33
организациями (86,76% в 2015 г., 86,16% в 2016 г. и 85,34% в 2017 г.), их
стоимость за три года сократилась на 2,9%.
Второе место в структуре процентных доходов банка по размерам
занимали доходы от вложений в ценные бумаги, их стоимость за три года
снизилась на 5,4%.
Процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях
имели незначительный удельный вес, а их абсолютное значение увеличилось за
три года наибольшими темпами - на 74,3%. В целом, за последние три года
процентные доходы АО «Газпромбанк» уменьшились на 1,3%.
Динамика и структура процентных расходов банка за 2015 – 2017 гг.
представлена в таблице 12.
Таблица 12
Динамика и структура процентных расходов АО «Газпромбанк»
Наименование
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Темп
прироста
в 2017 г. в
% к 2015
г.
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
По привлеченным
средствам
кредитных
организаций
35395270
12,67
24017169
9,08
10054147
4,23
-71,6
По привлеченным
средствам
клиентов, не
являющихся
кредитными
организациями
231163606
82,74
229147626
86,59
215427551
90,65
-6,8
По выпущенным
долговым
обязательствам
12834102
4,59
11479039
4,34
12165113
5,12
-5,2
Всего
279392978
100,00
264643834
100,00
237646811
100,00
-14,9
Наибольший удельный вес в структуре процентных расходов составляют
расходы по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными
организациями (82,74% в 2015 г., 86,59% в 2016 г. и 90,65% в 2017 г.), которые
за три года уменьшились на 6,8%.
Процентные расходы по привлеченным средствам кредитных
организаций сократились на 71,6%, расходы по выпущенным долговым
обязательствам – на 5,2%. В целом за три года процентные расходы банка
сократились на 14,9%.
34
Показатель рентабельности позволяет оценить эффективности
использования ресурсов, для банка – использования его денежных средств. Для
оценки эффективности деятельности банка используются такие показатели
рентабельности, как рентабельность активов (размер прибыли, приходящейся
на среднее значение стоимости активов), рентабельность капитала –
представляет собой эффективность использования собственных средств банка
(определяется как частное от деления чистой прибыли на сумму уставного и
дополнительного капитала). Определим значения представленных выше
показателей, их динамику представим в таблице 13.
Таблица 13
Показатели рентабельности деятельности АО «Газпромбанк» за
2015 - 2017 гг.
Показатели
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Абсолютное
отклонение
2017 г. от 2015
г.
Прибыль после
налогообложения,
тыс. руб.
-46061823
46660735
31905887
77967710
Активы, тыс. руб.
4952750034
4748227372
5268264449
315514415
Капитал, тыс. руб.
412370906
442815024
517731549
105360643
Рентабельность
активов (ROA), %
-0,93
0,98
0,61
1,54
Рентабельность
капитала (ROE), %
-11,17
10,54
6,16
17,33
Расчеты показывают, что чистая прибыль, активы и капитал банка в 2015
– 2017 гг. увеличивались.
Вследствие того, что в 2015 г. банком был получен убыток, показатели
рентабельности активов и рентабельности капитала имели отрицательное
значение, т.е. речь не о прибыльности, а об убыточности. В 2016 г. вследствие
получения банком прибыли рентабельность активов составила 0,98%, а
рентабельность капитала – 10,54%. В 2017 г. показатели рентабельности
снизились, и составили, соответственно, 0,61% и 6,16%. Таким образом,
эффективность использования банком своих ресурсов в 2017 г. меньше
эффективности 2016 г.
35
2.2 Анализ формирования и реализации кредитной политики
Структуру кредитного портфеля АО «Газпромбанк» представим в
таблице 14. Из таблицы видим, что наибольший удельный вес ссуд банк выдает
юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями (81,44% в
2015 г., 91,31% в 2016 г. и 90,42% в 2017 г.). За три года объем кредитования
данной категории заемщиков вырос на 10,1%.
Таблица 14
Структура кредитного портфеля АО «Газпромбанк»
Показатель
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Темп
прироста
в 2017 г.
в % к
2015 г.
