65
требованиям банка в отношении его платежеспособности (а также его
поручительства). При этом платежеспособность будет отделена от заемщика
и его поручительства.
После полного погашения кредита, ведущий специалист по
бухгалтерскому учету, анализу и прогнозированию кредитов и депозитов
снимает с кассы на заказ балансировки расходных материалов
инвентаризационный бизнес, выдает специалисту по обслуживанию
клиентов и делает заказы на внебалансовый счет, который входит в сводную
карту, общий объем продаж за текущую дату, подписывается специалистом
по обслуживанию клиентов и главным бухгалтером.
Специалист по работе с клиентами передает инвентаризацию заказчику,
выдавая его квитанцию о получении документов.
Специалист готовит документы для взятия ареста недвижимого гпти,
находящегося в залоге:
1. Справка в БТИ и нотариуса о погашении кредита;
2. доверенность на сотрудника филиала, производящего арест.
Идите с клиентом к нотариусу, чтобы снять арест.
Эксперт по операциям, выполняющий запись на счетах с несчетными
счетами, отражает потребление в карте ввода. Составленный баланс счета от
главного бухгалтера и руководителя.
После полного погашения кредита, ведущий специалист по
бухгалтерскому учету, анализу и прогнозированию кредитов и депозитных
отметок в оперативный день заключает договоры с клиентами о сроке
погашения кредита.
На основании приказа, подписанного руководителем отдела
обслуживания клиентов, ведущим специалистом по бухгалтерскому учету,
анализу и прогнозированию кредитов и депозитов становится закрытие
кредитного счета и процентного платежного счета.
29
29
Арсанукаева А.С. Кредитный мониторинг как система управления кредитном риском /Арсанукаева А.С //
Финансовый менеджмент. – 2008. - №1. – С.85-90.
66
В этой главе рассматриваются существующие условия кредитования.
Поэтому выявлено. Наиболее популярным и относительно дорогим
(дополнительные расходы должника), является последовательное
кредитование на покупку дорогостоящих потребительских товаров с
длительным сроком службы. Второй по величине кредит для срочных
потребностей в залогах ценных ликвидных документов раскрывается. Так
как это не дорого по регистрации и работоспособности своего рода
безопасность. Третье место занимает самая дорогая и длительная форма
кредита на залог недвижимости и покупка недвижимости. Другие виды
залога можно считать перспективными.
67
ГЛАВА 3. CОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ
КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВНА СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ
3.1 Проблемы кредитной политики коммерческого банка ОАО
«Залкар Банк»
Банки, в большинстве коммерческие, являются циркуляционной
системой экономики, поэтому восстановление экономики Кыргызстана,
возможно, начнется с совершенствования банковской системы.
Банковская система Кыргызстана после негативных событий и
глобального финансового кризиса, которые привели к закрытию банков,
сохранение других ощущает доверие клиентов, что приводит к оттоку
средств из банковского сектора.
На фоне продолжающегося мирового финансового кризиса банковской
системы и потерь банков возникает вопрос об их судьбе.
Поскольку в настоящее время относительно состоятельные банки не
совсем уверены, возможно, из-за пренебрежения определенными
обязательными закономерностями теории банков или элементарного
несоблюдения определенных экономических норм. Каждая теория не догма,
в том числе и банка, а требует постоянных улучшений, дополнений.
Одним из проблем в работе многих кыргызских коммерческих банков
является обеспечение соблюдения требований к резервному копированию.
Это свидетельствует о том, что существует ошибочный расчет в порядке
установления обязательного резервного требования, что приводит к тому, что
доля безработных активов, высокая ликвидность банка, что негативно влияет
на результаты деятельности банков. Возможно, отсутствие надежной
нормативно-правовой базы для установления нормы обязательного резерва
стало одной из причин тяжелого положения кыргызских банков.
несоблюдение баланса между обязательствами и резервами по видам валют
создает неравные условия для оборота различных видов валют, в результате
чего возникает система, в которой они функционируют (т. е. банки) как будто
«опрокидываются» из-за нарушения внутреннего баланса.
