14
связанные только с накоплением упаковки, сырья или готовой продукции.
Прямая противоположность конкретного объекта является кумулятивным
объектом, когда кредит выдаётся множеству объектов, которые не отделены друг
от друга, а объединены в один (общий, кумулятивный) объект [27, с. 6].
Однако кредит, возможно, не обязательно будет выдаваться для
формирования материального объекта. В широком смысле объект выражает не
только объект в его материальном, ощутимом состоянии, но и материальный
процесс в целом, который требует кредита и ради обеспечения преемственности
и ускорения завершения сделки по кредиту.
Таким образом, кредитные операции - это отношения между кредитором и
заемщиком (должником) при предоставлении первых последних определенных
сумм денег на условиях оплаты, срочности, погашения.
Банковские кредитные операции делятся на две большие группы:
активный, когда банк действует в лице кредитора, выдавая кредиты;
пассивный, когда банк выступает в качестве заемщика (должника),
привлекает деньги от клиентов и других банков на условиях оплаты,
срочности, погашения.
Существуют две основные формы кредитных операций: займы и депозиты.
Соответственно, активные и пассивные кредитные операции могут
осуществляться как в форме займов, так и в виде депозитов. Активные кредитные
операции состоят, во-первых, в отношении кредитных операций с клиентами и
операций по предоставлению межбанковских кредитов; Во-вторых, из депозитов,
размещенных в других банках. Пассивные кредитные операции также состоят из
депозитов сторонних юридических и физических лиц, в том числе клиентов и
других банков в этом банковском учреждении, и кредитных операций для
получения межбанковских кредитов от банка.
Почти любой коммерческий банк России осуществляет много активных, в
том числе кредитных операций. Однако виды кредитных операций различны и
15
зависят от множества условий. Рассмотрим основные типы кредитных операций,
проводимых как в России, так и в других странах мира, отметим некоторые из их
особенностей [28, с. 7].
Судовые операции подразделяются на группы в соответствии со
следующими критериями (характеристиками):
тип заемщика;
метод обеспечения;
условия кредитования;
характер обращения средств;
цель (кредитные средства);
тип учетной записи, подлежащей открытию;
порядок выдачи средств;
метод погашения кредита;
порядок начисления и погашения процентов;
степень риска;
тип документов, подлежащих выпуску, и т. д.
Поэтому классификация кредитов, выданных банками, может быть
проведена по ряду причин.
В области использования (объекты кредитования) кредиты в нашей стране
подразделяются на: целевые кредиты для оплаты материальных ценностей для
поддержки производственного процесса, кредиты для торговли и
посреднические операции, кредиты на строительство и приобретение жилья и т.
д. [24, с. 59].
По предметам кредитной операции (по форме кредитора и заемщика)
различают:) в зависимости от типа кредитора:
банковские кредиты. Эти кредиты предоставляются отдельными
банками или банковскими консорциумами (банковскими ассоциациями).
16
кредиты от небанковских кредитных организаций. Этот тип включает
кредиты, предоставляемые ломбардами, аренда офисами, фондами
взаимной помощи, кредитными кооперативами, строительными
обществами, пенсионными фондами и т.д.
личные или частные займы, то есть суды, предоставленные частными
лицами.
кредиты, предоставленные заемщикам предприятиями и организациями
в виде коммерческих кредитов, займов с рассрочкой или, например,
предоставляемых населению торговыми организациями.) по типу
заемщика:
кредиты юридическим лицам, таким как коммерческие организации,
некоммерческие, государственные организации.
кредиты физическим лицам.
на отраслевой основе кредиты выделяются банками предприятиям
промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта, связи и т.
д.
В соответствии с условиями займа ссуды делятся на:
краткосрочные (от одного дня до одного года);
среднесрочный (сроком от одного года до трех-пяти лет).
долгосрочные (на срок от трех до пяти лет).
Хотелось бы отметить, что это разделение во многих случаях является
условным, особенно в периоды экономической нестабильности.
В зависимости от типа счета, который должен быть открыт, разовые
кредиты предоставляются с отдельных (простых) ссудных счетов или
кредитования со специальных кредитных счетов, на которые приходится
совокупная задолженность клиентов перед банком [30, с. 61].
При обеспечении займов предоставляются необеспеченные
17
(незаполненные) и обеспеченные (залог, гарантии, поручительства, страхование).
Основной причиной, по которой банк требует залога, является риск
возникновения убытков в случае нежелания или невозможности погашения
кредита в срок и в полном объеме.
В соответствии с графиком погашения выделяются кредиты, которые
подлежат погашению за один раз и займы с рассрочкой. Кредиты без рассрочки
имеют важную особенность: для таких кредитов погашение кредитов и
процентов осуществляется одновременно.
Кредиты с оплатой в рассрочку включают:
кредиты с единым периодическим погашением кредита (ежемесячно,
ежеквартально и т. д.);
кредиты с неравномерным периодическим погашением кредита
(сумма погашения кредита изменяется (увеличивается или
уменьшается) в зависимости от определенных факторов, например,
по мере приближения окончательной даты погашения кредита или
заключения кредитного соглашения).
