24
заемщик. Для банка кредитование - это вид профессиональной
предпринимательской деятельности, один из основных источников
формирования прибыли.
В этом качестве банковское кредитование рассматривается как
отличительная черта банка и предполагает лицензирование Банком России. То
же самое кредитование представляет собой постоянно действующую
деятельность, т. е. совокупность согласованных и, как правило, стандартно
реализованных действий, объединенных одной целью - прибылью.
Естественно, для банка лучше всего обеспечить самый дорогой и чаще
всего краткосрочный кредит. Особенно сейчас, когда нестабильность
экономики, высокая степень риска кредитных операций, все чаще
предопределяют ориентацию банков в первую очередь на краткосрочное
кредитование (до 1 года) и даже на краткосрочные (несколько дней или недель).
Для заемщика, который может быть лицами и их структурными
подразделениями, граждане, кредит часто является способом решения их
финансовых проблем, способа обеспечения производственной деятельности,
срочных потребностей. В этом отношении заемщик в принципе готов взять на
себя дополнительные расходы в виде процентов за пользование кредитом, но,
конечно, этот интерес и срок кредита должны быть осуществимы, что позволяет
развивать производство, строить жилые и нежилые помещения, Разработка и
освоение новых технологий и т. д. Заемщик заинтересован в дешевом и
долгосрочном кредите.
В дополнение к этим двум очевидным субъектам с противоположными
интересами, на первый взгляд, в банковском кредитовании, в отличие от других
видов кредитования, затрагиваются интересы двух других субъектов. Первая
организация является участником обеспечения исполнения кредитных
обязательств, если заемщик не является таковым.
Речь идет о гаранте, гаранте, страховщике, третьем лице - залогодателе.
25
Это лицо, в первую очередь, заинтересовано в том, что кредитные
обязательства были выполнены, а в случае невыполнения кредитного договора
он приобретает независимые права в связи с осуществлением ответственности.
Второй предмет - владелец прав.
Дело в том, что банковское кредитование, в отличие от других видов,
осуществляется не столько за счет средств банка, сколько за счет так
называемых привлеченных средств. Их правовой режим недостаточно развит,
но в любом случае можно утверждать, что в отношении этих фондов есть
дополнительные обязательства перед банком и право его вкладчиков, которые
переводили на него деньги в виде вкладов или счетов.
В дополнение к вкладчикам деньги для кредитования при определенных
условиях, которые являются обременениями по кредиту, могут быть
представлены государством в виде целевых льготных кредитов [6, с. 62].
Поэтому необходимо говорить о интересах вкладчиков банков, которые
предоставили свои средства для бизнеса банка и, следовательно, нуждаются в
правовой защите. Эти субъекты заинтересованы в получении максимально
возможной процентной ставки по своим депозитам и, следовательно, в
предоставлении дорогих кредитов, но они подвержены риску неблагоприятных
последствий кредитной политики банков.
Вкладчики и банки имеют собственные риски (для вкладчика - риск
владельца, для банка предпринимателя), и эти риски должны находиться в
сбалансированном состоянии. Иными словами, банк не имеет права решать все
свои финансовые проблемы только за счет своих вкладчиков.
Что касается государства или общества в целом, которые выделили
определенную сумму денег, чтобы обеспечить социально значимую
деятельность или права определенных социальных групп, нужно говорить о
привлечении этих средств к конкретным заемщикам.
Конкретными обладателями прав и интересов в целевом кредитовании
26
должны быть те правительственные учреждения, которые обязаны продавать
кредит.
Необходимо назвать еще один сложный вопрос, который имеет свои
интересы в кредитовании или осуществлении кредитной политики банками, но
не имеет четко определенного юридического статуса, но тем не менее оказывает
существенное влияние на банковскую практику. Речь идет о таком
нетрадиционном предмете, как банковская система Российской Федерации в
целом [8, с. 57].
В целом можно утверждать, что банковская практика разработала свои
обычаи и правила предоставления и погашения кредита, который, несмотря на
его далеко не полное соблюдение закона и подзаконных актов, иногда
оказывает решающее влияние на правовое регулирование, поскольку они
фиксировали экономически и в принципе законные интересы кредитных
организаций. Это правовое положение в какой-то мере отражает интересы
участников кредитования и фиксирует юридический характер кредитных
операций.
В заключение обзора нормативной базы банковского кредитования
следует отметить, что с принятием нового Гражданского кодекса Российской
Федерации роль договора значительно возросла и стала предлагать и
регулировать правоотношения между стороны. Возможности сторон
формулировать, так или иначе, некоторые положения договора значительно
расширились. А это означает, что во многих случаях имущественные интересы,
благосостояние организации зависит от правильных формулировок контракта,
обусловленных практикой.
1.3 Формы кредитных принципов
Форма кредита характеризует внешнее проявление и организацию
кредитных отношений и определяется рядом характеристик: объектом
27
кредитной сделки, составом участников, предполагаемой целью,
Изменения в производственных, товарно-денежных отношениях приводят
к изменению существующих форм кредитования и созданию новых.