68
Следующая главная причина постоянной, относительно высокой
ликвидности некоторых кыргызских банков, у них стабильный уровень
ликвидности, более чем в два раза, превышает минимально фиксированную
стоимость. Согласно теории банковского бизнеса, высокая ликвидность
указывает на достаточно неэффективное использование активов банка. Таким
образом, возникает вопрос, учитываются ли все отношения и
взаимозависимость при определении обязательных резервов. Банковская
теория является неотъемлемой частью экономики, наука перевода капитала,
искусственные растения из несостоятельных идей приводит к ошибкам.
Приглашенные из-за рубежа эксперты, которые советуют нам, возвращаются
в их страны с процветающей экономикой и банковской системой, которая
получила их долю в вознаграждении, и полностью ли они вломились в наши
проблемы, неизвестно.
Одним из способов получения дохода для банков является продажа
иностранной валюты наличными. Чтобы избежать потери активов из-за
инфляции, банки предпочитают держать их в твердой иностранной валюте.
Валютная торговля и значительный доход от этих сделок в какой-то степени
паразитирует на имидж банков, так как происходящие на рынке изменения
идут в основном в пользу доллара. На торговлю с неработающими банками
редко теряют, а компания от этой банковской операции, например, не
получит прибыли как от кредитных операций, кроме того, доходы от
торговли иностранной валютой не облагаются налогом. Относительно
большие сомов, суммы сосредоточены в банках, так что банки имеют
приоритет в торговле иностранной валютой. В связи с этим девальвация сома
выгодна коммерческим банкам, так как у них есть возможность покупать
большое количество иностранной валюты, в частности, доллары США.
Несовершенство налоговой системы беспокоило и банки относительно
учета процентного дохода по кредитам по методу предъявления обвинений.
В банках в качестве фактически полученных процентов признаются
начисленные, но еще не полученные проценты по кредитам. Сопоставимы
69
для ясности банка с промышленным предприятием: начисленные, но не
полученные проценты по кредитам - это, так или иначе, готовые продукты
банка, на вопрос: когда это будет реализовано и в каком количестве, ответить
сложно, так как прибыль должна быть рассчитана не на готовую продукцию,
а на продаваемую продукцию. Вполне возможно, что эти проценты никогда
не пойдут в Банк. Поэтому, было ли лучше работать по кассовому методу, т.
е. признавать доходы по поступлению в кассу банка раньше.
Процедура учета доходов по методу расчета предусматривает снижение
процентного дохода по заданным кредитам, т. е. по кредитам, на которых
возникли проблемы с доходностью, но по имеющимся данным видно, что
установленный порядок учета процентов банками слаб. Некоторые данные
уже устарели и, возможно, потеряли свою актуальность из-за позитивных
изменений в указанных банках. Из-за отсутствия свежей, имеющейся
информации используется. Тревожным является ситуация с начисленными
интересами: у большинства банков позиция плохая. В большинстве банков
есть также проблемы с погашением кредитов.
Хочу кратко напомнить о внутренних причинах кризиса банков, которые
произошли в банковской системе Кыргызстана, в том числе в коммерческих
банках:
1.Твердый кредитования. Насколько это известно в мировой практике,
банки не кредитовою учредителей. Теоретически получается, что владелец
банка (в лице учредителя) берет деньги. В этом случае я хотел бы отметить:
он не должен отвлекать деньги на учреждение банка, потому что он
настолько беден, что вынужден занимать деньги под интерес к банку. Но,
судя по всему, здесь есть, мягко говоря, финансовая игра. Не исключено, что
руководители ведомств оказали давление на руководителей этих банков, давя
их на неоправданные финансовые риски.
2. Неудовлетворительное управление. Банковская теория гласит, что
неуклюжее руководство банка опасно для третьих лиц. поиски во главе
руководства некоторыми банками некомпетентных банкиров приводят ни к
70
чему необоснованной рискованной игре судьбы многих тысяч инвесторов,
учредителей и сотрудников банков. Если учесть, что подавляющая часть
вкладчиков составляют граждане, то размер депозитов, которые
относительно невелики, т. е. бедные могут утверждать, что кризис банков
усугубляется и без бедного населения, тем самым создавая определенные
условия, которые повышают социальное напряжение в обществе.
С другой стороны, некомпетентный руководитель не может оценить
уровень профессионализма сотрудников.
