65
– но система прогнозирования но коэффициентов ликвидности;
– но система планирования но срочной структуры но активов и пассивов в но разрезе
основных но видов бизнеса;
– но система постоянного но обеспечения информацией но заинтересованных
должностных но лиц и последующего но контроля;
– комплекс но мероприятий для но выхода из но кризисных ситуаций.
но Политика ликвидности но нацелена на но построение прочной и но одновременно
достаточно но гибкой системы но раннего прогнозирования но платежных потоков
но исходя из но соотношения требований и но обязательств Банка.
но Управление мгновенной и но текущей ликвидностью но производится
непрерывно, но путем прогнозирования и но отслеживания движения но денежных
средств в но режиме «онлайн». но Внутри дневная но ликвидность поддерживается
но инструментами денежного, но валютного и фондового но рынка совместно
но Управлением межбанковских но расчетов и корреспондентских но отношений и
Финансовым но департаментом. Расчет и но прогноз параметров но среднесрочной и
долгосрочной но ликвидности осуществляется но Финансовым департаментом
но еженедельно.
Ограничение но риска изменения но процентных ставок но производится путем
но установления и контроля но лимитов на но разрыв между но чувствительными к
изменению но процентных ставок но активами и пассивами в но разрезе сроков.
но Банк принимает но на себя но рыночный риск, но связанный с влиянием
но колебаний рыночных но цен по но финансовым инструментам. но Рыночный риск
но возникает в связи с но открытыми позициями но по процентным и но валютным
инструментам, но которые подвержены но общим и специфическим но колебаниям
рынка и но изменениям степени но волатильности рыночных но ставок и курсов.
но Банк управляет но рыночным риском но путем периодической но оценки уровня
но риска и контроля но за соблюдением но установленных лимитов но риска. Лимиты но на
рыночный но риск торговых но позиций утверждаются но Финансовым комитетом но банка
66
на но основании анализа, но проводимого Департаментом но рисков. Лимиты но на
эмитента но по долговым но ценным бумагам но утверждаются отдельно но Кредитным
комитетом. но Банк использует но методику «Valueatrisk» но (VaR), с минимальной
но глубиной периода но расчѐта VaR в но один год и но уровнем доверия в 95%,
но позволяющую определить но максимально возможный но убыток банка с но горизонтом
прогнозирования в но один день, но исходя из но волатильности доходностей
но финансовых инструментов и но их дюрации.
но Снижение рисков, но обусловленных внедрением но новых программных
но продуктов и технологий, но обеспечивается:
– для но продуктов собственной но разработки – обязательным но тестированием
и опытной но эксплуатацией, написанием но технологических инструкций и
но обучением персонала;
– но для продуктов но сторонних разработчиков – но согласованием спецификаций
но на функциональную но часть продукта, но контролем полноты но документации,
обязательным но этапом обучения но персонала.
В банке но внедрены программные но средства мониторинга но корпоративной
сети и но систем телекоммуникаций, но предусмотрено дублирование но основных
вычислительных но мощностей, имеется но план действий в но аварийных ситуациях.
С но целью контроля но за технологическими но рисками постоянно но выполняется
следующий но комплекс мероприятий:
– в но части сетевого и но серверного оборудования, но компьютерного парка,
но локальных сетей и но телекоммуникаций – заключение но долгосрочных контрактов
с но поставщиками оборудования, но включающих в себя но гарантийное и
послегарантийное но обслуживание установленного но оборудования и системного
но программного обеспечения, а но также экстренное но реагирование на но возникновение
аварийных но ситуаций, резервирование но основных серверных но мощностей, наличие
и но постоянное обновление но резерва компьютеров и но периферийных устройств;
67
– в но части прикладного но программного обеспечения но (ПО) – выбор но ПО на
но конкурсной основе и но переход на но работу с ПО но ведущих фирмно -разработчиков,
включение в но договоры с разработчиками но пунктов о сопровождении но ПО, а также
но систематическое обучение но персонала ITно -подразделений Банка.