Товарная форма кредита исторически предшествовала денежной форме. В
чистом виде это означает предоставление и возврат стоимости в виде товарных
ценностей. Преобладающей является денежная форма, когда предоставление
займа, его возврат и выплата процентов производится в виде денег (банковский
кредит, ипотека и т. д. ).
Существует множество целей для получения и кредитования объектов, но
их можно сгруппировать в форме продуктивной и потребительской формы
кредита. Производственная форма кредита подразумевает его использование с
целью производства и обращения в производственных целях. Потребительская
форма используется для потребительских нужд населения.
В развитой рыночной экономике используются различные формы кредита
(Таблица 1.1)
Таблица 1.1
Основные формы кредита
Формы кредита
Объект кредита
Содержание
Коммерческий
Товарный
капитал
Кредит, предоставляемый в товарной форме
продавцами товаров их покупателям в виде
отсрочки или рассрочки платежа за проданные
товары или предоставленные услуги. Эта форма
кредита способствует ускорению реализации
Банковский
Денежный
капитал
Кредит, предоставляемый в виде денежных
ссуд коммерческими банками и другими
кредитными учреждениями юридическим и
физическим лицам, а также государству и
иностранным клиентам
Потребительский
Товары
длительного
пользования
Кредит, предоставляемый торговыми
компаниями, банками и специализированными
кредитными институтами населению для
приобретения товаров длительного
пользования с рассрочкой платежа
28
Ипотечный
Долгосрочные
ссуды под залог
недвижимости
Кредит, выдаваемый на приобретение или
строительство жилья либо покупку земли.
Процент по кредиту составляет от 15 до 30 %
Межбанковский
Денежный
капитал
Кредит, предоставляемый банками друг другу,
когда у одних банков возникает недостаток, а у
других - избыток кредитных ресурсов
Государственный
Кредит на
финансирование
бюджетного
дефицита и др.
Кредит, при котором заемщиком выступает
государство или местные органы власти, а сам
кредит приобретает вид государственного
займа
Международный
Кредит на
реализацию
международных
банковских
программ и др.
Кредит, охватывающий экономические
отношения между государством и
международными экономическими
организациями. Существует в форме как
коммерческого, так и банковского кредита
В условиях развития рыночной экономики особое место занимают такие
формы кредитования, как лизинг, факторинг, форфейтинг, доверие.
Лизинг - это безденежная форма займа, то есть форма аренды с передачей
машин, оборудования и других материальных активов для использования с
последующей оплатой их стоимости [10, с. 59].
Лизинг - аренда сроком от 6 месяцев до 15 лет технического оборудования
и объектов промышленного назначения. Он осуществляется на основе
соглашения между лизинговой компанией (арендодателем), приобретающей
имущество за свой счет и арендуя ее, и арендатором (арендатором), который
постепенно платит арендную плату за использование арендованного
имущества.
Факторинг - это транзакция финансовой комиссии, в которой клиент
назначает дебиторскую задолженность факторинговой компании или
факторинговому отделу банка.
Эта операция выполняется для:
1) немедленное получение большей части платежа;
2) гарантии полного погашения задолженности;
29
3) снижение затрат на ведение счетов. Обычно клиент является
поставщиком, уступает факторинговой компании, имеет право на получение
оплаты за поставленный товар или оказанные услуги.
Факторинговая компания немедленно выплачивает клиенту от 70 до 90%
требований в форме займа, а остаток (минус проценты за кредит и
факторинговая комиссия за услуги) предоставляется после восстановления всего
долга. Первоначально факторинг возник как операция торговых посредников, а
затем приобрел форму кредитования.
Форфейтинг - это, по сути, долгосрочный факторинг, связанный с
продажей долгов банку, сбор которого поступит через 1-5 лет.
Форфейтинг - это особая форма кредитования торговых операций.
Основным условием форфейтаявляется то, что все риски по долговым
обязательствам переходят к форфейту без права повернуть обязательства
продавца.
Доверие - это управление капиталом клиентов. В зарубежной практике
доверие понимается как деятельность банков или финансовых учреждений для
управления имуществом и выполнения других услуг от имени и от имени
клиента в качестве доверительного управляющего.
На основании договора, заключенного между заинтересованными
сторонами (или по желанию), уполномоченное лицо приобретает
соответствующие права и действует как администратор имущества, включая
остатки средств на банковских счетах [16, с. 159].
Следует отметить, что банковское кредитование юридических и
физических лиц осуществляется при строгом соблюдении принципов
кредитования, которые составляют основу кредитной системы.
Предоставление кредитов банками подразумевает унификацию правил и
принципов осуществления этого вида деятельности и, следовательно, его
строительство в соответствии с некоторыми общепринятыми принципами,
30
обеспечивающими, с одной стороны, защиту интересов всех участников
Кредитование, а с другой - сопоставимость эффективности кредитования,
осуществляемая различными банками. Общие принципы банковского кредита
должны служить функцией объединения и сопоставимости, которая может
рассматривать общие принципы или правила для осуществления кредитной
деятельности, разработанные практикой и закрепленные в правовых
требованиях, соблюдение которых является наиболее важным предварительным
условием для эффективной работы банков и заемщиков.
