25
факторов, в том числе определяющих динамику развития и структуры
кредитного портфеля коммерческого банка.
Таким образом, на основании проведенного исследования в первой главе
можно сделать следующие выводы.
Под кредитным портфелем следует понимать структурируемую по
различным критерием качества совокупность предоставленных коммерческим
банком кредитов, отражающую социально - экономические и денежно-
кредитные отношения между банком и контрагентами по поводу обеспечения
возвратного движения задолженности, а качество кредитного портфеля
представляет собой особое свойство его структуры, обеспечивающее
максимальную доходность при условии допустимого уровня кредитного риска и
ликвидности баланса. Для коммерческого банка необходимо проводить
структурный анализ кредитного портфеля, так как он способствует снижению
суммарного кредитного риска. Анализ заключается в выявлении концентрации
кредитных вложений, определении доли крупных по объему кредитов, а также
определении доли «проблемных кредитов». Соблюдение требований
ликвидности способствует созданию рациональной структуры кредитного
портфеля.
Несмотря на то, что существует большое количество источников правовой
регламентации потребительского кредитования, в законодательстве остаются
пробелы, которые еще предстоит урегулировать, например, отсутствие норм об
ответственности заемщика за ложные сведения о себе, заведомое понимание, что
не смогут вернуть кредиты, взятые порой в нескольких кредитных организациях
одновременно, навязывание заключения иных договоров. Однако появление
специального законодательства в сфере потребительского кредитования,
регламентирующего отношения банков и заемщиков, сделало их наиболее
понятными и прозрачными, положительно воздействовало на стабильное
функционирование и развитие потребительского кредитования.
Таким образом, выделение и анализ источников, регулирующих отно-
шения по предоставлению потребительских кредитов, позволяет отметить, что
26
главная задача совершенствования правовой базы состоит в устранении или
минимизации неопределенностей правового поля, порождающих или способных
породить правовые коллизии в данной сфере.
Основная цель анализа кредитного портфеля коммерческого банка
заключается в формировании оптимального кредитного портфеля.
Анализ кредитного портфеля коммерческого банка зависит от
рациональной организации. Рациональная организация подразумевает
системный учет всех, воздействующих на процесс факторов, в том числе
определяющих динамику развития и структуры кредитного портфеля
коммерческого банка.
Исследуя современную российскую банковскую практик было отмечено,
что наиболее используемыми критериями оценки качества кредитного портфеля
организации, являются: рискованность кредитной деятельности, проблемы
функционирования кредитного портфеля. Рентабельность кредитной
деятельности оценивается доходностью и прибыльностью проводимой
кредитной политики коммерческих банков. В меньшей мере используются такие
критерии, как обеспеченность и оборачиваемость кредитных вложений банка. С
другой стороны, необходимо учитывать критерий удовлетворения потребностей
как одну из сущностных характеристик качества. Следовательно, возникает
необходимость внедрения нового критерия - целенаправленности. Данный
показатель характеризует, с одной стороны, способность кредитного портфеля
удовлетворять потребности экономики посредством поддержки кредитными
ресурсами отраслей и объектов, и, с другой стороны, определять в долгосрочном
аспекте конкурентность кредитного портфеля.
27
Глава 2. Анализ и оценка кредитной деятельности банка ПАО
ФК Открытие
2.1. Общая характеристика и основные показатели деятельности ПАО ФК
Открытие
Банк «Открытие» — универсальный банк с диверсифицированной
структурой бизнеса, входит в список системно значимых кредитных
организаций, утвержденный Центральным Банком Российской Федерации.
Банк «Открытие» входит в топ-10 крупнейших банков России и является
системно значимым банком. Работает на финансовом рынке с 1993 года и
развивает следующие направления бизнеса: корпоративный, инвестиционный,
розничный, малый и средний, а также Private Banking.
Ключевым акционером банка «Открытие» является Банк России с долей 99,99%.
В феврале 2018 года Банк России объявил об объединении переданных на
санацию Фонду консолидации банковского сектора банков «Открытие» и
Бинбанк. Все процедуры, связанные с объединением, будут завершены 1 января
2019 года.
