45
В результате расширения комиссионных услуг чистая комиссионная
выручка превысила показатель предыдущего года в два раза, а сумма
дополнительного дохода составила 23 178 тыс. сомов.
Структура доходов и расходов указаны в отдельных таблицах.
Таблица 2.3.
Структура доходов и расходов сравнительные изменения и их
влияние на доходы ОАО «Залкар Банк» за 2014-2015гг. (тыс.сом.)
31.дек.2015гг.
31.дек.2014г
г.
Сравнительные изменения и их
влияние на доходы
тыс. сом
вл. - %
Процентные доходы
568 354
550 844
17 510
33,6%
Комиссионные доходы
51 571
23 911
27 660
53,0%
Доходы по вал.операциям, нетто
20 641
9 634
11 007
21,1%
Прочие доходы
6 964
5 904
1 060
2,0%
Итого
647 530
590 293
57 237
109,7%
На 2015 год доход MSDP составил 16 031 тыс. сомов, по сравнению с 7
380 тыс. сомов за 2014 год (рост прибыли 117,2%). За 2015 год был получен
доход по системе "Берек" в размере 4920 тысяч сомов, по сравнению с 1752
тысяч сомов за аналогичный период 2014 года (прибыль 180,8%).
Основная доля в структуре доходов банка продолжает занимать 87,8%
процентов, в то время как расширение других операций привело к снижению
процентной доли в отчетном периоде на 5,5% по сравнению с предыдущим
годом (2014 - 93,3%).
Увеличение общих расходов за отчетный период является следствием
роста процентных ставок для субзаймов КР в результате роста инфляции.
Кроме того, в связи с расширением оперативной и региональной
деятельности, в отчетный период произошло увеличение эксплуатационных
расходов.
Обратите внимание, что уровень инфляции в 2014 году составит 19,2%
на 2015 год (13,6% и 15,6%), а прогноз на 2015 год-8% на 2015 год.
В 2014 году были приняты уровни инфляции на 2013 - 0% и прогноз на
46
2014 - 8%. Соответственно, процентные ставки по субсидиарным кредитам
на 2014 год составляли 4% и 6%.
Таблица 2.4.
Структура доходов и расходов отклонение и влияние на рост ОАО
«Залкар Банк» за 20 (тыс.сом.)
31.12.2015
31.12.2014
отклонение
влияние
на рост
Процентные расходы
197 953
103 511
94 442
138,4%
Расходы на РППУ
-24 303
34 865
-59 168
-86,7%
Комиссионные расходы
8 236
3 753
4 482
6,6%
Операционные расходы
338 700
295 726
42 973
63,0%
Восстановление расходов на РППУ по
прочим активам
-391
-826
436
0,6%
Расход по налогу на прибыль
15 256
18 124
-2 868
-4,2%
ИТОГО
535 451
455 153
80 297
117,6%
Таким образом, стоимость субзайма в 2015 году выросла почти в три
раза (14,6 / 5=2,92), в результате чего процентная ставка банка увеличилась.
Следует учитывать, что рост / снижение процентных ставок по
привлеченным кредитам оказывает немедленное влияние на ухудшение /
улучшение финансовых результатов банка .
Благодаря грамотной маркетинговой политике, банку удалось
значительно увеличить базу депозитов более чем на 50 миллионов сомов.
Сом, таким образом, объем депозитов составил почти 200 миллионов сомов.
В структуре эксплуатационных расходов произошло увеличение
расходов практически во всех статьях, при этом отклонение расходов в
размере соответствующего удельного веса.
За 2015 год чистая прибыль банка составила 112 079 тыс. сомов и
превысила 8 038 тыс. сомов или 107,7%.
Превышение фактической прибыли до уплаты налога на прибыль по
плану составило 10 517 тыс. сомов (109,0%) и произошло в итоге:
- Рост процентной выручки 204 тыс. сомов;
47
- Снижение фактической стоимости РПП до 5 481 тыс. сомов;
- Увеличение ненадлежащего дохода на 2 048 тыс. сомов;
Таблица 2.5.
