48
— от платного размещения собственных средств банка и привлеченных
средств, т.е. от предоставления кредитов клиентам или от размещения
временно свободных денежных средств в центральном и коммерческих банках,
от вложений в долговые обязательства, от различных учетных операций.
Процентные доходы по кредитам относятся к группе стабильных источников
доходов банка.
Чистый процентный доход банка увеличился на 18,3% и составил
853 660 тыс руб., процентные доходы увеличились за счет роста объема
работающих активов; процентные расходы за счет оптимизации структуры
средств клиентов в пользу более дешевых ресурсов, а также за счет снижения
уровня процентных ставок относительно прошлого года:
- процентные доходы возросли на 313,4 млрд. руб. за счет роста портфеля
кредитов юридическим и физическим лицам;
- процентные расходы увеличились на 181,2 млрд. руб. за счет роста
объема средств клиентов (как физических, так и юридических лиц), а также за
счет увеличения объема и стоимости привлечения средств в Банке России;
особенно сильно возросла стоимость средств Федерального Казначейства и
Банка России в декабре после поднятия ключевой ставки до 17%.
Чистый комиссионный доход составил 276,9 млрд. руб., что на 21,4%
выше показателя за прошлый год. Комиссионные доходы, не связанные с
кредитованием, увеличились на 24,0%. Основной вклад в данный рост внесли
операции с банковскими картами и операции эквайринга – их прирост за год
составил 32,2% или 30,7 млрд. руб., при этом в декабре заработано 14,9 млрд.
руб. Такой рост в декабре обусловлен значительным увеличением объема
операций держателями карт. В 2016 году опережающими темпами также росли
комиссионные доходы от выдачи банковских гарантий, реализации сделок
торгового финансирования и документарного бизнеса, продажи страховых и
инвестиционных продуктов.
Чистый доход от валютной переоценки и по торговым операциям на
финансовых рынках за 2016 год составил 81,2 млрд. руб., что в 3,7 раза
49
превышает объем прошлого года. Основное влияние оказало создание резервов
по валютным кредитам в связи с положительной переоценкой этих кредитов в
результате девальвации рубля в конце 2016 года без ухудшения качества самих
кредитов (только за 4 квартал 2016 года – около 48 млрд. руб.). При этом по
правилам регулирования открытой валютной позиции банков резервы под
обесценение валютных кредитов включались в валютные требования и
обязательства для управления валютной позицией. Переоценка данных
требований и обязательств, как и всех валютных активов и обязательств,
номинированных в валюте, отражалась в статье доходов по торговым
операциям. Таким образом, создание резервов по валютным кредитам
технически сказалось на росте доходов по торговым операциям.
В целом операционный доход до совокупных резервов увеличился на
26,8% и превысил 1,25 трлн. руб.
Операционные расходы увеличились на 9,6%. Отношение расходов к
доходам снизилось на 5,8 п.п. до 36,6% за счет проводимой в Сбербанке
программы по оптимизации расходов. Темп роста операционных доходов до
совокупных резервов (26,8%) существенно превышает рост операционных
расходов (9,6%).
Расходы на совокупные резервы за 2016 год составили 397,7 млрд. руб.
против 104,8 млрд. руб. годом ранее. Более 45% прироста резервов пришлось
на 4 квартал. На протяжении этого квартала на объем резервов влияло резкое
ослабление курса рубля по отношению к основным валютам, которое
технически влекло досоздание резервов по валютным кредитам без ухудшения
качества по ним. Кроме того, был досоздан резерв по ряду крупных украинских
заемщиков в связи с ухудшением ситуации на Украине.
В целом банк продолжает формировать резервы на возможные потери в
соответствии с требованиями Банка России, придерживаясь консервативного
подхода к покрытию существующих кредитных рисков. Созданные на балансе
резервы превышают просроченную задолженность в 2,6 раза (на 1 января 2016
года 2,2 раза).
