44
корсчетов ЛОРО
банков
35339
7,88
30523
6,16
27846
6,33
-7493
78,80
межбанковских
кредитов,
полученных на
срок до 30 дней
21622
4,82
15797
3,19
14241
3,24
-7381
65,86
собственных
ценных бумаг
2124
0,47
2250
0,45
459
0,00
-1665
21,61
обязательств по
уплате
процентов,
просрочка,
кредиторская и
прочая
задолженность
14740
3,28
13498
2,72
16099
3,66
1359
109,2
2
ожидаемый отток
денежных
средств
16891
37,64
167736
33,86
143794
32,70
-
25107
85,14
текущих
обязательств
44870
100
495391
100
439736
100
-9004
97,99
Из таблицы 2.3 видно, что сумма вкладов физических лиц со сроком
свыше года увеличилась на 3888 тыс.сом. и составила 104,98 %.
Сумма остальных вкладов физических лиц (в т. ч. ИП) (сроком до 1 года)
за анализируемый период увеличилась на 35871 тыс. сом. или на 139,05
%.Сумма депозитов и прочих средств юридических лиц (сроком до 1 года)
уменьшилась за анализируемый период на 33124 тыс. сом. , и составила 83,84
%.Сумма корсчетов ЛОРО банков показала снижение на 7493 тыс. сом. и
составила 78,80 %.Сумма межбанковских кредитов, полученных на срок до 30
дней также находится в отрицательном положении и составляет 65,86 %.Сумма
собственных ценных бумаг уменьшилась на 1665 тыс. сом. и составила 21,61 %.
Сумма обязательств по уплате процентов увеличилась за анализируемый
период на 1359 тыс. сом. и составила 109,22 %.Причиной этому является рост
доходов посредством выгодного размещения имеющихся ресурсов. Ресурсы
коммерческого банка представляют собой обязательства банка и источники
собственных средств.
45
Ожидаемый отток денежных средств снизился на 25107 тыс. сом. или на
85,14%.Сумма текущих обязательств уменьшилась на 9004 тыс. сом. и
составила за анализируемый период 97,99 %.
Таблица 2.4
Структура доходных активов банка за 2015-2017гг.
Наименование
показателя
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Абс. ,
тыс.
сом
Относ.
, %
Тыс.
сом
Уд.
вес,
%
Тыс.
сом
Уд.
вес,
%
Тыс.
сом
Уд.
вес,
%
Межбанковские
кредиты
86624
10,15
137137
17,15
123567
17,39
36943
142,65
Кредиты юр.
лицам
23747
2
27,84
268209
33,53
241589
34,01
4117
101,73
Кредиты
физ.лицам
24182
2
28,35
182093
22,77
142132
20,01
-
99690
58,78
Векселя
8227
0,96
3013
0,38
7630
1,07
-597
92,74
Вложения в
операции
лизинга и
приобретенные
прав
требования
2797
0,33
2001
0,25
7526
1,06
4729
269,07
Вложения в
ценные бумаги
13354
6
15,66
150985
18,88
148945
20,97
15399
111,53
Прочие
доходные ссуды
3944
0,46
4302
0,54
4009
0,56
65
101,65
Доходные
активы
85302
6
100
799822
100
710430
100
-
14259
6
83,28
Из таблицы 2.4 видно, что межбанковские кредиты увеличились на 36943
тыс. сом. и составили 142,65 %.
Кредиты юридическим лицам за анализируемый период составили 101,73
%, показав увеличение на 4117 тыс.сом. Увеличение доли кредитов
юридических лиц и уменьшения доли кредитов физических лиц связано в
первую очередь с изменением подхода к обеспечению.
