-2017-
godu/ (дата обращения 24.06.2018)
29
Официальный сайт Центрального банка РФ [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.cbr.ru (дата
обращения 24. 06.2018)
44
Рисунок 5. Доля Сбербанка на российском рынке потребительского
кредитования, %
Как видно на рис. 5, в 2017 году доля Сбербанка на рынке
потребительских кредитов на 6,2% превысила результат 2016 года.
В течение года Сбербанк трижды снижал процентные ставки по по-
требительским кредитам и запустил три промоакции, что способствовало
достижению высоких показателей на рынке потребительского кредитования.
Благодаря развитию удаленных каналов обслуживания удалось в три
раза увеличить объем оформленных через эти каналы заявок на по-
требительские кредиты, а постпродажное обслуживание в них стало более
комфортным: появилась возможность досрочного погашения кредита и стала
доступна детальная информация по графику платежей.
Дополнительно следует отметить колоссальные изменения, которые
происходят в банке в последние несколько лет в результате проводимого им
ребрендинга. Изменения затрагивают все сферы деятельности Сбербанка – это
новые, интересные продукты, инновационные технологии работы,
направленные на улучшение качества обслуживания клиентов.
Таким образом, по итогам 2017 года банк показал рекордные выдачи
кредитов, которые привели к росту портфеля выше рынка, а также
существенный рост комиссионных доходов. Кроме того, банк повысил
эффективность, достигнув цели по сдерживанию темпа роста операционных
расходов ниже уровня инфляции. В результате рентабельность активов
увеличилась до 3,1%, а рентабельность капитала до 21,9%.
32,8
32,5
33,2
33,2
39,4
30
32
34
36
38
40
2013 2014 2015 2016 2017
45
2.3. Оценка рискованности и доходности кредитной деятельности ПАО
Сбербанк
Одной из главных проблем кредитной деятельности коммерческих
банков в современных условиях является несвоевременное погашение
предоставленных займов. Анализ погашения займов проводится по объему
просроченных займов, переоформленных кредитов, резервов на покрытие
сомнительных долгов по кредитам и по фактам списания безнадежных ссуд
30
.
В таблице 9 рассмотрим качество кредитов ПАО «Сбербанк».
Таблица 9
Анализ качества кредитов ПАО «Сбербанк», млрд. руб.
2015г.
2016г.
2017г.
Непросроченные ссуды
1489,2
1420,5
1572,0
Ссуды с задержкой платежа на
срок до 30 дней
38,7
30,2
26,8
Ссуды с задержкой платежа на
срок от 31 до 60 дней
13,1
10,2
8,7
Ссуды с задержкой платежа на
срок от 61 до 90 дней
8,1
6,1
5,7
Ссуды с задержкой платежа на
срок от 91 до 180 дней
19,6
11,8
12,6
Ссуды с задержкой платежа на
срок свыше 180 дней
113,1
95,3
100,1
Итого
1681,8
1574,1
1725,9
На основании таблицы 9 можно сделать вывод о том, что, в 2015-2017гг.
в ПАО «Сбербанк» доля непросроченных ссуд выросла на 2,53% (88,55%,
90,24% и 91,08% соответственно). При этом ссуды с задержкой платежа на срок
от 31 до 60 дней планомерно снижались на протяжении всего исследуемого
периода (-2,9 млрд. руб. в 2016г. и -1,5 млрд. руб. в 2017г.).
Однако, несмотря на значительно преобладающую долю
непросроченных ссуд, следует отметить рост ссуд с задержкой платежа на срок
свыше 180 дней (+4,8млрд. руб. в 2017г.), а также рост ссуд с задержкой
платежа на срок от 91 до 180 дней (+0,8 млрд. руб.).
Данные факторы являются негативным фактором в работе
коммерческого банка и требуют пересмотра политики управления кредитными
рисками.
30
Банковские риски: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2013. – С. 36.