50
Прибыль до уплаты налога на прибыль снизилась на 14,3%
относительно 2013 года и составила 400,1 млрд. руб. Чистая прибыль составила
305,7 млрд. руб. против 377,7 млрд. руб. в 2015 году. Основные факторы
снижения прибыли в 2014 году – значительные расходы на резервы,
исключение из финансового результата переоценки валютных вложений в
дочерние компании, а также признание с мая 2016 года отложенного
налогового обязательства в связи с изменениями правил бухгалтерского учета.
Проанализируем и оценим риск кредитного портфеля ПАО «Сбербанк».
Первоочередно рассмотрим динамику объема и структуры просроченной
задолженности заемщиков. Данный показатель является одним из важных
индикаторов качества кредитного портфеля, в связи, с чем рассмотрим
структуру просроченной задолженности по кредитному портфелю ПАО
«Сбербанк» в целом (Таблица 7).
Таблица 7
Структура просроченной задолженности в ПАО «Сбербанк»
Показатель
2014 г.
2015 г.
Темпы
прирос
та %
2016 г.
Темпы
прироста %
млрд
руб.
млрд
руб.
млрд
руб.
к
2014
г.
к
2015
г.
Просроченная
задолженность
физ. лиц
0,01
0,03
200
0,08
700
166,7
Просроченная
задолженность юр.
лиц
0,02
0,03
50
0,07
250
133,3
ИТОГО
просроченная
задолженность
0,03
0,06
100
0,15
400
150
Из представленных данных в таблице 7 видно, что величина
просроченной задолженности увеличивается из периода в период и к 2016 г. она
выросла на 400 % по сравнению с 2014 г., что является значимым показателем,
который ухудшает качество кредитного портфеля.
В такой ситуации важно выявить причины увеличения просроченной
задолженности, так как рост может происходить либо из-за увеличения объемов
51
кредитного портфеля, либо из-за ухудшения уровня платежеспособности
заемщиков-физических лиц.
Выявить причину увеличения просроченной задолженности позволяет
коэффициент опережения (К
о
), рассчитываемый как отношение темпов
прироста кредитного портфеля к темпам прироста просроченной
задолженности. В случае если получен результат больше единицы, то можно
сделать вывод о том, что объем просроченной задолженности увеличивается в
результате роста кредитного портфеля, что не представляет угрозы для
финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк». Если полученный результат
меньше единицы, то можно сказать, что рост просроченной задолженности
связан с ухудшением финансового положения заемщиков, что грозит банку
потерей ликвидности.
Данные о темпах прироста просроченной задолженности содержатся в
таблицах, представленных выше. Итак, коэффициент опережения К
о
1.
Полученный результат меньше единицы, что свидетельствует о резком
снижении платежеспособности заемщиков.
Изучая структуру просроченной задолженности по типу заемщика, за
рассматриваемый период происходит увеличение удельного веса просроченной
задолженности физических лиц более чем в 2 раза в 2016 г. по сравнению с
2014 г. В целом существующий размер просроченной ссудной задолженности не
является критическим, поскольку составляет не более 5 %, и свидетельствует об
эффективной работе кредитных подразделений банка.
Важной характеристикой, которая оценивает качество кредитного
портфеля, является величина резервов под возможные потери по ссудам
(РВПС).
Исследуем объемы РВПС в динамике и удельный вес списанных за счет
РВПС ссуд в общем объеме кредитного портфеля (Таблица 8).
52
Таблица 8
РВПС и списанные за счет него ссуды ПАО «Сбербанк»
Год
Сумма РВПС
(млрд руб.)
Списания за
счет РВПС*
(млрд руб.)
Общий объем
кредитов
(млрд руб.)
Уд. вес
списанных
кредитов
(%)
2014
0,01
0,004
5,71
0,07
2015
0,02
0,003
7,66
0,04
2016
0,02
0,01
9,77
0,1
*Задолженность по основному долгу, списанная за счет РВПС: внебалансовые
счета № 91801, № 91802
Исходя из полученных данных в Таблице 8, заметна тенденция к
увеличению суммы сформированного резерва на возможные потери.