В июне 2018 года Наблюдательный совет утвердил стратегию развития
объединенного банковского бизнеса «Открытия» до 2020 года. Чистая прибыль
банка составит 68 млрд рублей, а кредитный портфель превысит 2,15 трлн
рублей. По состоянию на 30 июня 2018 г. активы банка и его дочерних компаний
по МСФО составили 1 978,3 млрд рублей, собственный капитал — 257,1 млрд
рублей. «Открытие» обслуживает 180 000 юридических лиц и более 3,8 млн
физических лиц, в том числе премиальных клиентов.
По состоянию на конец I полугодия 2018 года число банкоматов
«Открытия», а также банков-партнеров, включая «Росгосстрах банк» и
«Бинбанк», составляет 6 000 единиц. Региональная сеть банков насчитывает
свыше 900 офисов в 70 экономически значимых регионах страны. Значительная
часть бизнеса «Открытия» сосредоточена в Московском регионе, Санкт-
Петербурге и Ленинградской области, Тюменской области (включая Ханты-
28
Мансийский автономный округ), Екатеринбурге, Новосибирской области,
Хабаровском и Краснодарском крае.
«Открытие» сегодня — это масштабная финансовая группа, которая
обладает большим потенциалом для дальнейшего роста бизнеса. В состав
группы входят компании, занимающие лидирующие позиции в ключевых
сегментах финансового рынка: страховая компания «Росгосстрах»
(страхование), «НПФ Лукойл-гарант» (пенсионная индустрия), УК «Открытие»,
«Открытие Брокер» (брокерские услуги).
Деятельность ПАО ФК «Открытие» осуществляется на основе
разработанной системы ценностей (табл. 8).
Таблица 8
Ценности коммерческого банка ПАО ФК «Открытие»
Ориентиры, которые помогают ПАО ФК «Открытие» принимать решения
в сложных ситуациях:
Лидерский подход
принимать ответственность за то, что происходит
вокруг становиться лучше
постоянно развивать банк и окружение
быть честными по отношению к клиентам и банку
Командный подход
готовность помогать и поддерживать друг друга,
работая на общий результат
готовность быть открытыми своим коллегам
уважительное отношение друг к другу и к банку
готовность помогать развиваться и
совершенствоваться
коллегам
Клиенториентированный
подход
построить деятельность банка вокруг и ради
потребностей клиентов
возможность удивлять и оставлять положительные
эмоции клиентам качеством предоставления услуг
превосходить ожидания клиентов
Основные правила работы ПАО ФК «Открытие»:
— быть способным на большее.
— постоянно совершенствовать себя и свое окружение.
— ориентироваться на каждого клиента.
— строить отношения, а не продавать продукт.
— соблюдать требования закона.
— не использовать слабости клиентов.
— каждый сотрудник олицетворяет банк.
29
— успех каждого зависит от преданности банку и работе в команде.
Характеристика ПАО ФК «Открытие» представлена в табл. 9.
Таблица 9
Характеристика коммерческого банка ПАО ФК «Открытие»
ПАО
ФК
«Открытие»
Характеристика
С точки зрения
клиентов
— Каждый клиент ценен.
— Постоянно готов помочь каждому клиенту во всем, что
связано с финансами.
— Финансово устойчив.
— Справедливые условия.
— Помогут выбрать и принять оптимальное финансовое
решение, исходя из потребностей клиента.
— Постоянно совершенствуется ради клиентов и вызывает
доверие.
С точки зрения
сотрудников
— Ценит своих сотрудников.
— Дает возможность повышать квалификацию сотрудникам.
— Сотрудники задействованы во всех процессах.
— Обеспечивает своим сотрудникам достойный заработок и
положение в обществе.
— Сотрудникам интересно работать.
— Сотрудники которого уверены в своем будущем.
С точки
зрения
инвесторов
и
акционеров
— Является лидером в стране по рентабельности капитала.
— Высокие стандарты корпоративного управления.
— Строит деятельность на принципах открытости и
прозрачности.
— Проводит объективный, рациональный и
профессиональный подход к рискам.
— Активно внедряет высокие стандарты социальной
ответственности.
С точки зрения
общества
— Опора финансовой системы страны.
— Основа роста и благополучия страны.
— Активный участник экономического и социального
развития каждого региона и города.
— Активно участвует в развитии мировой финансовой системы.