3. Предпочтительные высокие процентные ставки по вкладам,
привлеченным сотрудниками и некоторыми влиятельными акционерами
банка, и относительно низкие процентные ставки по кредитам, выданным
указанными лицами, в то время как строгое соотношение средних
процентных ставок по депозитам и кредитам должно соблюдаться.
4. Высокие зарплаты (в том числе премии) банковских служащих,
которые, по-видимому, оправданы здоровой банковской системой, и,
наоборот, часто все доходы иногда принесены вместе с привлеченными
средствами. Здесь следует соблюдать приоритет предоставления
расширенного перевода капитала банку, а затем только высокую зарплату.
5. Несовершенство внешнего, внутреннего мониторинга и мониторинга.
Руководитель (куратор Нацбанка) должен лично отвечать за работу под
контролем банка и предупреждать Банк о банкротстве.
6. Концентрация кредитов в одной отрасли, на примере "Кыргызстан-
мунизат".
7. Проблема" плохих " кредитов. Слабое банковское регулирование и
надзор, отсутствие квалифицированных менеджеров, информация о
заемщиках - все эти факторы играют решающую роль в ухудшении
проблемы "плохих" кредитов в переходной экономике. В стране, особенно в
начале реформ, ощущалось острое отсутствие специфических знаний
рыночной экономики. Сотрудники банка, не имея опыта и знаний по этим
вопросам, продолжают выдавать кредиты, не руководствуясь экономической
71
целесообразностью, более того, они не смогли провести соответствующий
мониторинг и обеспечить необходимое оперативное регулирование и
корректирующие действия в случае невозврата кредитов.
Многие компании не смогли расплатиться по долгам. При этом жесткая
денежно-кредитная политика привела к падению инфляции. Реальные
процентные ставки были положительными, и заемщики стали труднее
платить, потому что бремя процентных платежей стало тяжелее.
Проблема "плохих" кредитов имеет важное, значение для решения на
ранней стадии, если их размер не увеличится до размера, который ставит под
угрозу безопасность всей банковской системы и влечет за собой
непосредственное вмешательство государства.
Повышение эффективности банковской системы Кыргызстана в
последние годы связано с активным участием банков в кредитовании
реального сектора экономики. По данным банковской статистики, темпы
роста наиболее прибыльных в настоящее время видов банковских активов-
кредитов, для нефинансового сектора-продолжают расти. В общем объеме
активов банковской системы доля таких кредитов в начале 2010 года
составила почти 65%.
В то же время на данном этапе имеются основания считать создание
кредитных операций банков недостаточно, их уровень остается ниже
оптимального предела показателя соотношения объема кредитных
инвестиций к общим активам банка в 60% (в соответствии с
международными стандартами оценки качества активов банка). Причинами
такого определения являются высокий кредитный риск, обусловленный
финансовой нестабильностью реальных предприятий, несовершенством
нормативной базы регулирования кредитных операций банков,
продолжающимся отсутствием среднесрочных и долгосрочных ресурсов в
ресурсной базе кредитных организаций (долгосрочные обязательства
кредитных организаций составляют лишь 10% от общих обязательств
72
банковского сектора). Эти факторы наряду с другими вызывают
краткосрочные кредитные портфели.
Одной из главных особенностей кредитных операций кыргызских
банков - их краткосрочность-это отсутствие благоприятной среды на рынке,
высокий спрос производителей на краткосрочные кредиты для обеспечения
текущей деятельности. Современный учет в банках не позволяет вкладывать
средства в основные и складские запасы и, соответственно, получать
статистическую базу для анализа степени участия банковских кредитов в
расширенном воспроизводстве капитала. Поэтому в категории долгосрочных
кредитов часто можно найти продленные краткосрочные кредиты в ресурсах
и, наоборот, в группе краткосрочных кредитов-кредиты на капитальные
расходы. Исходя из анализа практики банковского кредитования, можно
сделать вывод о том, что долгосрочные кредиты, связанные с движением
капитала, практически не влияют на общую динамику капитальных
вложений и утратили свою прежнюю роль в инвестиционном процессе.
Анализ краткосрочной практики кредитования показал, что среди
наиболее распространенных форм преобладают отдельные срочные целевые
кредиты. Из них по срокам кредитования наибольший удельный вес
приходится на кредиты, которые изначально выдавались (без учета
продлений) на срок от трех месяцев до одного года.
