34
Глава 2. Анализ кредитной деятельности ОАО «Айыл Банк»
2.1 Организационно-экономическая характеристика банка
Миссия ОАО «Айыл Банка»: Содействие развитию аграрного сектора и
повышению благосостояния населения путем предоставления доступных,
качественных банковских продуктов, основанных на современных
технологиях.
Открытое акционерное общество «Айыл Банк» – один из крупнейших
финансовых институтов страны, реализующий государственные программы по
развитию агросектора, а также предоставляющий полный перечень
качественных банковских услуг, включающий обслуживание частных и
корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое
финансирование и управление активами.
Айыл Банк обладает:
высоким доверием клиентов и безупречным качеством их
обслуживания;
высококвалифицированными компетентными специалистами,
постоянно повышающими свой профессиональный уровень;
удобной разветвленной филиальной сетью;
отлаженными бизнес-процессами;
репутацией современного банка с развитыми банковскими
технологиями.
ОАО "Айыл Банк" (далее Айыл Банк) было образовано Правительством
Кыргызской Республики при финансовой и технической поддержке
Всемирного банка в 1996 году в виде финансово-кредитного учреждения
"Кыргызская сельскохозяйственная финансовая корпорация" (КСФК). Целью
КСФК являлось предоставление кредитов частным фермерам и сельским
товаропроизводителям на постоянной и устойчивой основе. Принимая во
внимание его значимость в финансировании сельского хозяйства и с целью
35
предоставления возможности расширения спектра банковских услуг сельскому
населению, Правление Национального банка Кыргызской Республики
постановлением от 27 декабря 2006 года N 43/1 приняло решение о создании на
базе ОАО "Кыргызская сельскохозяйственная финансовая корпорация" ОАО
"Айыл Банк".
В течение 20-ти лет своего существования Айыл Банк добился
значительных успехов в предоставлении доступа к кредитам для существенной
части сельского населения страны. На сегодняшний день Айыл Банк является
одним из лидирующих универсальных банков Кыргызстана.
Постоянно работая над расширением географической зоны охвата
населения в предоставлении кредитов, Айыл Банк располагает 33 филиалами, 74
сберегательными кассами и 30 выездными кассами, 23 региональными
и 30 сельским кредитным подразделением в отдаленных селах.
Айыл Банк сотрудничает с такими организациями, как Всемирный банк
(ВБ), Азиатский банк развития (АБР), Европейский банк реконструкции и
развития (ЕБРР), Государственный Банк Развития Китая, Евразийский Банк
Развития, ПРООН, Кумтор Голд Компани, Фонд Райффайзен, Российско-
Кыргызский Фонд развития.
Деятельность Айыл Банка была высоко оценена со стороны CGAP
(Консультативная группа по преодолению бедности, группа Всемирного банка),
которая в 2004 году вручила награду - "За финансовую транспарентность" в знак
признания практики раскрытия финансовой деятельности банка.
Международное рейтинговое агентство "Microfinanza srl" дважды
присвоило банку рейтинг "А" по результатам детального изучения (оценки) его
финансового состояния и соответствия стандартам CGAP. Присвоенный рейтинг
характеризует Айыл Банк как микрокредитное учреждение, устойчивое
влияниям внутренних и внешних факторов, с большими возможностями
отвечать по финансовым обязательствам и очень хорошим качеством
36
предлагаемых операций.
ОАО «Айыл Банк» является одним из лидеров на рынке финансовых услуг
для малого и среднего бизнеса. Банк предлагает комплексные услуги для малых
и средних предприятий, включая специально разработанные кредитные
продукты.
На протяжении всей своей истории ОАО «Айыл Банк» большое внимание
уделяет реализации социальных проектов. ОАО «Айыл Банк» - один из самых
надежных банков КР. Это делает его привлекательным для всех, кто хотел бы
сохранить и приумножить накопленные денежные средства, получить
качественные банковские услуги.
Общее руководство Банком осуществляется Советом директоров в
промежуток между общими собраниями акционеров. Основным
исполнительным органом является Правление, возглавляемое Председателем
Правления. В состав правления входят главы отделов, которые включают
функционально разделенные структурные подразделения.
