55
Продолжение Таблицы 13
1
2
3
4
5
6
Комиссионные
расходы
23939331
3175958
43700379
19761048
182,55
Операционные
расходы
598666217
650830535
764715933
166049716
127,74
Увеличение масштабов деятельности банка потребовало увеличения
расходов. В частности, за исследуемый период процентные расходы
увеличились на 125,07%. Комиссионные расходы увеличились на 182,55%, а
операционные расходы - на 127,74%. Резюмируя вышесказанное, сделаем
выводы на основе результатов анализа:
В структуре активов доминирующими позициями в течение
анализируемого периода являются: денежные средства, кредиты и авансы
клиентам. Остальные показатели имеют небольшую долю, но все же
составляют общие активы. За анализируемый период совокупные активы
увеличились на 261,62% и достигли 21721078483 тыс. руб.
В структуре обязательств доминирующие позиции в течение
анализируемого периода составляют: средства клиентов и собственные
средства Банка в незначительной части средств Центрального банка России.
Остальные показатели имеют низкий удельный вес, но все же составляют
общие обязательства. Общая сумма обязательств за анализируемый период
снизилась на -2934657639 тыс. руб. или на 16,53%.
Структура доходов банка в 2016-2018 гг. практически не изменилась.
Преобладающими в структуре являются две группы доходов: чистый
процентный доход и комиссионный доход.
ПАО «Сбербанк» осуществляет стабильную деятельность. Общая
стоимость доходов банка растет с каждым годом.
56
2.2. Анализ динамики и структуры кредитного портфеля банка
На данный момент самой популярной из банковских услуг является
потребительское кредитование. Это связано с тем, что данный вид
кредитования имеет широкий целевой диапазон: приобретение электронного
оборудования, автомобилей, недвижимого имущества, на обучение и
приобретение туристических путевок и т. д. Потребительский кредит
позволяет приобрести любую услугу, товар, позволяет полностью
удовлетворить материальные и нематериальные потребности.
В условиях рыночной конкуренции потребительское кредитование
способствует росту реализации материальных благ на рынке, обеспечивая
население необходимым количеством наличных денег. Чем больше
развивается потребительское кредитование, тем больше вероятность роста
банковского сектора, что в свою очередь приведет к росту экономики страны
в целом
24
.
Рынок потребительского кредитования представляет собой сегмент
финансового рынка и включает в себя такие элементы, как выдача банками
потребительских кредитов клиентам, экспресс-кредитование,
POSкредитование, которое направленно, непосредственно, на
предоставление займов в торговых точках.
Динамика ключевых индикаторов потребительского кредитования в
2016 - 2018 гг. определялась, в основном, замедлением роста отечественной
экономики, изменением курса национальной валюты – рубля, а также
ситуацией на внешних рынках. Был проведен анализ изменения объемов
кредитования населения в динамике за 2014 - 2018 г., результаты которого
представлены в таблице 14.
Данные таблицы 14 свидетельствуют о росте объемов
потребительского кредитования до 2017 г. Как видно, наибольший прирост
был в 2015 году (увеличение - на 2 220,02 млрд. руб. по сравнению с 2014
24
Исламов, Ф.Ф. Потребительское кредитование в России: проблемы и пути решения / Ф.Ф. Исламов, Е.Т.
Сахаутдинова // Современные проблемы гуманитарных наук. – 2016. - №11-1. – С.152
57
годом). В 2016 году прирост составил 1 372,46 млрд. руб., за исследуемый
период наибольший объем выданных ссуд и составил 11 329,55, но темп
прироста снизился. В 2017 году снизился объем выданных ссуд на 645,2
млрд. руб., в 2018г. наблюдается рост объемов кредитования физических лиц
на 119,61 млрд. руб.
Таблица 14
Динамика объемов, выданных населению
кредитов в РФ
Год
Абсолютное
значение,
млрд.руб.
Абсолютное
отклонение от
значения
предыдущего года,
млрд.руб.