Операционные расходы банка ОАО «Залкар Банк» (тыс.сом.)
31.дек.2015
31.дек.2014
Откл-е
тыс. сом
Удельный вес
2015 г. 2014 г.
Вознаграждения сотрудников
194 680
166 235
28 445
57,5%
56,3%
Отчисления в Соцфонд КР
34 988
29 958
5 030
10,3%
10,1%
Ремонт и эксплуатация
16 900
17 134
-234
5,0%
5,8%
Охрана
22 767
15 611
7 156
6,7%
5,3%
Износ и амортизация
15 368
11 074
4 294
4,5%
3,7%
Арендная плата
11 102
9 721
1 381
3,3%
3,3%
Налоги, отличные от налога на прибыль
1 235
6 851
-5 616
0,4%
2,4%
Прочие льготы и обучение сотрудников
8 564
6 987
1 577
2,5%
2,4%
Информационные и телекоммуникационные
услуги
5 523
6 023
-500
1,6%
2,1%
Профессиональные услуги
5 121
6 464
-1 343
1,5%
2,2%
Гонорары членам Совета Директоров
2 971
3 529
-558
0,9%
1,2%
Коммунальные услуги
5 289
4 150
1 139
1,6%
1,4%
Канцелярские расходы
4 630
3 772
858
1,4%
1,3%
Реклама и маркетинг
3 099
2 553
546
0,9%
0,9%
Юридические
1 844
1 952
108
0,5%
0,7%
Командировочные расходы
1 552
1 353
199
0,5%
0,5%
Представительские расходы
2 223
1 014
1 209
0,7%
0,4%
Публикация и подписка
331
380
-49
0,1%
0,2%
Прочие расходы
515
965
-450
0,2%
0,4%
ИТОГО
338 701
295 726
42 975
100,0
%
100,0%
- Экономия эксплуатационных расходов на сумму 2 456 тыс. сомов и
возврат RPP на другие активы на 186 тыс. сомов.
За 2015 год Банк получил чистый доход от валютных операций в
размере 20 641 тыс. сом с планом 20 405 тыс. сом или планом 101,2%.
Стоимость процентов составила более запланированного объема за 836
тыс. сомов за счет роста объема привлечения на срочные вклады.
48
Интенсивное погашение проблемных кредитов повлияло на
сокращение запланированных расходов по созданию РПП на конец 2015 года
на 5 481 тыс. сомов.
Таблица 2.6
Отчет о совокупном доходе ОАО «Залкар Банк» (тыс.сом.)
Отчет о совокупном доходе (тыс.
сом)
План
2015г
Факт за 2015г
Откл-е
Выпол-е плана
Процентные доходы
568 150
568 354
204
100,0%
Процентные расходы
-197 116
-197 952
-836
100,4%
Расходы на РППУ
-18 822
-24 303
-5 481
129,1%
Чистый процентный доход
389 856
394 705
4 849
101,2%
Чистый доход от валютных
операций
20 405
20 641
236
101,2%
Комиссионные доходы
49 911
51 571
1 661
103,3%
Комиссионные расходы
8 910
8 235
-675
92,4%
Прочие доходы
6 138
6 964
826
113,5%
Всего операционные доходы
457 399
465 646
8 247
101,8%
Операционные расходы:
341 151
338 701
-2 456
99,3%
Возмещение РППУ по прочим
активам
576
390
-186
67,7%
Прибыль до уплаты налога
116 824
127 335
10 517
109,0%
Налог на прибыль
12 783
15 256
2 479
119,4%
Чистая прибыль
104 041
112 079
8 038
107,7%
Текущая экономика операционных расходов наблюдается практически
во всех статьях плановых расходов, за исключением дорожных расходов на
19 тыс. сомов в связи с производственной необходимостью и расходами на
другие налоги на 59 тыс. сомов, уплаченных банком за оказанные услуги
нерезидента в соответствии с договором с ним.
Банк предлагает корпоративным клиентам полный спектр продуктов и
услуг: открытие и проведение счетов в национальной и иностранной
валютах, проведение денежных и безналичных операций по счетам,
кредитование, производство пластиковых карт ведущих международных и
местных платежных систем, проекты оплаты труда, Интернет-банкинг .