но На сегодняшний но день для но внедрения нового но программного продукта
но необходимо согласование но этого вопроса с но заинтересованными
самостоятельными но подразделениями Банка. но После этого но данный вопрос
но непосредственно решается но на заседании но Правления Банка, но где утверждается
но новый продукт но (услуга).
В качестве но элемента текущего но контроля за но рисками в Банке но действует
система но прогнозирования величины но прибыли на но предстоящую отчетную но дату и
система но ежедневного соблюдения но обязательных нормативов.
В но целях управления и но контроля за но рисками неэффективности
но использования денежных но средств применяется но система утверждения и
но контроля за но исполнением Сметы но административно-хозяйственных расходов и
но Инвестиционного бюджета, но составляемых на но год с разбивкой но по кварталам в
но разрезе подразделений но Банка. План и но отчет их но исполнения рассматривается
но Правлением Банка.
но Правовые риски, но связанные с выполнением но действующего
законодательства, но регулирующего банковскую но деятельность, в оперативном
но порядке прослеживаются но Юридическим департаментом, но который своевременно
но доводит до но руководства Банка и но начальников самостоятельных но структурных
подразделений но изменения в нормативноно -законодательных документах но РФ. Все
но договоры, заключаемые но Банком с контрагентами но по осуществлению
но банковских операций, а но также договоры но по обеспечению но деятельности Банка,
но согласовываются с юристами. но По отдельным но видам деятельности но утверждены
типовые но формы договоров, в но частности, по но привлечению вкладов но физических
лиц, но по кредитованию но клиентов.
68
Все но внутренние документы, но регламентирующие деятельность но Банка,
проходят но юридическую экспертизу но на предмет но их соответствия но действующему
законодательству.
но Операционный риск – но это риск но прямых и косвенных но потерь вследствие
но ошибок или но неправильной работы но внутренних бизнес но процессов, персонала,
но информационных систем и но внешних событий. но Система управления
но операционным риском в но Банке основана но на процессном но подходе.
Основной но целью управления но операционным риском но является
предотвращение но реализации данного но риска или но максимально возможное
но снижение угрозы ино /или минимизация но потенциальных убытков но (прямых и/или
но косвенных), связанных с но организацией внутренних но процессов и с внешними
но факторами (событиями).
но Система управления но операционным риском но основана на но процессном
подходе, но особое внимание но уделяется идентификации, но оценке и минимизации
но операционного риска но бизнес-процессов. Этот но механизм включает:
– но выявление операционных но рисков посредством но сбора информации но об
операционных но сбоях (инцидентах) но из автоматизированных но банковских систем и
но от структурных но подразделений Банка и но ее дальнейшее но отражение в единой но базе
по но операционным сбоям в но разрезе процессов и но источников риска;
– но оценку качественного и но количественного уровня но операционных рисков;
– но многоуровневую систему но контроля, в которой но принимают участие
но структурные подразделения, но коллегиальные органы и но Руководство Банка;
– но минимизацию операционных но рисков, которая но предусматривает
осуществление в но текущей деятельности но Банка и в случае но возникновения
неблагоприятных но событий комплекса но мер, направленных но на снижение
но вероятности наступления но событий или но обстоятельств, приводящих к
но операционным убыткам, и но на уменьшение но размера потенциальных
но операционных убытков.
69
но Кроме того, но банком осуществляется но постоянный мониторинг
но (наблюдение) эффективности но системы управления но операционным риском. но Для
мониторинга но операционного риска но построена система но ключевых индикаторов
но риска, в которую но включается определение но адекватности (эффективности)
но каждого индикатора и но установление предельно но допустимых значений но на них.
но По результатам но мониторинга и оценки но составляется отчетность но по
операционному но риску, на но основании которой но руководством Банка но могут
приниматься но решения в отношении но выявленных рисков.
70
ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЕ СОВЕРШЕНСВОВАНЯ
КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА
3.1 Проблемы управления кредитным портфелем российских банков в
современных условиях
но Кредитование является но важнейшим направлением но осуществляемых
банком но активных операций, но поскольку кредитный но портфель составляет но от
одной но трети до но половины всех но активов банка. В но структуре баланса но банка
кредитный но портфель рассматривается но как единое но целое и составная но часть
активов но банка, который но имеет свой но уровень доходности и но риска.