кредиты с неравномерным непериодическим погашением.
Также возможно разделить кредиты на кредиты с льготным периодом и без
льготного периода.
Согласно методу сбора процентов, кредиты классифицируются
следующим образом:
кредиты с удержанием процентов на момент предоставления займа;
кредиты с выплатой процентов во время погашения кредита;
займы с процентными платежами, равными для всего периода
использования (ежеквартально, один раз в полгода или по
специально оговоренному графику) [13, с. 61].
Существует также такая вещь, как кредит с выплатой аннуитета, то есть
18
погашение основного долга с одновременной уплатой процентов за
использование кредита.
По характеру обращения средств кредиты делятся на:) сезонный и
межсезонье;) одноразовые и возобновляемые (вращающиеся,
опрокидывающиеся).
Группа возобновляемых кредитов, как правило, включает кредиты,
предоставленные клиентам по кредитным картам или займам на отдельных
активных пассивных счетах в форме овердрафта, договорного кредита и т. д.
Кредит с оплатой в рассрочку предполагает периодическое погашение
кредита и процентов. В большинстве случаев заемщик получает такой кредит
для покупки товаров или покрытия других расходов и соглашается ежемесячно
выплачивать кредит в равных долях. Кредиты, предоставленные по кредитным
картам и овердрафтам на текущих счетах, могут быть формально переданы в
займы с оплатой в рассрочку, поскольку они также осуществляют
периодические (в основном ежемесячные) платежи. Однако у них есть ряд
особенностей, которые позволяют разделить их на отдельную группу кредитов.
Кредиты с платежами в рассрочку могут принимать форму прямого или
косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского
кредита между банком и заемщиком-кредитом заключен кредитный договор.
Косвенный банковский кредит предполагает наличие посредника в кредитных
отношениях банка с клиентом. Такой посредник чаще всего является розничным
бизнесом. Кредитное соглашение в этом случае заключено между клиентом и
магазином, которое в последующем порядке получает кредит от банка [13, с. 57].
Вышеуказанная классификация является условной, поскольку в
банковской практике иногда невозможно выделить тот или иной вид кредита в
чистом виде в соответствии с определенным классификационным критерием. В
то же время представленная классификация отражает разнообразие кредитов, но
не исчерпывает все возможные критерии классификации, поэтому ее можно
19
продолжать в зависимости от других характеристик.
1.2 Законодательное регулирование кредитных операций коммерческого
банка
Банковская деятельность - это система текущих операций и операций,
направленных на получение прибыли. В действующем российском банковском
законодательстве не определены банковские операции или операции, хотя он
использует указанные термины.
Развитие кредитных операций коммерческих банков должно
осуществляться при строгом соблюдении существующих законодательных
актов, регулирующих соответствующие стороны банковской деятельности,
которые прямо или косвенно влияют на способность банков инвестировать в
определенные виды кредитных операций.
Действующей правовой основой существования банковской системы
является Гражданский кодекс Российской Федерации и Конституция
Российской Федерации. Конституционные нормы определяют органы,
уполномоченные выполнять функции управления кредитной и банковской
системой, порядок их формирования и принципы выполнения возложенных на
них задач. Конституция Российской Федерации отражает статус, задачи,
основные функции и принципы организации и деятельности Центрального
банка Российской Федерации как публично-правовой организации, ее
организационную структуру, а также основные права и обязанности [1] ,
Согласно ст. 819 Гражданского кодекса Российской Федерации в
соответствии с кредитным договором банк или другое кредитное учреждение
обязуется предоставлять денежные средства заемщику в размере и на условиях,
предусмотренных договором, а заемщик обязуется вернуть полученные деньги
и платить проценты по ним. Поэтому получение займа первоначально
определяется в гражданском праве как получение определенной суммы денег
20
[1].
Однако далее можно видеть, что кредитные отношения могут быть
выражены не только в передаче суммы денег для временного использования и ее
последующего возвращения с процентами, но и в передаче определенного
товара, других вещей, переданных как бы на Кредит (товарный кредит).
Существуют также правовые отношения факторинга, лизинга, которые по
своему содержанию также помогают мелкому предпринимателю получить
определенные ресурсы для его развития.
Гражданский кодекс Российской Федерации определяет правовые
положения субъектов, участвующих в гражданском обороте и осуществляющих
свою деятельность в кредитной сфере, порядок ведения государственной
регистрации (статья 51) и прекращение их деятельности (статья 54). В нем также
приводятся общие правила о статусе физических лиц (глава 4), правила
заключения сделок (глава 9), общие правила контрактов и обязательств
(подраздел 2). Подробности считаются такими договорами, которые
используются в банковской деятельности, как договор банковского вклада
(глава 44), договор банковского счета (глава 45).
Обеспечение выполнения обязательств обсуждается в гл. 23, где, в
частности, указывается, что основными формами обеспечения могут служить
штраф, залог, удержание, поручительство, банковская гарантия, депозит. Глава
25 и гл. 26 регулирует ответственность за нарушение обязательств и
прекращение обязательств. Глава 46 посвящена вопросам расчетов - наличными
и безналичными. В главе 54 приводится описание доверительного управления
имуществом, рассматриваются вопросы финансового лизинга.