Отклонение
относительное от
значения предыдущего
года, %
1
2
3
4
2014
7 737,07
-
-
2015
9 957,09
+2220,02
+28,69
2016
11 329,55
+1372,46
+13,78
2017
10 684,33
-645,22
-5,69
2018
10 803 ,94
+119,61
+1,12
Оценка результатов анализа свидетельствует о том, что тенденция
роста совокупных кредитов населения снижается. Явление на рынке
ссудного капитала усугубляется неопределенной геополитической ситуацией
в мире, что, безусловно, сказывается на структуре внутреннего
потребительского кредитования по видам валют. В связи с
вышеизложенным, крайне сложно предсказать будущее российского рынка
потребительского кредитования.
По мнению ряда экспертов, изменения в законодательстве должны
стать направлениями совершенствования потребительского кредитования.
Следует признать, что отсутствие специально выстроенной системы
правового регулирования кредитных отношений в целях удовлетворения
потребностей потребителя создает существенные правовые риски как для
заемщиков, так и кредиторов.
58
В настоящее время существуют определенные проблемы - высокий
уровень рисков, значительная доля просроченной задолженности, плохое
качество кредитных портфелей и недостаточность капитала
25
.
Доля банков на рынке потребительского кредитования выданных
физическим лица на 01.01.2018 года данные представлены в таблице 15.
Абсолютным лидером на рынке потребительского кредитования
является ПАО «Сбербанк России»
Таблица 15
Доля банков на рынке потребительского кредитования на
01.01.2018 год
Банк
Доля рынка, %
Прирост
относительного 2017 г.
1
2
3
ПАО Сбербанк
40,56
+1,53
ВТБ 24
14,82
+1,69
Россельхозбанк
3,04
+0,28
Газпромбанк
2,88
+0,15
ВТБ
2,15
+2,15
ПАО «Сбербанк России» - крупнейший универсальный банк России,
предоставляющий банковские услуги юридическим и физическим лицам.
Банк является участником системы страхования вкладов. Сбербанк России
занимает доминирующее положение на рынке банковских услуг Российской
Федерации и продолжает успешно поддерживать или увеличивать свою долю
на российском рынке банковских услуг.
Собственные средства банка выросли на 17,44 % в 2017 году и на
21,51 % в 2018 году. Нераспределенная прибыль банка за 2018 году выросла
в 2,3 раза.
Изменение прибыли повлияло на рентабельность активов и капитала,
которые снижаются из года в год. В 2018 году Банк продолжил свое
развитие, достигнув роста по всем основным показателям.
25
Актуальные направления развития банковского дела: монография / коллектив авторов; под ред. Н.Э.
Соколинской и И.Е. Шакер. — Москва: КНОРУС, 2018 — С. 164
59
Обязательства банка в 2018 году сократились на 7,29%. Наиболее
снизились обязательства групп выбытия по сделкам. Также сократились
отложенные налоговые обязательства.
Структура кредитного портфеля ПАО Сбербанк по видам заемщиков
представлена в таблице 16.
Таблица 16
Состав и структура чистой ссудной задолженности по видам
заемщиков ПАО «Сбербанк России»
за период 2016-2018 гг.
Наименование
показателя
01.01.2016
01.01.2017
01.01.2018
млрд.руб.
%
млн.руб.
%
млн.руб.
%
1
2
3
4
5
6
7
1.Физические
лица
3424,7
21,54
4325,4
25,64
4488,5
27,67
2.Юридические
лица
12464,7
78,46
12544,4
74,36
11733,1
76,6
Итого
кредитный
портфель
15889,4
100
16869,8
100
16221,6
100
Данные таблицы 16 показывают, что объем кредитного портфеля
ПАО Сбербанк на протяжении анализируемого периода имеет
положительную динамику. Наибольший удельный вес в структуре портфеля
занимают кредиты юридическим лицам – более 70%, размер которых
продолжает расти. По данным кредитования физических лиц наблюдается
стабильный рост по объему выданных сумм и в структуре кредитного
портфеля.