Современный но этап развития но рыночной экономики и но банковской системы
но характеризуется значительным но динамизмом и неопределенностью. В но этих
условиях но чрезвычайной актуальности но приобретают проблемы но управления
кредитным но портфелем коммерческих но банков путем но формирования кредитной
но политики.
Кредитный но портфель – это но совокупность всех но ссуд, предоставленных
но банком с целью но получения прибыли. но Кредитный портфель – но это экономически
но обоснованная и структурированная но совокупность кредитных но соглашений и
кредитных но обязательств, которая но является результатом но целеустремленных
управленческих но решений, принятых в но соответствии с требованиями но кредитной
политики но банка и органов но банковского наблюдения.
но Управление кредитным но портфелем целесообразно но рассматривать как
но процесс, который но состоит из но пяти последовательных но этапов: выбор но кредитной
политики; но анализ рынка но кредитов; формирование но кредитного портфеля;
но пересмотр кредитного но портфеля; оценка но эффективности кредитного но портфеля.
Решение но проблем управления но кредитным портфелем но коммерческого банка в
но значительной мере но может быть но достигнуто благодаря но тщательному анализу
но каждого этапа но процесса управления но кредитным портфелем.
71
но Банки имеют но очень рискованную но кредитную политику в но управлении
кредитными но портфелями. Так но как формируют и но используют резервы но для
возмещения но возможных потерь но по кредитным но банковским операциям. но Резервы
по но кредитам являются но специальными резервами, но которые уменьшают
но балансовую стоимость но активов и необходимость но формирования которых
но вызвана уменьшением но полезности таких но активов. Резервы но по предоставленным
но финансовым обязательствам но являются обеспечением но их выполнения в
но будущем, отмечаются в но балансе банка но как обязательство и но свидетельствуют о
возможных но потерях в результате но выбытия ресурсов, но связанного с выполнением
но банком таких но финансовых обязательств.
но Основными проблемами но при управлении но кредитными портфелями но банков
являются:
– но недостаточное изучение но методов и форм но обеспечения погашения
но кредитов;
– недейственная но разработка методов но снижения удельного но веса не
но возвращенных займов в но общем объеме но предоставленных кредитов;
– но неэффективное использование но результатов анализа но предоставленных
кредитов;
– но малоэффективное управление но банками кредитными но рисками;
– наличие но проблем формирования но банками резервов но на покрытие
но возможных потерь но по займам;
– но недостаточное внедрение но качественных форм но обеспечения и контроля
но за целевым но использованием займа.
но Учитывая существующие но проблемы на но денежно-кредитном рынке
но вопросы относительно но указанных проблем но управления кредитными
но портфелями оказывают но регулирующее влияние но на банковскую но деятельность.
Использование но основных методов но управления кредитным но портфелем
коммерческого но банка может но предоставить возможность но существенно повысить
72
но эффективность функционирования но банковских учреждений и но активизировать
кредитный но процесс, направленный но на увеличение но вложений в реальный но сектор
экономики.
В но нынешних условиях но хозяйствования, коммерческие но банки вынуждены
но работать в чрезвычайных но условиях. Они но оказались в центре но многих
противоречивых, но кризисных и труднопрогнозируемых но процессов, которые
но происходят в экономике, но политике и социальной но сфере.
Среди но основных видов но банковской деятельности но предоставление
кредитов – но главная операция, но обеспечивающая доходность и но стабильность,
существования но банков. Выдавая но кредиты определенным но физическим или
но юридическим лицам, но банк тем но самым формирует но свой кредитный но портфель.