ЗАО "Залкар Банк" успешно развивает сотрудничество с финансовыми
49
институтами стран СНГ и за рубежом.
Опираясь на опыт, деловую репутацию, передовую банковскую
технику, устойчивые отношения с иностранными корреспондентами ЗАО
"Залкар Банк" предлагает финансовым учреждениям широкий спектр услуг.
Залкар Банк имеет широкую корреспондентскую сеть, которая
включает в себя основные финансовые центры в мире.
"Залкар Банк" осуществляет платежи во все страны мира, используя
разветвленную сеть корреспондентов по всему миру. Это позволяет банку
платить клиентам по всему миру в течение короткого времени.
2.2 Анализ кредитной деятельности ЗАО "Залкар Банк"
Эффективность кредитных операций - это главный показатель
правильно спланированного и проводимого управления кредитными
операциями.
В данной главе будет проанализирована эффективность проводимых
кредитных операций в ОАО «Залкар Банк».
Таблица 2.7
Доля кредитного портфеля в общем объеме активов портфеля ОАО
«Залкар Банк» в период с 2014-2016 гг. тыс.сом
Активы
2014
Уд.вес
%
2015
Уд.вес
%
2016
Уд.вес%
Денежные средства
71 450
2,2
157 258
5,2
90 386
3,75
Корреспонденский счет в
НБКР
44 371
1,4
137 302
4,5
223 433
9,3
Счета и кредиты в банках и
других финансовых
институтах
182 265
5,6
360 504
11,9
308 179
12,8
Кредиты, выданные клиентам
2 549 332
78
1 797 118
58,6
1 291 134
53,6
Резервы на потери по
кредитам
(76 893)
2,3
(128 754)
4,1
(117 925)
4,9
Кредиты, выданные клиентам,
за вычетом резервов на потери
по кредитам
2 472 439
76,5
1 668 364
55,2
1 173 209
48,7
Инвестиции в ценные бумаги
113 957
3,5
301 387
10
251 491
10,4
Активы, предназначенные для
продажи
17 497
0,5
66 397
2,2
47 061
1,9
50
Основные средства и
нематериальные активы
309 873
9,6
308 171
10,2
300 231
12,5
Прочие активы
13 517
0,4
21 995
0,7
12 600
0,5
Итого активы
3 229 555
100
3 024 480
100
2 408 574
100
В структуре активов большая часть приходится на кредиты клиентам.
По состоянию на 01.01.2016 объем кредитного портфеля составил 1 773 млн
сомов. По сравнению с началом отчетного года, кредитный портфель
сократился на 748,9 млн сомов или на 29,7%. Такое снижение произошло из-
за закрытия кредитных программ, где подтверждение доходов не
требовалось. Общая кредитная книга также снижение .
Таблица 2.8.
Диверсификации кредитного портфеля ОАО «Залкар Банк»
21
в
период 2014-2016 гг. тыс. сом
Сектор экономики
2014
Уд.
вес%
2015
Уд.
вес%
2016
Уд. вес
%
Торговля
1 082 152
42,4
698 193
38,9
412 979
31,9
Потребительский
309 494
12,1
171 068
9,5
104 887
8,1
Ипотека
803 550
31,5
597 800
33,3
484 822
37,5
Промышленность
167 945
6,6
127 821
7,1
97 199
7,5
Строительство
151 844
6,0
88 643
4,9
84 171
6,5
Сельское хозяйство
31 433
1,2
17 720
1,0
9 633
0,7
Прочие
2 914
0,1
95 873
5,3
97 443
7,5
Итого кредиты
2 549 332
100
1 797 118
100
1 291 134
100
Резерв под обесценение
(76 893)
(128 754)
(117 925)
Итого кредиты клиентам
2 472 439
1 668 364
1 173 209
Динамика развития кредитного портфеля банка на анализируемый
период с 2014 по 2016 год показывает, что 2014 год был самым активным
кредитованием. В 2016 году кредитный портфель снизился по сравнению с
предыдущим годом в относительных цифрах почти на 30%, а в абсолютных
цифрах на 495 до 155 тыс. сомов. Такое снижение объема кредитов может
быть объяснено, прежде всего, нестабильной политической ситуацией,
которая существовала в 2016 году.