46
В течение 2017 года организации активно кредитовались в силу того, что
каждый продукт сопровождался залоговым обеспечением в виде недвижимости,
когда в отношении процедуры кредитования физических лиц лишь
ужесточалась процедура анализа кредитной истории и других факторов
Кредиты физическим лицам уменьшились на 99690 тыс.сом, и составили
58,78 %. Векселя уменьшились на 597 тыс. сом, и составили 92,74 %. Вложения
в операции лизинга и приобретенные прав требования в 2017 году составили
7526 тыс. сом, за анализируемый период увеличились на 269,07 %. Вложения в
ценные бумаги увеличились на 15399 тыс. сом, и составили 111,53 %. Прочие
доходные ссуды составили 4009 тыс.сом, или 0,56 %, за анализируемый период
увеличились на 65 тыс. сом, или на 101,65 %. Доходные активы уменьшились за
анализируемый период на 142596 тыс. сом, или на 83,28 %. За анализируемый
период произошло существенное изменение суммарной стоимости активов
банка и ее составляющих статей. Данное изменение связано в первую очередь с
изменением объема кредитов физическим лицам (58,78%) и объема векселей
(92,74 %).
Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их
структуре представлена в таб. 2.5.
Таблица 2.5
Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов ОАО
«Айыл Банк» за период 2015-2017гг
Наименовани
е показателя
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Абс. ,
тыс.
сом
Ошибка!
, %
Тыс. сом
Уд.
вес, %
Тыс.
сом
Уд.
вес,
%
Тыс.
сом
Уд.
вес,
%
Ценные
бумаги,
принятые в
обеспечение
по выданным
кредитам
118421
20,68
113600
20,15
97868
19,2
0
-20553
82,64
47
Имущество,
принятое в
обеспечение
267845
46,77
212716
37,73
924604
181,
36
656759
345,2
0
Сумма
кредитного
портфеля
651761
113,81
694456
123,1
9
620143
121,
64
-31618
95,15
Из таблицы 2.5 видно, что ценные бумаги, принятые в обеспечение по
выданным кредитам уменьшились за анализируемый период на 20553 тыс.сом.
и составили 82,64 %. Имущество, принятое в обеспечение увеличилось на
656759 тыс.сом. или на 345,20 %.
Кредитный портфель в 2017 году составил 620143 тыс. сомов, удельный
вес которого составил 121,64%. За анализируемый период произошло снижение
на 31618 тыс. сомов, или на 95,15%. Банк фокусируется на
диверсифицированном кредитовании, формой которого являются гарантии и
поручительства. Общий уровень обеспечения кредита достаточно высок, и
возможное невозвращение кредитов, скорее всего, будет компенсировано
объемом залога.
Особое внимание банк уделяет условиям получения договорных денежных
средств от процентных платежей и погашения кредитного органа. Если банк
рассчитывает получить все проценты и основную сумму займа в полном
объеме, но при нынешней вероятности того, что эти средства будут получены
позднее даты, согласованной в контракте, проводится оценка амортизации. Банк
анализирует амортизацию по двум основным направлениям: создание резерва
на обесценение на индивидуальной основе и на коллективной основе. Банк
определяет резервы, создание которых необходимо для каждого индивидуально
значимого кредита, на индивидуальной основе.
Другим важным риском, с которым сталкивается банк вовремя его
деятельности, является риск ликвидности, что является риском того, что Банк не
сможет выполнить свои платежные обязательства на дату погашения в ходе
48
обычной хозяйственной деятельности и в условиях напряженности.
Валютный риск - это риск, связанный с влиянием колебаний обменного
курса на стоимость финансовых инструментов. Руководство ОАО «Айыл Банк»
установило лимиты на уровень риска для позиций по разным валютам в
соответствии с требованиями НБКР. Мониторинг позиций осуществляется
ежедневно.
Еще один риск, который важен для банка, - это операционный риск, риск
потери в результате сбоя системы, ошибки персонала, мошенничество или
внешние события. Банк не может ожидать устранения всех операционных
рисков, но управляет этими рисками, применяя систему элементов управления,
а также контролируя потенциальные риски и соответствующим образом
реагируя. Система контроля обеспечивает эффективное распределение
обязанностей, процедур доступа, авторизации и координации, подготовку
персонала и процедуры для проведения оценок, включая внутренний аудит.
Система управления рисками ОАО «Айыл Банк» - это взаимосвязь
методов, методов, методов работы персонала, органов управления Банка.
Анализ финансовой деятельности и статистики на 2015-2017 годы. ОАО
«Айыл Банк» указывает на отсутствие негативных тенденций, которые могут
повлиять на финансовую стабильность банка в будущем.