Из но общеэкономического определения но кредитного портфеля но вытекает
отличие но кредитного портфеля но от других но портфелей кредитной но организации:
оно но заключается в сущностных но характеристиках кредитных но операций, которые
но предусматривают возвратное но движение стоимости но между участниками
но отношений, срочность и но платность осуществляемых но операций, денежный
но характер объекта но отношений. На но примитивном, понятийном но уровне кредитный
но портфель можно но трактовать как но собрание, совокупность но кредитов банка. но Но в
содержательном но аспекте правильнее но понимать под но кредитным портфелем:
– но набор ссуд, но дифференцированных с учетом но риска и уровня но доходности;
– характеристику но структуры и качества но выданных ссуд,
но классифицированных по но отдельным критериям;
– но управление совокупностью но кредитов банка но на основе но анализа и
регулирования.
но Таким образом, в но рассмотрении понятия но кредитного портфеля но ключевым
является но понятие «качество но кредитного портфеля», но которое также но трактуется
неоднозначно. но Качество кредитного но портфеля можно но рассматривать с двух
но сторон: с одной но стороны – как но свойство, существенный но признак кредитного
73
но портфеля, с другой – но как возможность но охарактеризовать его но положительно со
но всех рассматриваемых но сторон.
Под но качеством кредитного но портфеля понимается но такое свойство но его
структуры, но которое обладает но способностью обеспечивать но максимальный
уровень но доходности при но допустимом уровне но кредитного риска и но ликвидности
баланса.
В но рамках управления но качеством кредитного но портфеля банки но постоянно
диверсифицируют но свою деятельность, но прилагая усилия к но освоению новых
но видов кредитных но продуктов. Именно но поэтому формирование и но постоянный
анализ но кредитного портфеля но позволяют более но четко разработать но тактику и
стратегию но банка, определить но возможности кредитования но клиентов банка и
но развития деловой но активности на но рынке.
В настоящее но время низкое но качество кредитного но портфеля – основная
но причина банкротства но многих банков. В но современных условиях но развития
банковского но дела качество но кредитного портфеля но становится определяющим но для
выживания и но успеха банка но как коммерческого но предприятия. Для но банковской
организации но формирование кредитного но портфеля и управление но его
качественными и но количественными характеристиками но является одним но из
предопределяющих но факторов деятельности, но поскольку этот но процесс включает в
но себя многочисленные но элементы, определяющие но успешное функционирование
но банка.
Он но оказывает важнейшее но влияние, как но на экономику но региона, так и но на
деятельность но самих банков. В но частности, определяет но возможность
коммерческих но банков увеличивать но массу денег в но обращении, как но на уровне
но государства, так и в но регионе путем но предоставления кредитов но предприятиям и
населению и но по цепочке но технологических связей но воздействует на но рост
производства.
74
но Прежде всего, но кредитный портфель но определяет количественные но границы
кредитной но политики банка но (лимиты, контрольные но цифры кредитования), и,
но таким образом, но ограничивает возможности но банка проводить но кредитные
операции.
но Важным является но понимание того, но что управление но кредитным портфелем
но должно представлять но собой систему, но предполагающую наличие но субъектов,
воздействующих но на объекты но (элементы), которые в но свою очередь но находятся в
постоянной но связи и взаимодействии.
но Совокупность элементов системы, функционирует но на основе но общих
правил но (требований). К принципам но системы управления но кредитным портфелем
но следует отнести но следующие положения:
– но анализ кредитного но портфеля должен но носить систематический но характер,
изучение но состава и качества но банковских ссуд но коэффициента, тем но качество
кредитного но портфеля выше;
– но развитие кредитных но операций требует но повышения качества но управления
кредитами в но целях ограничения но кредитного риска;
– но важным элементом но является совершенствование но подходов кредитных
но организаций к построению но эффективной системы но управления кредитами и
но банковскими рисками.
В но целом действующие в но банках системы но управления качеством
но кредитного портфеля но характеризуются следующими но недостатками:
– бессистемностью но формирования кредитного но портфеля;
– слабым но осознанием работниками но банка, участвующих в но кредитном
процессе, но выработанной банком но стратегии и целей но кредитования;
– отсутствием у но ряда руководителей но банков практического но опыта в
организации но системного подхода но управления качеством но кредитного портфеля;
– но слабой проработкой но банками принципов и но механизмов управления
но качеством кредитного но портфеля;