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
Кредиты,
выданные
юридическим
лицам, не
являющимся
кредитными
организациями
3265219599
81,44
3370757022
91,31
3594134527
90,42
10,1
Кредиты и
депозиты,
предоставленные
кредитным
организациям
454568395
11,34
0
0,00
0
0,00
-
Кредиты
физическим лицам
289806764
7,23
320721645
8,69
380811990
9,58
31,4
Всего ссудная
задолженность
4009594758
100
3691478667
100
3974946517
100
-0,9
В 2017 г. в состав кредитов, выданных юридическим лицам, не
являющимся кредитными организациями, включена ссудная задолженность
компаний, контролируемых государством.
Второе место по объемам составляют кредиты физическим лицам. Их
стоимость выросла на 31,4% за три года, однако удельный вес составляет не
более 10%. Таким образом, АО «Газпромбанк» кредитует корпоративный
бизнес и делает ставку на него, в то время как сегмент кредитования
физических лиц развит слабо.
Ссуды по степени их возврата можно разделить на две группы –
непросроченные и просроченные ссуды. В таблице 15 представим динамику
структуры ссуд по степени их возврата в 2015 – 2017 гг.
36
Таблица 15
Динамика структуры ссуд по степени их возврата в 2015 – 2017 гг.
Год
Непросроченные
Просроченные
Всего
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
2015
3918985268
97,74
90609490
2,26
4009594758
100
2016
3600793138
97,54
90685529
2,46
3691478667
100
2017
3863780986
97,20
111165531
2,80
3974946517
100
Как видно из таблицы 15 – наибольший удельный вес просроченной
задолженности приходился на 2017 г. При этом удельный вес просроченных
ссуд невысокий, что означает эффективную кредитную политику банка.
Выполним детальный анализ качества ссуд по степени их возврата в 2017
г. (таблица 16).
Таблица 16
Детальный анализ ссуд по степени их возврата за 2017 г.
По срокам погашения
Задолженность
юридических лиц
Задолженность
физических лиц
тыс. руб.
%
тыс.
руб.
%
До 30 дней
1824867
1,82
1549549
14,17
От 30 до 90 дней
15034
0,01
1517786
13,88
От 90 до 180 дней
10243364
10,22
563652
5,15
Свыше 180 дней
88147381
87,94
7303898
66,79
Итого просроченная
задолженность
100230646
100,00
10934885
100,00
Из таблицы 16 видно, что среди ссуд, выданных юридическим лицам и
просроченным, наибольший удельный вес составляют ссуды со сроком
просрочки свыше 180 дней. Среди ссуд физическим лицам, не погашенным
вовремя, наибольший удельный вес составляю ссуды со сроком просрочки
свыше 180 дней (66,79%), а также до 30 дней (14,17%). Просроченная
задолженность возникает по причине снижения платежеспособности населения,
вызванного, в свою очередь, рядом негативных факторов, как в экономике
России, так и в целом в мире.
С конца 2016 г. у заемщиков АО «Газпромбанк» появилась возможность
подачи заявки на реструктуризацию проблемной кредитной задолженности в
любом офисе банка. Это позволило повысить доступность реструктуризации
37
кредита для заемщиков по всей стране. Также была упрощена процедура
подачи заявки на реструктуризацию, для этого на официальном сайте АО
«Газпромбанк» были опубликованы условия и порядок ее проведения, создана
горячая линия.
2.3 Оценка эффективности управления кредитным портфелем
Специфика деятельности АО «Газпромбанк» такова, что основными
рисками в его деятельности являются кредитные. Под кредитным риском
понимается риск убытков, которые связаны с потерей стоимости финансового
актива в связи с дефолтом, или ухудшением кредитного качества контрагента.
Главной целью управления кредитными рисками в АО «Газпромбанк»
является определение и обеспечение такого уровня риска, который позволил бы
банку устойчиво развиваться. Перечислим основные задачи банка при
управлении кредитными рисками:
оптимизация структуры кредитного портфеля банка, в целях
ограничения его уровня, использование для этого системного подхода;
сохранение устойчивости банка в случае внедрения новых продуктов;
повышение конкурентных преимуществ банка путем более точной
оценки кредитных рисков, а также реализация мер по управлению ними (в том
числе снижение уровня существующих кредитных рисков).
Для управления кредитными рисками АО «Газпромбанк» применяет
такие методы:
предупреждение возможного риска на предварительном этапе – т.е. до
проведения операции;
планирование уровня риска через оценку уровня ожидаемых потерь;
ограничение кредитного риска путем установления лимитов;
структурирование сделок;
управление обеспечением сделок;
применение системы полномочий при принятии решений;
38
мониторинг и контроль уровня риска.