2.3 Анализ кредитных операций ОАО «Айыл Банк» за 2015-2017гг.
С этой целью изучим состояние кредитного портфеля ОАО «Айыл Банк»
(табл. 2.6).
Таблица 2.6
Состав и структура кредитного портфеля ОАО «Айыл Банк»
за 2015-2017 гг.
Показатель
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Абс. ,
тыс.сом
Относ.
, %
Тыс.
сом
Уд.
вес, %
Тыс.
сом
Уд.
вес, %
Тыс.
сом
Уд.
вес, %
49
Кредиты
Юридическим
лицам
187 443
46,80
222 623
50,75
254 380
62,69
35,71
15,89
в том числе,
просроченные
21 667
11,56
22 402
10,06
18 655
7,33
-13,9
-4,23
Кредиты
физическим лицам
213 054
53,20
216 005
49,25
151 400
37,31
-28,94
15,89
в том числе,
просроченные
13 738
6,45
15 739
7,29
23 210
15,33
68,96
8,88
Кредитный
портфель
400 497
100
438 627
100
405 780
100
1,32
-
в том числе,
просроченные
35 405
8,84
38 141
8,70
41 865
10,32
18,25
1,48
Как видно из данных таблицы 2.6, кредитный портфель ОАО «Айыл Банк»
состоит из кредитов, представленных юридическим и физическим лицам. В 2015
году большая часть кредитов (50,75%) была представлена юридическим лицам.
В последующие годы банк сменил направление и уже в 2016 году доля кредитов,
выданных физическим лицам, уменьшилась до 37,31%. Соответственно,
выросла доля кредитов, приходящихся на юридических лиц.
Величина кредитного портфеля за анализируемый период увеличилась на
1,32% при росте кредитов, представленных юридическим лицам, на 35,71% и
снижении объема кредитов, представленных физическим лицам на 28,94%.
Несмотря на увеличение объемов кредитования юридических лиц, доля
просроченной задолженности имела тенденцию к снижению - 4,23%. Уровень
просрочки юридических лиц оказался вдвое меньше доли просроченной
задолженности населения, которая за анализируемый временной интервал
увеличилась на 8,88 %. Доля общей просроченной задолженности в кредитном
портфеле увеличилась с 8,7% до 10,32%, что потребовало роста отчислений в
резервы на возможные потери.
Отразим показатели просроченной задолженности по кредитам,
выданным физическим лицам в таблице 2.7.
50
Таблица 2.7
Просроченная задолженность по кредитам, выданным физическим
лицам ОАО «Айыл Банк» за 2015-2017 гг.
Показатель
2015г.
2016 г.
2017
г.
Абс. ,
тыс.
сом
Относ.
, %
Объем кредитов,
представленных физическим
лица, тыс.сом.
132 354
232 344
175 169
42 815
132,35
Объем просроченной
задолженности физических лиц,
тыс.сом.
12 617
16 667
23 718
11 101
187,98
Доля просроченной
задолженности, %
5,15
7,17
13,54
8
262,91
Из таблицы 2.7 видно, что объем кредитов, представленных физическим
лица увеличился на 42815 тыс.сом. и составил 132,35 %.
Объем просроченной задолженности физических лиц также показал
увеличение и составил 23718 тыс.сом. , доля прироста составляет 187,98 %.
Несмотря на увеличение доли просроченной задолженности на 8 тыс. сом.
в общем кредитном портфеле Банк придерживается консервативного подхода к
оценке кредитного риска и уделяет особое внимание адекватности
формирования резервов по принимаемым на себя кредитным рискам.
Итогом управления кредитным риском является квалификация активов в
соответствующие категории качества (таблица 2.8).
Таблица 2.8
Удельный вес задолженности, квалифицированной по категориям
качества за 2015-2017 гг.