60
Таблица 17
Кредитный портфель физических лиц ПАО Сбербанк за период
2016 - 2018 гг.
Наименование
показателя
01.01.2016
01.01.2017
01.01.2018
Темп роста,
%
млрд.
руб.
уд.
вес,
%
млрд.
руб.
уд.
вес,
%
млрд.
руб.
уд.
вес,
%
2015/
2014
2016/
2015
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Кредиты
физических лиц
всего, в т.ч.
3424,7
100
4325,4
100
4488,5
101,6
126,3
103,8
жилищные
кредиты
1589,1
46,4
2037,3
47,1
2361,0
52,6
128,2
115,9
автокредиты
41,1
1,2
30,3
0,7
71,8
1,6
73,7
237,2
потребительские
кредиты
1263,7
36,9
1561,5
36,1
1530,6
34,1
123,6
98,0
кредитные карты
530,8
15,5
696,4
16,1
597,0
13,3
131,2
85,7
Как видно из данных таблицы 17 в структуре кредитов физических
лиц преобладают ипотечные кредиты 46,4 % в 2016 году, 47,1 % 2017 году и
52,6 % в 2018 году. Их размер увеличился на 60,3 % в 2015 году и на 28 % в
2016 году. Размер потребительских кредитов вырос на 54,5 % в 2017 году и
на 8,2 % в 2018 году.
Жилищное кредитование оставалось приоритетным продуктом
Сбербанка. Портфель ипотечных кредитов за 2018 год вырос на 28 %. Доля
Сбербанка по остатку задолженности на рынке жилищного кредитования
увеличилась и составила 52,6 %.
В таблице 18 представлена структура кредитного портфеля ПАО
«Сбербанк России» по срокам погашения кредитов.
61
Таблица 18
Состав и структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России»
по срокам погашения кредитов за период 2016-2018 гг., в тыс.
руб.
Наименование
статьи
Сумма, в млрд.
руб.
Структура, в %
2016
2017
2018
2016
2017
2018
1
2
3
4
5
6
7
Кредиты,
предоставленные
всего, в том числе:
15889,4
16869,8
963,6
100
100
100
1
- «овердрафт»
30,2
152,5
1002,1
0,19
0,48
5,94
2
- сроком до 30
дней
977,2
11,4
158,6
6,15
0,7
0,94
3
- на срок от 31
до
90 дней
3,2
47,0
11,8
0,02
0,02
0,07
4
- на срок от 91
до
180 дней
30,2
209,3
48,9
0,19
0,18
0,29
5
- на срок от 181
до
1 года
111,2
1711,4
217,6
0,7
1,28
1,29
6
- на срок от
1года до 3 лет
1811,4
13126,5
1779,8
11,4
10,28
10,55
7
- на срок свыше
3 лет
12926,0
963,6
13651,0
81,35
87,06
80,92
Как свидетельствуют данные таблицы 18, за исследуемый период
доля выданных кредитов на срок свыше трех лет увеличилась, удельный вес
данной группы кредитов в структуре кредитного портфеля самый
значительный (87,06%). Также высока доля предоставленных кредитов на
период от 1 года до 3-х лет. Выдача же краткосрочных кредитов за
исследуемый период практически не изменилась.
Приведенные данные в таблице 19 отражают качество кредитного
портфеля, а также показывает уровень созданных резервов под обесценение
ссудной задолженности и величину неработающих кредитов.
Как видно из данных таблицы 19 наблюдается рост размера
просроченной задолженности физических лиц (на 26,3 % в 2015 году и на
62
3,77 % в 2016 году), что является отрицательной тенденцией и влечет за
собой рост доли просроченной задолженности по кредитам физических лиц.
Размер резервов на возможные потери по ссудам в 2017 году вырос на
3,56 %, а в 2018 году 11,38 %, однако его доля в общей сумме чистой ссудной
задолженности очень низкая.
Таблица 19
Просроченная задолженность и резервы ПАО «Сбербанк России»
за 2016-2018 гг.