АО «Газпромбанк» осуществляет управление кредитным риском путем
его выявления и оценки на стадии, которая предшествует проведению
кредитной операции, которая подвержена риску, а также путем установления
ограничений и лимитов. Управление кредитным риском осуществляют
специальными органами управления банка, а также отдельными должностными
лицами согласно их полномочиям, контроль выполняется в постоянном
режиме.
В АО «Газпромбанк» его уполномоченными органами утверждены и
действуют внутренние документы, в которых содержится описание методик
оценки кредитных рисков, определены порядок предоставления кредитов, а
также соответствующие процедуры их сопровождения. Такие документы
разработаны для разных уровней: филиального, для уровня дополнительного
офиса, для уровня головного офиса АО «Газпромбанк».
Работа по управлению кредитным портфелем АО «Газпромбанк» в 2017
г. включала реализацию целого ряда мероприятий. Во-первых, была введена
новая система внутреннего кредитного рейтинга корпоративных заемщиков
банка – пока в тестовом режиме. Планируется по результатам проекта
осуществить вариацию и калибровку предложенной новой системы с целью ее
внедрения в эксплуатацию повсеместно.
Банком применяются превентивные меры по предупреждению роста
уровня кредитных рисков, возникающих по корпоративным заёмщикам, что
связано с ухудшением макроэкономического состояния, для этого:
банк постоянно повышает требования к качеству и уровню
обеспечения сделок, к уровню финансовой устойчивости предприятий-
заёмщиков;
ужесточаются правила предоставления кредитов заёмщикам из
высокоцикличных отраслей народного хозяйства;
используется комплексный набор стандартных ковенантов, которые
позволяют ограничивать уровень кредитного риска;
39
при кредитовании юридических лиц предпочтение отдается
кредитованию в рублях.
АО «Газпромбанк» постоянно проводит оценку кредитных рисков, как в
целом по банку, так и по отдельным категориям активов, по отдельным
контрагентам, странам, регионам и отраслям. Данная оценка основывается на
использовании статистических моделей количественной оценки кредитного
риска.
В банке создана и эффективно функционирует единая система
внутренних рейтингов, в основе которой лежат экономико-математические
модели оценки вероятности дефолта контрагентов и сделок, которые постоянно
пересматриваются в динамике.
В обязательном порядке банк оценивает такие факторы риска, как:
финансовое состояние заемщика и его динамика за ряд лет, деловая репутация,
кредитная история, существующая и действующая система управления
финансовыми рисками и денежными потоками, позиция заёмщика в регионе и
отрасли, поддержка со стороны госорганов и проч.
Комплексный анализ этих факторов позволяет оценить вероятность
дефолта заёмщика и присвоить ему рейтинг.
Индивидуальные риски заёмщиков АО «Газпромбанк» оценивает
следующим образом:
1) по физлицам и микробизнесу: на основании экспресс-оценки
финансового состояния, а также анализа платежеспособности заёмщика;
2) по субъектам малого бизнеса, банкам, страховым компаниям,
муниципальным образованиям, лизинговым компаниям: на основании системы
кредитных рейтингов, а также путем прогноза денежных потоков.
Для каждой линии бизнеса у АО «Газпромбанк» имеется своя система
лимитов, которая позволяет контролировать ожидаемые потери вследствие
дефолта, а также ограничивать риск. Объем лимита определен индивидуальным
уровнем риска заёмщика, который, в свою очередь, зависит от его финансового
состояния и других показателей, таких, как: деловая репутация, качество
40
управления, внешнее влияние и проч.
Основной инструмент снижения кредитного риска в современных
экономических условиях – это наличие обеспечения. Этот инструмент является
основным и для АО «Газпромбанк». Объем обеспечения зависит от риска и в
обязательном порядке фиксируется в условиях кредитов.
АО «Газпромбанк» применяет залоговую политику – как один из
подходов к хеджированию. Залоговая политика направлена на повышение
качества кредитного портфеля банка. Качество залога зависит от вероятности
получения денежных средств в размере предполагаемой залоговой стоимости
при его реализации. Перечислим факторы, которые определяют качество
залога: ликвидность, достоверность определения стоимости, риск обесценения,
подверженность рискам утраты /повреждения, рискам правового характера.
Стоимость залога оценивает специалист банка либо независимый
оценщик – на основании внутренней экспертной оценки, либо на основании
анализа бухгалтерской отчетности заёмщика (стоимости предмета залога с
учетом дисконта). В случае, если для имущественного обеспечения кредита
юридического лица привлекается поручитель – банк проводит также его оценку
на таких же основаниях.