Фронтальные подразделения обеспечивают обслуживание клиентов во
всех сферах деятельности, а надзор за определенными видами деятельности
осуществляется соответствующим структурным подразделением профиля.
В случае, если транзакция требует участия нескольких структурных
подразделений, то в той или иной структурной единице назначается
ответственный сотрудник для поддержки этих видов транзакций. Это выражает
элементы схемы управления матрицей, а общую систему управления можно
охарактеризовать как линейно-функциональную.
Рассмотрим основные показатели деятельности ОАО «Айыл Банк» в
Таблице 2.1.
Таблица 2.1
Основные показатели деятельности ОАО «Айыл Банк»
за 2015-2017гг.
37
Показатель
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Отклонение
тыс.
сом.
тыс.сом.
тыс. сом.
Абс. ,
тыс. сом
Относ.,
%
Активы
742464
992594
915737
173 273
123,34
Прибыль до
налогообложения
8 181
8 867
-2 091
-10 272
-25,56
Фонды и прибыль
104 867
115 723
112 908
8 041
107,67
Кредиты предприятиям
(включая ИП)
192 729
221 568
256 077
63 348
132,87
Потребительские
кредиты (без
просроченных)
222 376
227 496
160 398
-61 978
72,13
Просрочка потребкредиты
12 519
14 326
21 695
9 176
173,30
Ценные бумаги
80 828
100 291
114 370
33 542
141,50
Облигации
64 264
94 328
111 354
47 090
173,28
Акции
2
2
2
0
100,00
Векселя банков
16279
5729
3013
-13 266
18,51
Небанковские векселя
284
232
0
-284
0,00
Имущество
19 536
34 235
32 308
12 772
165,38
Расчетные счета
95 627
62 827
139 504
43 877
145,88
Депозиты резиденты
86 447
188 959
156 915
70 468
181,52
Депозиты нерезиденты
17 939
25 171
1 929
-16 010
10,75
Вклады физлиц
155 453
163 670
192 416
36 963
123,78
Оборот по банкоматам
59 606
60 763
51 309
-8 297
86,08
Таблица 2.1, показывает, что активы в 2017 году составили 915 737 тыс.
сомов. (что составляет 123,34%). Этот рост был вызван ростом портфеля ценных
бумаг и увеличением объема кредитования клиентов.
Прибыль до налогообложения за анализируемый период снизилась на
10272 тыс. сомов, или на 25,56%, так как в 2017 году прибыль была в убытке и
составила 2091 тыс. сомов. Причинами этой потери являются чрезмерные
«скачки» по обменным курсам, а также спад сельхозпроизводства в
38
Кыргызстане.
Средства и прибыль в 2017 году увеличились на 8 041 и составили
107,67%, что, в первую очередь, связано с увеличением средней процентной
ставки по предоставленным займам.
Кредиты предприятиям (включая IP) за анализируемый период
увеличились на 63 348 тыс. сомов. И составил 132,87%. Потребительские
кредиты (без просрочки) показали снижение на 61 978 тыс. сомов. И составило
72,13%. Потребление потребительских кредитов увеличилось на 9,176 тыс.
сомов. и составил 173,30%.
Ценные бумаги в 2017 году составили 114 370 тыс. сомов, общий рост за
анализируемый период составил 141.50%. Облигации за анализируемый период
увеличились на 47 090 тыс. сомов. и составил 173,28%.
Векселя банков продемонстрировали снижение -13 266 тыс. сомов, и
составил 18,51%. В результате снижения вложений в векселя банков их доля в
портфелях ценных бумаг уменьшилась.
Небанковские счета также показали снижение на 284 тыс. сомов. За
исследуемый период объем имущества увеличился на 12,772 тыс. сомов. И
составил 165,38%. Расчетные счета показали увеличение на 43 877 тыс. сомов. и
составил 145,88%. Депозиты резидентов увеличились на 70 468 тыс. сомов. и
составил 181,52%. Депозиты нерезидентов сократились на 16010 тыс. сомов,
или на 10,75%.
Объем вкладов физических лиц в 2017 году составил 192 416 тыс. сомов,
за анализируемый период - 36 963 тыс. сомов. Или на 123,78%.