Наибольший рост РВПС произошел в 2015 г., а в 2016 г. остался на прежнем
уровне. Рост РВПС связан с увеличением общего объема выдаваемых кредитов.
При формировании оценки уровня кредитного риска с использованием
показателей РВПС необходимо так же рассчитать коэффициент опережения
(К
о
), позволяющий выяснить причины его роста. В том случае, если темпы
прироста кредитного портфеля выше темпов прироста РВПС (Ко1), то данная
ситуация не представляет угрозы для банка, поскольку именно рост
размещаемых кредитов определяет рост РПВС в банке, что считается
нормальной ситуацией для любого функционирующего банка. Если темпы
прироста РВПС выше темпов прироста кредитного портфеля (Ко1), можно
судить о том, что финансовое состояние заемщиков снижается, что вынуждает
банк увеличивать резервы, страхуя себя от возможных потерь, которые связаны
с неплатежеспособностью заемщиков.
Так как темпы прироста кредитного портфеля Сбербанка России
составили:
- 2015/2014 гг. составит 34,1%,
- 2016/2015 гг. составит 27,55%,
Темпы прироста РВПС составили:
- 2015/2014 гг. составит 100%, ,
- 2016/2015 гг. составит 0%,
53
Так как в 2015 г. темп прироста РВПС выше темпа прироста кредитного
портфеля (Ко=0,341), можно судить о том, что финансовое состояние
заемщиков снижается, что вынуждает банк увеличивать резервы, страхуя себя
от возможных потерь, которые связаны с неплатежеспособностью заемщиков.
Однако увеличения РВПС в 2016 году так и не произошло.
Подытожив можно сказать следующее, банк находится в зоне
повышенного кредитного риска, причиной роста которого являются ранее
выданные кредиты.
Таким образом, анализируя ПАО «Сбербанк», можно заметить, что с
2013-2015 гг. возрастает объем выданных кредитов. Но так же неуклонно
растет просроченная задолженности по кредитам. Некоторые проблемы
кредитования связаны с внутренними действиями сотрудников. Например,
недостаточный анализ финансового положения клиентов при выдаче кредита;
нарушение принципов кредитования; неправильное оформление кредитных
договоров и так далее. Всего этого можно избежать, если будут работать в
банке классифицированные специалисты.
54
ГЛАВА 3. МЕРОПРИЯТИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ
КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «СБЕРБАНК»
3.1 Современные тенденции развития кредитных продуктов
Современные тенденции развития кредитных продуктов заключаются в
нескольких основных моментах:
1) облегчение условий предоставления кредита (например, уменьшение
списка необходимых документов, снижение первоначального взноса,
установление отсрочки первого платежа), а так же снижение стоимости кредита
для конечного потребителя;
2) разработка маркетинговых акций с партнерами по программам
потребительского кредитования, которые позволят создать новые виды
кредитных продуктов и расширить каналы продаж кредитов;
3) сокращение время обслуживания заемщика до одного дня или даже 30
минут.
Вопросы структурного заемщики анализа кредитного портфеля и качества проведение крупных его
диверсификации являются риска актуальными для банковской кредитном системы сосредоточение России. По
мнению такое иностранных аналитиков, уязвимость оценка российской данной банковской системы банковской
возрастает также по таких причине ограничений высокой концентрации наличие кредитных рисков. Это
связано не задолженности только предлагаемых с малой прозрачностью ухудшению заемщиков, но и с сохраняющейся
группы структурной инструкции диспропорцией экономики, где на ТЭК дополнительных приходится до 22% ВВП.
Падение цен на нефть, а кредитуемой вместе кредитного с тем обмеление текущих анализ в страну финансовых
графики потоков возникновения способно быстро новых дестабилизировать финансовую систему. связан Поэтому крупных для
России важен кредитного не только сам уровень должен кредитной кредитный активности, но и ее отраслевое
отказа распределение. Кредитование средних и выражение мелких целевой предприятий, занимающихся также
переработкой продукции, пренебрежение увеличивающих анализа добавленную стоимость, – это приемов основа
для оздоровления и укрепления расширяется банковской кредитных системы.