— Ответственный банк, который осознает последствия
своих решений.
— Активно инвестирует в рост финансовой грамотности и
культуры населения.
— Работают люди с активной жизненной позицией.
ПАО ФК «Открытие» является юридическим лицом и со своими
филиалами (территориальные банки и отделения) и их внутренними
структурными подразделениями составляет единую систему ПАО ФК
«Открытие».
Коммерческий банк ПАО ФК «Открытие» - банк с вертикальной
30
структурой управления. Это означает, что структура управления имеет
несколько уровней управления. По типу ПАО ФК «Открытие» - банк с
функциональной структурой. Функциональная организационная структура
подразумевает под собой деление организации на структурные элементы,
каждый из которых имеет конкретную задачу и обязанности. Другими словами,
модель предусматривает деление персонала банка на группы, в зависимости от
выполнения конкретных задач.
Организационная структура управления организации представлена на
рисунке 5.
Рисунок 5. Организационная структура управления ПАО ФК
«Открытие»
Рассмотрим основные функции каждого звена организационной структуры
управления.
Генеральный директор - общее руководство, определение направлений
развития компании.
Директора филиалов – руководство обособленными подразделениями
компании.
Отдел безопасности - контроль за безопасностью бизнеса, проверка и
контроль лояльности персонала, выявление и пресечение деятельности
Генеральный
директор
Директора
филиалов
Колл-центр
(прием заявок)
Главный
бухгалтер
Бухгалтера
филиалов
Отдел
безопасности
(отдел
андеррайтинга)
Начальники
отдела займов
31
неблагонадежных сотрудников.
Отдел андеррайтинга (структурное подразделение СБ) - проверка
поступающих заявок, оценка кредитоспособности потенциальных заемщиков.
Отдел займов - основное, самое многочисленное подразделение компании,
обеспечивает окончательную оценку заемщиков, принимает решение о выдаче
займов, осуществляет выдачу займов, контролирует своевременный возврат
займов, работает с просроченной задолженностью при сроке просрочки до 90
дней.
Начальник отдела займов - контроль работы отдела, контроль качества
выдаваемых займов, контроль работы по своевременному возврату займов, и
работы с просроченной задолженностью.
Таким образом, основной целью деятельности коммерческого банка ПАО
ФК «Открытие» является извлечение прибыли и максимальное удовлетворение
потребностей клиентов. Управление коммерческим банком осуществляется на
базе определенной организационной структуры - функциональная
организационная структура.
В таблице 10 представлены основные коэффициенты, характеризующие
финансовое состояние банка.
Таблица 10
Коэффициенты, характеризующие финансовое состояние ПАО ФК
«Открытие» за 2014-2016 гг.
Показатели
Обозначения
Нормативные
значения
2014
год
2015
год
2016
год
Коэффициент
мгновенной
ликвидности
К1
Больше 0,15
0,112
0,09
0,063
Уровень доходных
активов
К2
0,65-0,75
0,103
0,111
0,122
Коэффициент общей
стабильности
К3
не должно
превышать 1
0,88
0,98
0,89
Коэффициент
рентабельности
активов
К4
0,005-0,065
0,0005
0,0003
0,0003
32
Продолжение таблицы 10
Коэффициент достаточности
капитала
К5
Чем
больше,
0,104
0,085
0,083
тем лучше
Коэффициент полной
ликвидности
К6
Больше
или равен
1,05
1,03
1,004
0,95
Норма прибыли на капитал
Р1
0,1-0,2
0,0004
0,0003
0,0002
Коэффициент доходности
активов
Р3
-
0,002
-0,03
-0,03
Коэффициент доли прибыли в
доходах банка
Р4
-
0,33
-0,01
-0,012
Подводя итог можно сказать, что ПАО ФК «Открытие» является
неустойчивой кредитной организацией и недостаточно эффективно справляется
с поставленными задачами. Об этом свидетельствуют многие показатели,
характеризующие финансовое состояние банка, не соответствующие своим
нормативным значениям.
2.2. Анализ динамики и структуры кредитного портфеля банка
Проведем анализ кредитного портфеля ПАО ФК «Открытие», тенденции
его развития.
Совокупный кредитный портфель банка за прошедшие три года показал
тенденцию увеличения (таблица 11).