21
Отчет о деятельности банка ОАО «Залкар Банк» за 2014-2016гг.
51
Следующим элементом структурного анализа является анализ
кредитного портфеля по секторам, определение степени диверсификации по
отраслям экономики. Этот анализ необходим для определения риска
концентрации денежных средств в отрасли и для последующего управления.
Анализ кредитного портфеля по секторам характеризуется следующим
образом:
Эти таблицы показывают, что банк в основном ориентирован на сектор
экономики, как торговля, кроме того, ипотечный кредит разработан, но Банк
не фокусируется на все средства в этих областях. Спрей кредитов в
различных секторах указывает на хорошую политику диверсификации
кредитного портфеля.
Как видно из данных, остаток задолженности по кредитам,
предоставленным банку в 2015 году по сравнению с предыдущим годом на
804,1 млн сомов или 32,5%, и на конец отчетного периода составил 1 668,4
млн сомов, в том числе снижение по потребительским кредитам – на 133,2
млн сомов или 43,4%, по секторам: сельское хозяйство – на 13,4 млн сомов
или 42,7%, строительство-6,04 млн сомов или 39,8%, торговля – на 277,3 млн
сомов или 31,1 млн сомов%. В 2016 году тенденция к снижению кредитного
портфеля осталась. Снижение объемов кредитования наблюдается во всех
отраслях промышленности .
01.10.2016 объем депозитной базы банка составил 2.516 млн. сомов. С
начала 2016 года объем депозитов сократился на 5,5% или на 145 млн сомов,
за счет сокращения срочных депозитов на 10,5% или на 265,9 млн сомов, за
счет погашения в 1-м квартале 2010 года. и во 2-м веке. По итогам квартала
текущего года обязательства по срочным вкладам Социального фонда CR
составили 243,9 миллиона сомов. В добавлении, увеличение в
учредительстве облечения во время 3-ого ноября. В результате увеличения
срочных депозитов на 1,7% и депозитов по спросу на 28%.
Кредиты, выданные физическим лицам, представлены кредитами,
выданными на ипотеку и потребительские потребности, и составляют в
52
кредитном портфеле банка в 2016 году 687.152 тыс. сомов или 53,2% и
характеризуются следующими данными:
Таблица 2.9.
Ссуды, выданные физическим лицам портфеля ОАО «Залкар
Банк» в период с 2014-2016 гг.(тыс.сом)
Вид кредита
2014
Уд.вес
%
2015
Уд.вес
%
2016
Уд.вес
%
Ипотечное кредитование
803 543
70,8
604 629
70,4
484 822
70,5
Потребительские кредиты
308 425
27,2
175 125
20,4
104 887
15,3
Прочие
23 314
2,1
79 291
9,2
97 443
14,2
Итого кредиты
1 135 282
100
859 045
100
687 152
100
Кредитный портфель по
Банку
2 549 332
44,5
1 797 118
47,8
1 291 134
53,2
Основной объем кредитования физических лиц представлен
ипотечными кредитами, доля ипотечных кредитов за анализируемый период
оставалась неизменной и составляла в среднем 70,5%. Объемы
потребительских кредитов, как правило, снижаются.
Таблица 2.10.