Следует отметить, что некоторые виды кредитных операций имеют
краткосрочный характер, в настоящее время широко распространены
компании, которые испытывают долгосрочную потребность в заемном
капитале. И хотя сроки кредитования в соответствии с внутренними
банковскими позициями нескольких крупных банков в данном случае
устанавливаются не более чем на 30-60 дней, они на практике значительно
длиннее. Удельный вес продленных кредитов в кредитном портфеле
различных банков составляет от 30 до 50%, при этом есть случаи продления
кредитных договоров без обоснованного экономического обоснования
причин и сроков такого продления заемщиками. Проблема продления - это
73
проблема достоверности отражения активов на балансе банка, обеспечение
создания резервов на возможные убытки по кредитам. При продлении
кредитов, безотзывные кредиты могут быть скрыты, которые представляют
собой реальные убытки банков. Эта проблема достаточно серьезна и требует
продуманного подхода банков.
Стремление кредитных организаций не терять наиболее перспективных
клиентов, вынуждает их применять новые, более совершенные, кредитные
технологии, отвечающие потребностям клиентов и гарантирующие
сохранение и эффективное использование ресурсов самих банков. К
современным формам выдачи и погашения кредитов относятся кредитование
в виде овердрафта, открытие кредитной линии, консорциумный кредит.
30
Кредитование в форме овердрафта в гибкой форме обеспечивает
быстрое предоставление кредита на момент возникновения в нем
необходимости и его возврат непосредственно на момент поступления
средств на счет клиента, что соответствует интересам клиентов, снижая
риски банка. Использование кредитной линии направлена, на снижение
разрыва между появлением кредитных потребностей и его доставки. Участие
в консорциальном займе позволяет банкам решать сразу несколько задач:
работать с крупными заемщиками, накапливать большое количество
кредитов, отвечать требованиям НБКР на уровне кредитного риска.
Организация банковской кредитной системы на основе современных
подходов позволяет более широкому и гибкому участию кредита в обороте
предприятий, способствующих преодолению кризиса в экономике, и создает
надежную основу для повышения эффективности банковской системы
страны.
В настоящее время в экономике Кыргызской Республики наблюдается
стабилизация, постепенное повышение уровня жизни населения. Это
способствует более оптимистичному взгляду на будущее. Развивающаяся
ситуация стала одной из основных причин развития рынка кредитования
30
Казимагомедов А.А. Банковское обслуживание населения. М.: изд-во МИР, 2004. 143с.
74
физических лиц: выдача потребительских кредитов, автокредит, ипотечный
кредит, образовательный кредит, кредитование с помощью пластиковых
карт. При этом необходимо учитывать, что кредитование всегда связано с
риском.
В мировой практике существует ряд кредитных направлений
физических лиц. Мы рассмотрим краткое описание проблем, связанных с их
реализацией в КР.
Несомненно, наиболее перспективным является ипотечный рынок.
Большинство банков уже имеют свои собственные разработки в этой
области, выраженные в виде программ ипотечного кредитования. Но
доходность здесь мала, так как кредитование не является массовым.
Деятельность в этой области связана со многими рисками, связанными с
периодом кредитования. Поэтому стоимость кредитного сервиса очень
велика. Чтобы привлечь клиентов, необходимо, прежде всего, снизить
процентную ставку, исключая риск неуплаты. Для этого банки должны
сократить "плохих" заемщиков и предупредить о случаях невозврата и,
соответственно, о дополнительных затратах, связанных с этим .
Меньше всего развивается рынок педагогического кредитования. Его
основная идея заключается в пропасти замкнутого круга: отсутствие
необходимого образования-низкий результат-отсутствие средств для
образования-отсутствие необходимого образования. Характеристики же
образовательной Ссуды состоят из низкой процентной ставки (максимально
приближенной к ставке рефинансирования) и длительного срока кредита (до
10 лет).
Исходя из зарубежного опыта в этой сфере, можно сказать, что для
развития этого вида кредитования необходимо:
Законодательная база для предоставления финансовой помощи всем
заинтересованным лицам и в состоянии получить образование.