Наименование статьи
2016
2017
2018
Темп роста, в
%
2017/
2016
2018/
2017
1
2
3
4
5
6
1. Чистая ссудная
задолженность, млрд. руб.
15889,4
16869,8
16221,6
106,17
96,16
в т.ч. физических лиц
3424,7
4325,4
4488,5
126,30
103,77
2.Просроченная задолженность,
млрд. руб.
484,533
509,2
626,7
105,09
123,08
2.1. в т.ч. просроченная
задолженность физических лиц,
млрд. руб.
84,584
151,1
224,8
178,64
148,78
3. Доля просроченной
задолженности в кредитном
портфеле, %
3,05
3,02
3,86
98,98
127,99
3.1. в т.ч. по портфелю
физических лиц, %
2,5
3,5
5,0
141,44
143,37
4.Резервы на возможные потери
по ссудам, млрд.руб.
36,5
37,8
42,1
103,56
111,38
5.Доля резервов в общей ссудной
задолженности, %
0,23
0,22
0,26
97,54
115,83
6. Отношение РВПС к общей
сумме просроченной
задолженности
0,08
0,07
0,07
98,54
90,49
63
Сокращение просроченной задолженности физических лиц банк
добился благодаря усовершенствованию в течение трех лет методики оценки
кредитоспособности заемщика; уменьшения размеров кредитов, выдаваемых
одному заемщику и привлечение достаточного обеспечения, а также
благодаря развитию новых кредитных продуктов для физических лиц и
выдачу дисконтных ссуд.
Показателями качества кредитного портфеля банка ПАО Сбербанк в
сфере потребительского приведены в таблице 20.
Таблица 20
Основные показатели эффективности потребительского
кредитования ПАО «Сбербанк России»
Показатель / коэффициент
2016 г.
2017 г.
2018 г.
1
2
3
4
Общая кредитная активность на рынке
потребительского кредитования
15,75
19,05
20,66
Использования привлеченных средств на
потребительское кредитование
42,81
42,32
41,04
Доля просроченной задолженности в активе банка
2,5
3,5
5,0
Доля просроченной задолженности к СК
4,27
6,49
7,95
Коэффициент покрытия (Кп)
0,23
0,22
0,26
Коэффициент обеспеченности (Коб)
82,70
97,70
98,80
Банки предлагают своим клиентам все новые виды услуг и продуктов:
различные формы кредитования, использование банковских и кредитных
карт, снятие и внесение наличных через банкоматы и терминалы, Интернет-
банкинг и др. Активность в банковском секторе определяется желанием
создать очень комфортные условия для пользователей.
Несмотря на рост потребительского кредитования в общем объеме
продуктов банка, качество кредитного портфеля снижается за счет роста
просроченной задолженности.
64
2.3. Оценка рискованности и доходности кредитной деятельности
ПАО «Сбербанк России»
Оценка кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» привела к
выводу, что преимущественное влияние на деятельность банка оказывают
следующие риски: кредитный риск, риск ликвидности, фондовый риск и
валютный риск. Для того, чтобы правильно определить эти риски,
необходимо провести их факторный анализ.
В частности, анализ кредитных рисков, можно отметить, что
основными факторами, способствующими проявлению данного риска,
является количество выданных банком кредитов и уровень
производительности клиентами – физическими и юридическими лицами
своих обязательств перед банком по полученным кредитам. Поскольку
Сбербанк России наращивает кредитные операции, можно отметить, что
данный фактор является одним из определяющих уровней кредитного риска.
Масштабы кредитных операций оказывают непосредственное влияние на
объем создаваемых банком кредитных резервов. Чем больше банк создает
таких резервов, тем больше риск, связанный финансовыми менеджерами
банка с кредитной деятельностью.
Воспользуемся данными, приведенными в годовых отчетах банка за
2016-2018 года. В частности, о размере кредитного риска банка можно
судить по суммам резервов, кроме создаваемых действующее банком в связи с несмотря возможными
января потерями, что отражено в года таблице 21.