АО «Газпромбанк» в постоянном режиме проводит оценку залоговых
активов с целью контроля таких параметров предметов залога, как: их
количество, качество, правовая принадлежность, условия хранения.
Периодичность такого мониторинга обусловлена:
нормативным требованиям Центробанка;
видами обеспечения;
условиями предоставления кредитов.
Стандартная периодичность мониторинга: для подтверждения стоимости
залогового имущества и контроль за его страхованием – каждый квартал;
выездные проверки и контроль права собственности – один раз в
квартал/полугодие/год, в зависимости от вида и категории актива.
Действующие в банке системы лимитов способствуют оптимизации его
41
кредитного процесса, а также эффективному управлению кредитными рисками.
Пристальное внимание АО «Газпромбанк» уделяет контролю уровня
концентрации крупных кредитных рисков, проводится ежедневный их
мониторинг, а также соблюдения нормативов Н6 (максимальный размер риска
на одного заемщика или группу связанных заемщиков) и Н7 (максимальный
размер крупных кредитных рисков). Для этого выполняется мониторинг и
сопровождение списка крупнейших заёмщиков, среди которых – представители
различных отраслей экономики, т.е. кредитный риск банка диверсифицирован.
В АО «Газпромбанк» разработана и функционирует система внутренних
рейтингов, которая базируется на экономико-математических моделях оценки
вероятности банкротства клиентов и дефолта по сделкам.
Система кредитных рейтингов обеспечивает дифференцированную
оценку вероятности неисполнения или ненадлежащего исполнения
обязательств на основе финансовых и качественных факторов, а также степени
их влияния на способность контрагента обслуживать и погашать принятые
обязательства.
Кром того, в банке существует многоуровневая система лимитов,
позволяющая ограничить кредитный риск по таким видам операций, как
операции кредитования и операции на финансовых рынках.
Клиентами банка являются как юридические, так и физические лица,
имеющие различные причины невозврата кредита. Таким образом, банком
используются различные способы управления кредитными рисками для
различных категорий клиентов.
В банке при кредитовании юридических лиц с целью идентификации
типов риска и присвоения рейтингов все клиенты-юридические лица разделены
на такие сегменты, как: «малый бизнес» - инструменты оценки риска для них
схожи с инструментами оценки риска для средних и крупных клиентов; и
«микробизнес» - для которого применяются розничные виды инструментов
оценки рисков.
Особенностью кредитования физических лиц является то, что при оценке
42
рисков проводится полный комплексный анализ данных обо всех участниках
сделки (для ипотечных кредитов).
Использование такой системы управления рисками в АО «Газпромбанк»
позволяет удерживать практически под полным контролем риски при
кредитовании на всех его этапах и в случае необходимости – своевременно
реагировать на негативные изменения. Кроме того, использование данной
системы позволяет поддерживать качество кредитного портфеля банка на
высоком уровне и постепенно сокращать время на обслуживание клиентов.
Еще одно достижение АО «Газпромбанк» в минимизации кредитного
риска – учет региональной специфики при оценке кредитоспособности
заемщика, поскольку виды рисков существенно различаются по регионам. В
банке было осуществлено объединение регионов в группы по различным
степеням риска, для которых были разработаны различные уникальные модели
оценки кредитоспособности. Поэтому в результате отклонения той или иной
кредитной заявки можно четко проследить не только индивидуальные
особенности данной заявки, но и определять общий уровень риска по
кредитному портфелю.
В сложившихся экономических условиях банк особое внимание уделяет
вопросу рефинансирования кредитов других банков, что позволяет не только
привлечь новых заемщиков с хорошей кредитной историей, но и значительно
улучшить качество кредитного портфеля банка.
После проведенного анализа кредитной политики в АО «Газпромбанк»,
был выявлен ряд проблем, в частности:
у банка зачастую отсутствует информация о финансовом состоянии
заёмщика в достаточном объёме, в этом случае заёмщик может умышленно
исказить официальную бухгалтерскую отчетность – либо путем завышения
реальных доходов, либо занижением реальной суммы расходов;
у банка недостаточно информации о кредитной истории заёмщика
(мало опыта взаимодействия с другими коммерческими банками в этой связи);
недостаточно глубокое изучение банком экономической деятельности