Кредитный портфель ОАО «Залкар Банк» в разрезе обеспечения в
период 2014-2016 гг.(тыс.сом)
Вид обеспечения
2014
Уд.вес%
2015
Уд.вес%
2016
Уд.вес
%
Ссуды, обеспеченные
недвижимостью и смежными
правами
2 121 588
83,2
1 560 128
86,1
1 156 545
89,6
Ссуды, обеспеченные
денежной наличностью
218 735
8,6
130 840
7,3
69 883
5,4
Ссуды, обеспеченные товарами
в обороте
88 973
3,5
51 530
2,8
29 368
2,2
Ссуды, обеспеченные прочими
средствами
68 816
2,7
37 759
2,1
11 972
0,9
Ссуды, обеспеченные
оборудованием
21 857
0,9
10 198
0,6
7 754
0,6
Ссуды, обеспеченные
транспортными средствами
18 468
0,7
9 008
0,5
3 640
0,3
Прочее обеспечение
10 895
0,4
11 214
0,6
11 972
0,9
Итого кредиты
2 549 332
100
1 797 118
100
1 291 134
100
Резерв под обесценение
(76 893)
(128 754)
(117 925)
Итого кредиты клиентам
2 472 439
1 668 364
1 173 209
53
В приведенной ниже таблице содержится анализ текущей стоимости
кредитов, которые предоставляются клиентам, в разделе полученной
безопасности.
Как видно из данных, наибольший удельный вес займов занимает залог
недвижимости - 1 156,5 млн. сом или 89,6%, который по сравнению с
соответствующим периодом прошлого года, а также портфель в целом
составляет 403,8 млн. сом, следующие по удельному весу кредиты выдаются
по залогам денег – 66,8 млн. сом или 5,4% и 3,1% по кредитам,
предоставленным товарами.
22
Перейдем непосредственно к оценке кредитования банка, рассмотрим
коэффициенты, показывающие эффективность кредитования банка.
1. Кредиты / Обязательства = 1 291 134/1 528 350 = 0,84
Нижний предел этого коэффициента-0,57 говорит о том, что политика
банка неэффективна, есть убытки.
Верхний предел-0,78 говорит об агрессивной кредитной политике
банка.
В нашем случае коэффициент 0,84 показывает, что Банк ведет
агрессивную кредитную политику.
2. Кредиты / Капитал =1 291 134/880 224 = 1,46
Хорошее значение этого отношения в пределах 8.
Таблица 2.11.
Оценка качества кредитного портфеля ОАО «Залкар Банк» в
период с 2014-2016 гг.(тыс.сом)
Наименование
2014
2015
2016
Кредитный портфель
2 549 332
1 797 118
1 291 134
РППУ
(76 893)
(128 754)
(117 925)
Риск невозврата
3,0
7,1
9,1
22
Отчет о деятельности банка ОАО «Залкар Банк» за 2014-2016гг.
54
В банке ставка составляет 1,46, так что капитала банка достаточно,
чтобы выдать дополнительные кредиты.
3. Риск невозврата= (PPP-сумма / кредитный портфель банка) * 100%
Оценка риска невозврата производится по пятибалльной системе, причем,
чем ниже риск возврата, тем выше оценка и наоборот (расчет в таблице.
2.11).
Значение коэффициента в ОАО "Залкар Банк" свидетельствует об
увеличении отчислений в РПА в отношении кредитного портфеля. Такой
сценарий может говорить об ухудшении качества кредитного портфеля, что в
2016 году из-за нестабильной политической и экономической ситуации в
стране является вездесущим явлением в банках.
Кредитный портфель АО "Залкар Банк" в 2015 и 2016 годах
классифицирован следующим образом:
Таблица 2.12.
Классификация кредитного портфеля ОАО «Залкар Банк» в
период с 2015-2016 гг. (тыс.сом)
Группа кредитов согласно классификации
2015
Уд.вес, %
2016
Уд.вес, %
Нормальные
315 234
12,4
13 734
11,8
Удовлетворительные
2 082 751
81,7
1 206 993
67,2
Под наблюдением
90 835
3,6
151 414
8,4
Субстандартные
25 708
1,0
118 656
6,6
Сомнительные
21 070
0,8
95 286
5,3
Потери
13 734
0,5
12 342
0,7
Итого
2 549 332
100
1 797 118
100
В рамках обычных кредитов выдаются кредиты физическим лицам по
потребительским целям с депозитом 10-20% от суммы кредита, выданного и
кредиты физическим лицам по ипотечным кредитам с принятием депозита от
30 до 50% от суммы кредита. По данным видов кредитов, разница между
суммой кредита и суммой, которая находится на депозитном счете,
классифицируется как удовлетворительный кредит.