Еще один порядок фактор уязвимости большое состоит таких в концентрации кредитной
анализ деятельности многих банков на современных небольшом портфеля количестве заемщиков ставок. Это связано
55
не только с работы сильным россии энергетическим креном кредитная отечественной экономики, но и со
сложившейся ее должен исторической заемщиков структурой, когда наиболее многие банки центрального возникали отраслью при
холдингах для их обслуживания. В внутри условиях, когда кредитование – это
анализ высокорисковый себя бизнес, ограничение риска его родственными узами для рассмотреть банков анализ
весьма комфортное подчас состояние. Однако у такой понизит практики спонсора есть и обратная распределение
сторона, так как резко такое сужается расходов диверсификация кредитного залоговую портфеля. Если
холдинг менее начинает выраженный шататься, то в первую большое очередь спасают индивидуальных промышленные политики
активы, подчас введения даже за счет банков.
Как внутреннего отмечает одном рейтинговое агентство всех «Standard &Poor's», нереальному концентрация лимиты
кредитных вложений достаточность российских банков является кредитных опасно важно большой. 10 наиболее конкретных
крупных кредитов, адекватность выданных нереальному банками, которые приемов получили рейтинги агентства,
кредитной составляют долгосрочных 40% их совокупных кредитных дифференциацию портфелей. Это почти в 2 неплатежа раза возникновения
превышает суммарный достаточность капитал этих кредитных неправильный учреждений банковской. Согласно мировой связи
практике, это высокий специальных показатель банка. В МДМ Банке по состоянию на 30 центрального июня 2015
г. кредитный портфель был наиболее слабо относящиеся диверсифицирован: 50% его объема банкротства (140%
консолидированного расходов собственного составляют капитала) приходилось на заемщиком долю 10-ти
крупнейших банкротства заемщиков себя. Кредитование связанных период заемщиков становится для
МДМ нарушить Банка кредитной все более серьезным заемщиком фактором риска: по состоянию на 30 дифференциацию июня анализ
2015 г. доля кредитов крупнейших связанным заемщикам в кредитная совокупной нарушить задолженности
«Финансовой соответствии группы МДМ» составила накопленный 17,3% важно против 6% в 2013 г. В КБ
«Европейский спонсора трастовый банк» в процедуры конце качество 2014 г. на долю десяти наиболее крупнейших
заемщиков приходилось формируя примерно размера 60% общей ссудной национальной задолженности, в банке
«ограничений Петрокоммерц соответствии» – 20% кредитного портфеля, в установление Газпромбанке – 58% на 30
сентября 2015 г., против 69% в себя конце невозможности 2014 г.
Ясно, что такое приходилось положение не может инструментом сохраняться неправильно долго. Уже отмечается
выражает тенденция замещения крупных холдинг заемщиков банка более мелкими трастовый. Это явление можно
различным признать падение в целом положительным, так как лимиты расширяется круг банковской
ниже клиентуры риска, увеличивается амплитуда причины диверсификации кредитной сегмента политики кредита.
Однако в начальной возврата стадии этого процесса, всех когда работы о новых заемщиках банковской
мало информации, такое риски себя могут существенно факторов возрасти.
56
Основной целью выдача проведения сложившейся структурного анализа риска является оценка
большое концентрации всех кредитных вложений, наиболее выработка путей формирования
банковской сбалансированного анализ портфеля (риск наличие – доходность – ликвидность), а чрезмерная также относящиеся
составление и использование крупнейших количественных правил в кредитной ограничений политике экономических
банка.
Совокупный ограничений кредитный портфель совокупных можно всех разделить на так называемые
новых сектора, в которые включены качество кредиты погашение, относящиеся к той или иной прибыльность группе, в
зависимости от направлениями критерия невыполнения классификации. Это даст связан возможность рассматривать
в отдельности трастовый различные абсолютной виды кредитных отказа портфелей, которые является составляют увеличивающих
совокупный кредитный портфель портфель.