Таблица 11
Динамика совокупного кредитного портфеля банка
Наименование
показателя
2015
год
2016
год
2017
год
Изменение
2017/2015
Темп роста
2017/2015,
%
Совокупный
кредитный
портфель
банка, млн. руб.
12559945
16690583
17880623
5320678
142,36
33
Продолжение таблицы 11
Резерв под
обесценение, млн.
руб.
-581938
-801204
-1010820
-428882
173,70
Кредитный
портфель, за
вычетом резерва под
обесценение, млн.
руб.
11978007
15889379
16869803
4891796
140,84
На основании таблицы можно сделать следующие выводы.
Совокупный кредитный портфель банка в течение анализируемого
периода увеличивается. Так, в 2015 году он составлял 12559945 млн.руб. В 2016
году он увеличился на 4130638 млн.руб. или на 32,89% и составлял 16690583
млн.руб. В 2017 году он еще увеличился 11900440 млн руб. или на 7,13% и
составлял 17880623 млн.руб. Как мы видим темп роста совокупного кредитного
портфеля в 2017 году замедлился. На рост совокупного кредитного портфеля
повлияло расширение кредитных операций банка. Операции кредитования в
2017 году составляют 74,29% активов. В целом за три года совокупный портфель
банка вырос на 5320678 млн.руб. или на 42,36%.
Также мы видим рост резерва под обесценение. Так, в 2015 году он
составлял -581938 млн.руб. В 2016 году он вырос на 219266 млн.руб. или на
37,68% и составлял -801204 млн.руб. В 2017 году данный показатель также
растет на 209616 млн.руб. или на 12,7% и составляет -1010820 млн.руб. Это
показывает рост кредитных рисков банка. В целом за три года резервы под
обесценение выросли на 428882 млн.руб. или на 73,70%.
Кредитный портфель, за вычетом резерва под обесценение составил
16869803 тыс. руб., его рост составил по сравнению с 2015 годом 40,84%.
Рассмотрим состав и структуру совокупного кредитного портфеля ПАО
ФК «Открытие» за 2015-2017 годы в таблице 12.
34
Таблица 12
Состав и структура кредитного портфеля банка, млн. руб.
Наименован
ие
показателя
2015
год
2016
год
2017
год
Прирост
Темп роста,
%
2016/
2015
2017/
2016
2016
/
2015
2017
/
2016
Кредитный
портфель,
всего
в том числе:
1255994
5
1669058
3
1788062
3
413063
8
119004
0
132,8
9
107,1
3
кредиты
юридическим
лицам
854671
9
1164821
0
1224876
3
310149
1
60055
3
136,2
9
105,1
6
уд. вес, %
68,05
69,79
68,50
1,74
-1,29
-
-
кредиты
физическим
лицам
333319
1
406993
7
413477
1
73674
6
64834
122,1
0
101,5
9
уд. вес, %
26,54
24,38
23,12
-2,15
-1,26
-
-
межбанковски
е кредиты и
прочая
ссудная
задолженност
ь банков
680035
972436
149708
9
29240
1
52465
3
143,0
0
153,9
5
уд. вес, %
5,41
5,83
8,37
0,41
2,55
-
-
Как видно из таблицы, в 2016 году кредиты, выданные юридическим
лицам, увеличились на 3101491 млн. руб. или 36,29% и составили 69,79%
кредитного портфеля, их удельный вес в структуре кредитного портфеля вырос
на 1,74%. Кредиты, выданные физическим лицам в 2016 году, увеличились на
736746 млн. руб. или 22,1% и составили 24,38% кредитного портфеля, их
удельный вес в структуре кредитного портфеля снизился на 2,15%.
Межбанковские кредиты и прочая ссудная задолженность банков выросла
в 2016 году на 292401 млн. руб. или 43% и составила 5,83% кредитного портфеля.
В 2017 году кредиты, выданные юридическим лицам, увеличились по
сравнению с 2016 годом на 600553 млн.руб. или на 5,16% и составили 68,50%
кредитного портфеля. Стоит отметить, что их удельный вес в структуре
кредитного портфеля снизился на 1,29%. Кредиты, выданные физическим лицам,
в 2017 году увеличились по отношению к 2016 году на 64834 млн.руб. или на