Оборот банкоматов составил 51,309 тыс. сомов, за анализируемый период
- на 8 297 тыс. сомов, или на 86,08%.
Таким образом, в настоящий момент, согласно стоимостному подходу,
банк имеет высокий потенциал, благодаря улучшению кредитного портфеля,
что сказалось на увеличении стоимости чистых активов.
39
Одним из основных принципов деятельности ОАО «Айыл Банк» является
информационная открытость. Это в первую очередь связано с финансовыми
показателями банка. Помимо обязательной ежеквартальной и годовой
отчетности по стандартам КР, ОАО «Айыл Банк» традиционно готовит
финансовую отчетность в соответствии с международными стандартами.
Основная задача ОАО «Айыл Банк» в области корпоративных финансов -
оказание консалтинговых услуг кыргызским и российским компаниям,
организация слияний и поглощений, проведение мероприятий по привлечению
финансирования для потенциальных компаний на кыргызском и
международном рынках в различных формах из выпуска Акций и облигаций на
использование сложных структурированных продуктов.
Обширный опыт работы и отличное понимание всех областей
инвестиционного банкинга позволяют предлагать клиентам комплексные
решения задач любого объема и уровня сложности.
ОАО «Айыл Банк» предлагает своим VIP-клиентам первоклассное
банковское обслуживание, основными принципами которого являются
сложность, строгая конфиденциальность и индивидуальный подход,
учитывающий пожелания клиента.
Персональный менеджер, назначенный VIP-клиенту, разрабатывает
индивидуальные схемы обслуживания. В любое удобное для VIP-клиента время
персональный менеджер проводит консультации по банковским вопросам,
юридическим вопросам, а также налогообложение личных доходов и
имущества клиента.
Накопленный опыт в сфере частного кредитования позволяет банку
проводить взвешенную кредитную политику, которая максимально учитывает
интересы как получателя кредита, так и банка.
Отдельные нормативные документы Банка определили и структурировали
механизм принятия решений по кредитным сделкам. Вертикальная структура
40
была сформирована из кредитных комитетов разных уровней,
дифференцированных в соответствии с допущениями к принятию решений об
подтверждении кредитных операций для различных сумм.
К компетенции Кредитного комитета самого высокого уровня
(Председатель Комитета - Председатель Правления Банка) относятся сделки,
составляющие значительную часть капитала Банка. Для всех последующих
подчиненных кредитных комитетов лимиты принятия решений определяются
пропорционально положению членов кредитных комитетов в порядке
убывания.
Ввиду того, что одним из основных профилей Банка является
потребительское кредитование, а также с учетом того, что решения о выдаче
займов такого типа не могут осуществляться в соответствии с установленной
схемой (соглашение с Кредитным комитетом), Банк разработал отдельный
механизм принятия решений по данному виду кредитов.
Этот механизм является методом, принцип которого основан на сравнении
различных данных о заемщике, которые он предоставляет Банку (некоторые
данные проверяются Службой безопасности Банка), а также отдельные данные
о потенциальном заемщике, которые Банк Способный собирать самостоятельно.
Исходя из этих данных, принимается решение предоставить или не
предоставлять кредит. Эта методология является априорно несовершенной, а
предоставленные кредиты, рассчитанные на нее, имеют высокий процент
невозврата и / или ненадлежащего обслуживания долга (несвоевременное и
неполное).
Этот высокий риск для потребительских кредитов первоначально заложен
в процентной ставке по кредиту.
2.2 Анализ финансовых показателей банка за 2015-2017гг.
41
ОАО «Айыл Банк» является одним из крупнейших кыргызских банков и
среди них занимает 3 - место по активам-нетто.
Проведем анализ хозяйственной деятельности ОАО «Айыл Банк» на
основе данных бухгалтерской отчетности.
Балансовый отчет отражает финансовое состояние предприятия на
определенную дату. Один раздел баланса отражает активы банка, в то время как
другая часть показывает обязательства и собственный капитал.