Правовой статус, цели, функции и полномочия единого и независимого
субъекта первого уровня банковской системы РФ - Центрального банка
Российской Федерации Федеральным законом «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)».
21
В соответствии со ст. 56 Закона Банк России является органом
банковского регулирования и банковского надзора, который осуществляет
постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими
группами банковского законодательства, нормативными актами Банка России и
установленными ими обязательными стандартами [1].
В отношении кредитных отношений Банк России может устанавливать
обязательные стандарты функционирования кредитных организаций, в
частности, относительно рисков кредитного учреждения по предоставленным
кредитам, а также налагать другие требования к деятельности кредитных
организаций [1].
Одним из основных законов, регулирующих кредитные отношения,
является Закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности».
Прежде всего, в ст. 5 настоящего Закона определяет банковские операции,
в том числе размещение средств от своего имени и за свой счет, что выражается
в предоставлении кредитов юридическим и физическим лицам. Кроме того,
Закон определяет положения и требования для осуществления деятельности
кредитными организациями, типами, процедурами ведения банковских
операций и операций и защиты интересов клиентов кредитных организаций [2].
Статья 29 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»
регулирует процентные ставки по кредитам. В частности, банк не имеет права в
одностороннем порядке изменять процентные ставки по кредитам и порядок их
определения. В соответствии с кредитным договором, заключенным с
заемщиком-гражданином, кредитная организация не может в одностороннем
порядке сократить срок действия настоящего договора, увеличить сумму
процентов и изменить порядок их определения, увеличить или установить
комиссию по операциям, за исключением случаев, предусмотренных
Федеральный закон.
Федеральный закон от 30 декабря 2004 года № 218-ФЗ (с изменениями от
22
03.12.2011) «О кредитных историях» определяет концепцию и состав кредитной
истории, основания, порядок формирования, хранения и использования
кредитных историй, Регулируются связанные с этим деятельность бюро
кредитных историй, особенности создания, ликвидации и реорганизации бюро
кредитных историй, а также принципы их взаимодействия с источниками
кредитной истории, заемщиков, органов государственной власти, органов
местного самоуправления и Банка Россия.
Другие федеральные законы также регулируют отношения, возникающие
в ходе деятельности кредитной организации и заемщика, но эти законы
касаются регулирования отношений в потребительском кредитовании только
косвенно и, скорее, являются ссылочными (декларативными): Федеральные
законы «Об ипотеке, валютном регулировании и валютном контроле» и других
федеральных законах.
Среди нормативно-правовых актов Банка России, регулирующих
кредитные отношения, входят:
Постановление Банка России № 2459-У от 03.06.2010 № 2459-У «Об
особенностях оценки кредитного риска для отдельных выданных кредитов,
займов и эквивалентных долгов» устанавливает порядок формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери по кредитам, По
кредиту и эквивалентному долгу, к которым относятся денежные требования и
требования, возникающие в результате операций с финансовыми
инструментами, а также особенности надзора Банка России за соблюдением
кредитными организациями порядка формирования резервов на возврат займов.
Инструкция Банка России № 139-I от 03.12.2012 (с изменениями от
13.02.2017) «Об обязательных банковских стандартах» устанавливает
численные значения и методологию расчета таких обязательных стандартов
банков как максимальный риск для каждого заемщика или группы связанных
заемщиков, максимальный Размер основных кредитных рисков, максимальная
23
сумма кредитов, банковских гарантий и гарантий, предоставляемых банком его
участникам (акционерам).
Среди внутренних документов банка важна кредитная политика банка.
Кредитная политика коммерческого банка - это набор факторов,
документов и действий, которые определяют развитие коммерческого банка в
области кредитования его клиентов. Кредитная политика определяет цели и
приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а
также принципы и порядок организации кредитного процесса.
Следует отметить, что из-за большого количества и несогласованности
правового регулирования кредитных операций процесс реального кредитования
в каждом конкретном банке регулируется в основном местными правовыми
актами.
К ним относятся, в первую очередь, правила кредитования этого банка,
положения о кредитном комитете, описания должностных обязанностей
определенных категорий работников коммерческого банка, которые принимают
решение о предоставлении кредита. Правовая значимость этих актов
заключается в том, что до подписания контракта они представляют собой
рекомендации для заемщика, после - добровольные обязательства. Поэтому всем
потенциальным заемщикам, прежде чем получить кредит, целесообразно
тщательно изучить правила кредитования, чтобы понять совокупность прав и
обязанностей и даже больше о мерах ответственности и контроля,
осуществляемых этим банком.
Чтобы оценить текущее состояние правового регулирования операций по
кредитованию, определить возможности и способы его использования, а также
сформулировать рекомендации по его улучшению, прежде всего необходимо
определить экономические потребности и совокупные интересы Субъектов,
участвующих в кредитовании [6, с. 59].
Прежде всего, в банковском кредитовании участвуют два субъекта: банк и