Различают следующие основные принципы кредитования: срочность,
возвратность, платность, дифференцированность, обеспеченность ссуд (табл.
1.2).
Таблица 1.2
Принципы кредитования
Принцип
Содержание
Срочность
Означает необходимое условие возвратности кредита.
Кредит должен быть возвращен в строго определенный
срок
Возвратность
Означает, что после окончания срока кредитования
выданная ссуда подлежит обязательному возврату
Платность
Заемщик должен внести банку определенную плату за
временное пользование денежными средствами. На
практике этот принцип реализуется с помощью
механизма банковского процента
Дифференцированность
Банки не должны одинаково подходить к решению
вопроса о выдаче кредита различным субъектам
хозяйствования
Обеспеченность
Означает, что имеющиеся у заемщика имущество,
ценности и гарантии позволяют кредитору быть
уверенным в возврате выданных средств. В качестве
обеспечения своевременного возврата ссуды
кредиторы по договору назначают залог,
поручительство или банковскую гарантию
Актуальность кредитования является необходимой формой обеспечения
погашения кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть
возвращен в строго определенный период. И, следовательно, срочность является
временной гарантией возврата кредита. Срок кредита - это срок для заемных
31
средств в домохозяйстве заемщика, в случае нарушения этого условия у
кредитора имеются достаточные основания для применения экономических
санкций к заемщику в виде увеличения процентов И в последующей отсрочке
представления финансовых требований в суде. Частичным исключением из
этого правила являются так называемые кредиты по вызову. (Кредиты по
займам - это кредиты, которые подлежат возврату в течение фиксированного
периода после получения официального уведомления от кредитора.) В
настоящее время они практически не используются не только в России, но и в
большинстве других стран, поскольку они требуют относительно стабильной
Условия на рынке ссудного капитала и в экономике в целом). Повторение - это
особенность, которая отличает кредит как экономическую категорию от других
экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возврата кредита
кредит не может существовать, поэтому погашение является неотъемлемой
частью кредита, его атрибутом [17, с. 34].
Выплата и срочность кредитования объясняется тем, что банки
мобилизуют временные свободные средства предприятий, учреждений и
населения для кредитования. Эти средства не принадлежат банкам, и, в
конечном счете, они поступают в банк из разных сегментов рынка, они идут
(потребительские, коммерческие кредиты и т. Д. ). Главная особенность таких
фондов заключается в том, что они подлежат возврату владельцам, которые
инвестировали их в банк на условиях срочных депозитов. В основном базовом
банковском правиле говорится: «Размер и сроки финансовых требований банка
должны соответствовать размеру и сроку исполнения обязательств».
Оплата банковских кредитов - это оплата получателями определенной
платы за временное использование за их наличные деньги. Реализация этого
принципа на практике осуществляется через механизм банковских интересов.
Ставка банковских процентов - это своего рода «ценовой» кредит. Выплата
займа призвана оказать стимулирующее влияние на коммерческий расчет
32
предприятий, побуждая их увеличивать собственные ресурсы и экономить
расходы на привлеченные средства. Банк платит банку за покрытие своих
расходов, связанных с уплатой процентов по депозитам иностранных фондов,
расходами на содержание своего оборудования, стоимостью инфляции, а также
дает прибыль для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервных,
уставных) и использовать их для своих собственных и других нужд.
Кредитная дифференциация означает, что коммерческие банки не должны
однозначно подходить к вопросу о предоставлении кредита своим клиентам,
претендующим на получение. Кредит должен предоставляться только тем
субъектам, которые в состоянии своевременно вернуть его. Поэтому
дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей
кредитования, которые понимаются как финансовое состояние предприятия, что
дает уверенность в способности и готовности заемщика погасить кредит в
контрактный период. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются
путем анализа их баланса ликвидности, обеспечения экономики собственными
источниками, уровня рентабельности на текущий момент и в будущем.
Степень кредитоспособности (или кредитоспособности) клиента является
индикатором индивидуального или частного кредитного риска для банка,
связанного с конкретным клиентом, конкретного кредита, предоставленного
клиенту.
Безопасность кредита закрывает один из основных кредитных рисков -
риск невозврата кредита. Если бы этот принцип не принимался во внимание, то
банковское дело стало бы спекулятивной оккупацией, где высокий риск
проведения операций привел бы к резкому увеличению процентных ставок [12,
с. 63].
Следует отметить, что решение проблемы обеспечения кредита зависит от
типа кредитования и предмета займа. Если говорить о крупной компании,
которая успешно работает на протяжении десятилетий, имея хорошую и долгую
33
кредитную историю, занимающую лидирующие позиции на рынке,
возглавляемую известными профессионалами, то решение вопроса о
предоставлении займов требует одного подхода.
Если мы рассмотрим вопрос о займе для малого предприятия, только
зарегистрируемся и начинаем свою предпринимательскую деятельность с нуля -
тогда без решения вопроса о залоге невозможно оформить кредит.
Содержание принципов кредитования определяется природой и
сущностью кредита как экономической категории, выражает основные
отношения между банком и субъектом хозяйствования и зависит от конкретных
условий использования кредита.