В активах учитывают денежные средства, драгоценные металлы и камни,
предоставленные кредиты, вложения в ценные бумаги, имущество банка,
дебиторская задолженность, т. е. отражается размещение средств. Пассивы
предназначаются для учета уставного капитала и фондов, привлеченных
денежных средств, полученных межбанковских кредитов, прибыли банка,
кредиторской задолженности и других пассивов, являющихся ресурсами банка.
Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно
достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их
клиентам-вкладчикам.
Структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы 2.2.
Таблица 2.2
Структура высоколиквидных активов ОАО «Айыл Банк» за 2015-2017 гг.
Наименование
показателя
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Абс. ,
тыс.
сом
Относ.,
%
Тыс.
сом
Уд. вес,
%
Тыс.
сом
Уд.
вес, %
Тыс.
сом
Уд.
вес, %
средств в кассе
30962
25,13
22894
14,42
16455
15,21
-14507
53,15
средств на
счетах в НБКР
1436
11,66
30250
19,05
11470
10,60
10034
798,75
корсчетов
НОСТРО в
банках (чистых)
26832
21,78
7080
4,46
14750
13,64
-12082
54,97
42
межбанковских
кредитов,
размещенных
на срок до 30
дней
44203
35,88
87844
55,33
57185
52,87
12982
129,37
высоколиквидн
ых ценных
бумаг КР
5934
4,82
7580
4,77
6730
6,22
796
113,41
высоколиквидн
ых ценных
бумаг банков и
государств
1046
0,85
3662
2,31
1842
1,70
796
176,10
высоколиквидн
ых активов с
учетом
дисконтов и
корректировок
123184
100
158763
100
10815
8
100
-15026
87,80
Из таблицы 2.2 видно, что сильная позиция по ликвидности обусловлена
высоким объемом ликвидных и высоколиквидных активов, что выражается в
достаточном покрытии потенциальных оттоков высоколиквидными активами.
Сумма средств в кассе уменьшилась на 14507 тыс. сом. и составила 53,15 % за
анализируемый период.
Сумма средств на счетах в НБКР увеличилась на 1003 тыс.сом. или на
798,75 %.
Сумма корсчетов НОСТРО в банках за анализируемый период показала
снижение на 12082 тыс. сом. и составила 54,97 %.
Объем межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней в 2017
году составил 57185 тыс. сом. или 52,87 %.Сумма высоколиквидных ценных
бумаг КР увеличилась на 796 тыс. сом. или на 113,41 %.
Сумма высоколиквидных ценных бумаг банков и государств в 2017 году
составила 1842 тыс. сом., за анализируемый период увеличилась на 796 тыс. сом.
и составила 176,10 %.Сумма высоколиквидных активов с учетом дисконтов и
корректировок уменьшилась на 15026 тыс.сом. и составила 87,80 %.
Банк поддерживает свою ликвидность за счет стабильного дохода путем
43
вложения в ценные бумаги.
Для того чтобы поддерживать ликвидность банк должен стремиться к
максимальному снижению издержек при реализации активов и привлечения
пассивов, что является обязательным условием поддержания устойчивости его
финансового состояния.
По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги,
причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и
физическими лицами), а вкладывает средства в основном в кредиты.
В текущих обязательствах ОАО «Айыл Банк» выделяют:
обязательства перед банками,
обязательства перед клиентурой и сберегательные депозиты (вклады),
обязательства клиентуры по выданным за нее акцептам,
неуплаченные налоги и т. д.
Структура текущих обязательств приведена в таблице 2.3.
Таблица 2.3
Структура текущих обязательств ОАО «Айыл Банк» за 2015-2017гг
Наименование
показателя
2015г.
2016 г.
2017 г.
Абс. ,
тыс.
сом
Ошибка!
, %
Тыс.
сом
Уд.
вес,
%
Тыс.
сом
Уд.
вес,
%
Тыс.
сом
Уд.
вес, %
вкладов физ. лиц
со сроком свыше
года
78093
17,40
92177
18,61
81981
18,64
3888
104,9
8
остальных
вкладов физ. лиц
(в т. ч. ИП)
(сроком до 1
года)
91859
20,47
118001
23,82
127730
29,05
35871
139,0
5
депозитов и
прочих средств
юр.лиц (сроком
до 1 года)
20490
45,67
223142
45,04
171836
39,08
-
33124
83,84