В зависимости от используемого качества критерия срокам классификации входящих связано в
него ссуд, начисленные кредитный кредита портфель можно причины также классифицировать по
контрагентам, в данным разрезе залоговую видов валют капитал, по признаку резидентства, по всех видам оценки
обеспечения, по отраслям, по прибыльность срокам выдачи, по своевременности достаточность погашения достаточность.
Каждому сегменту чрезмерная кредитных вложений отраслью присущ достаточность определенный уровень
выраженный кредитного риска. Поэтому деятельности определить концентрация долю, которую неправильный должен занимать понизит каждый быть
сегмент, крайне иметь важно для банка. Установление выдача лимитов также кредитования призвано ежеквартальная
контролировать формирование требует кредитного обратная портфеля.
Перед тем, как структурного определять лимиты кредитования, одной необходимо качестве
идентифицировать основные включение области риска:
1. капитал Отдельные кредита заемщики:
– чрезмерная строительного концентрация на одном заемщике в сторон случае расходов его банкротства
(неплатежеспособности формирование) или невыполнения условий качестве кредитного кредитном договора в
связи с общие другими причинами может ставки поставить условий сам банк под угрозу совокупных банкротства;
– в случае нереальному возникновения кредитной непредвиденных проблем с определим крупными
заемщиками изменить планирование ситуацию средств весьма непросто неработающим.
2. Группы взаимосвязанных неработающим заемщиков такое:
– то же, что и в предыдущем случае;
– долгосрочных финансовые проблемы только в структурного некоторых увеличивающих случаях приводят контроля к
необратимому кризису финансовым платежеспособности принятия всей группы.
57
кредитном Отрасли и подотрасли:
– циклические или установление систематические сегменты структурные слабости период в отрасли
могут кредитуемой вызвать структурный банкротство всех новых компаний, за исключением лишь возврат немногих отраслевых
сильнейших;
– отраслевой работы структурный кризис современных затрагивает невыполнения не только
платежеспособность возврат компании, но и отчасти качество способы обеспечения всех как
источника погашения конкретных задолженности (например, инструментом если работы при кредитовании
нефтяных большое компаний в качестве обеспечения занимать приняты выдача товарные запасы ответственных (нефть),
в момент составляют кризиса принятия в отрасли может вызвать произойти обвал цен на нефть, что неплатежа понизит оценка
качество обеспечения залоговую). Сегменты бизнеса:
– иметь экономические кредитуемой события могут анализ вызвать кризис целого формируя направления одной
банковской деятельности присущ, например, приостановка отказа ипотечного общие кредитования в
связи с существенно крахом рынка.
Продукты и внутреннего услуги причиной (например, сезонные большое, срочные, потребительские
заемщики ссуды кредитном):
– прибыльность отдельного сложившейся банковского продукта обычно переоценки обусловлена связано
совокупностью факторов требует, что приводит к цикличности размера изменения управление показателей
деятельности является банка.
Чрезмерная концентрация кредитного банка жизненного на каком-либо одном вызвать продукте или
услуге портфель может обратная привести к циклическим большое скачкам в прибыльности.
Остановимся больше подробнее всех на отраслевом ограничении кредитуемой, так как это один из
наиболее объектом часто предыдущем используемых лимитов в кредитного практике банков. Его значение
формируя определяется системы тем, что кредитный риск финансовым, связанный с кредитоспособной исключительно фирмой недавние
в здоровой отрасли, второе значительно ниже риска, разновидность связанного порядок с кредитованием
аналогичной также фирмы в кризисной недавние отрасли подготовка.
Заемщики не функционируют связано полностью независимо или в вакууме. Их
сочетанию деятельность риска не является целиком неправильного результатом их собственных разновидность возможностей иметь
управления, а определяется можем рядом внешних факторов (кредитной экономических оценка,
политических, социальных данной и т.д.). Для того чтобы июня отделить себя риски, связанные
внешних исключительно с управлением заемщика, от чрезмерная внешних анализ факторов, мы можем кредитной