Показатель
Год
Удельный вес задолженности,
квалифицированной в следующие
категории качества, %
Итого
I
II
III
IV
V
51
Ссудная и
приравненная к ней
задолженность, всего
2017
100
47,8
40,3
2,6
1,4
7,9
2016
100
38,1
45,0
5,8
3,0
8,1
2015
100
39,6
43,2
7,5
2,2
7,5
Как видно из приведенных данных, в 2017 году большую часть
кредитного портфеля составляет ссудная и приравненная к ней задолженность 1-
ой и 2-ой категорий качества, что свидетельствует о надлежащем качестве
кредитного портфеля. По сравнению с 2015годом доля ссуд 1-ой и 2-ой
категорий качества увеличилась на 5,3 п. п. Доля четвертой категории качества
снизилась на 0,8 п. п. , а доля пятой категории выросла незначительно, всего на
0,4 п. п.
Эти успехи были достигнуты благодаря системе управления кредитным
риском, созданной в ОАО «Айыл Банк».
В частности, минимизация кредитного риска для корпоративного
кредитного портфеля включает в себя следующие виды деятельности:
поддержание диверсифицированной структуры портфеля по
отраслевым, региональным, валютным, срокам погашения кредитов, типу
обеспечения, типам кредитных продуктов;
установление лимитов риска для отдельных заемщиков или групп
связанных заемщиков;
применение дифференцированного, многоуровневого, комплексного
подхода к оценке клиентских кредитных заявок.
В области розничного кредитования важнейшим аспектом деятельности
банка является поддержание оптимального баланса между рентабельностью
розничного кредитного портфеля и существующими кредитными рисками с
учетом возможной тенденции их дальнейшего роста. Основными
инструментами управления кредитными рисками являются:
совершенствование политики ограничения, согласно которой решения
52
о предоставлении займов принимаются либо по подсчету клиентов, либо
совместно представителями бизнес-единиц и подразделений;
внедрение методологии сегментации риска клиентской базы;
постоянный мониторинг эффективности скоринговых моделей,
постоянное расширение охвата скоринговых карт кредитных продуктов и
клиентских сегментов;
быстрый ответ на факторы роста кредитного риска - ужесточение
условий и / или ограничение кредита потенциальным заемщикам, кредитный
риск которых оценивается как «высокий» путем изменения и адаптации
моделей оценки, кредитных правил и условий;
применение ценовой политики для дифференциации процентных
ставок в зависимости от сегмента риска заемщика, что позволяет привлекать
качественных заемщиков, предлагая им более привлекательные ставки из-за
низкого риска для таких заемщиков.
Структура портфеля потребительского кредитования по видам
кредитования представлена на рисунке 3.
Рисунок 3 - Структура кредитного портфеля ОАО «Айыл Банк»
53
Исходя из данных рисунка 3, можно сказать, что основную часть
кредитного портфеля ОАО «Айыл Банк» занимает ипотечное кредитование,
которое составило 188338,4 сом. на начало 2016 года.
Примерно одинаковый объем в структуре кредитного портфеля составляет
автокредитование - 146623,57 сом. и потребительские кредиты - 114558,3 сом.
Наименьший объем заняли кредиты, предоставленные VIP - клиентам и
сотрудникам - 4343,95 сом.
Согласно общекыргызскому рейтингу ОАО «Айыл Банк» занял 3 место в
КР по объему предоставленных потребительских кредитов за счет ипотечного
кредитования и кредитования малого бизнеса и 5 место среди всех кыргызских
банков в Кыргызстане, по объему кредитов, предоставленных физическим
лицам.
Ежемесячно банк представляет отчет в НБКР и проводит анализ
кредитования ОАО «Айыл Банк», что позволяет выявить результаты
деятельности как каждого из доп. офисов кредитования, так и в целом
результаты кредитной деятельности банка, а также определить положительные и
отрицательные тенденции в направлениях кредитной деятельности банка.
Анализ кредитования включает в себя данные об изменении величины
кредитного портфеля в абсолютном выражении, в количественном выражении
выдача-гашение кредитов по их видам, указываются полученные процентные
доходы по кредитным операциям, проводится классификация кредитного
портфеля по группам риска.
Проведем анализ кредитных операций ОАО «Айыл Банк».
В 2017 году объем кредитных вложений составил 988 кредитных
договоров на общую сумму в сомах эквиваленте 119 992 тыс. сомов.
Характеристика кредитных операций по видам кредитования выглядит
следующим образом (таблица 2.9):
Таблица 2.9