45
за продолжающегося сокращения потребительского и инвестиционного
спроса.
Собственные средства за анализируемый период увеличились на
846582 тыс. рублей или на 142,71%.
Чистая прибыль увеличилась на 384 438 тыс. руб. или на 137,43%.
Процентные расходы увеличились на 176046 тыс. руб. и составило
125,07% из-за снижения процентных ставок на рынке и замещения
государственного финансирования средствами клиентов.
Процентные доходы увеличились на 417 881 тыс. руб. и составил
125,15%, в основном за счет роста объема операционных активов.
Причиной поддержания высокого уровня процентных ставок,
несмотря на снижение стоимости финансирования со стороны Банка России,
является также растущая стоимость создания резервов, связанных с
опережающим ростом плохих долгов.
Прибыль на обыкновенную акцию с 2016 по 2018 год увеличилась в
4,29 раза и составила 2,79 рубля за 1 акцию. В 2018 году по сравнению с 2017
годом показатель снизился на 16,7%, отчасти из-за отрицательной
переоценки офисной недвижимости.
Портфель кредитов клиентам на 2016-2018 годы увеличился на 48,9%
за счет роста объема кредитования как физических лиц, так и корпоративных
клиентов.
Данные в таблице 5 показывают, что доля Сбербанка в активах
банковского сектора увеличилась до 26,8%. На это увеличение повлиял
портфель ценных бумаг банка, который значительно увеличился за
анализируемый период.
Доля Банка в капитале банковского сектора незначительно снизилась
в 2017 году до 26,4%, но к 2018 году доля капитала составила 29,1%.
46
Таблица 5
Доля ПАО «Сбербанк» на различных сегментах
финансового рынка, %
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Кредиты корпоративным
клиентам
31,8
31,3
32,9
Кредиты частным клиентам
32,7
31,9
32,0
Средства корпоративных
клиентов
17,7
16,6
14,5
Средства частных клиентов
49,4
47,9
46,6
Прибыль до налогов из прибыли
21,1
39,2
46,5
Темпы роста кредитования в Сбербанке практически не изменились в
течение анализируемого периода в результате доли Банка в этих сегментах:
кредиты корпоративным клиентам - 32,9% (2018 год); В кредитах
физическим лицам на уровне 32%.
Качество кредитного портфеля улучшилось, сто стали основным
фактором роста прибыли Сбербанка и привели к увеличению его доли в
общей прибыли банковской системы с 21,1% до 46,5%.
Кредитный портфель Сбербанка включает около трети всех выданных
в стране кредитов (31% розничной торговли и 31% корпоративных
кредитов).
Высокий уровень рублевой ликвидности Сбербанка, поддерживаемый
стабильным притоком средств клиентов, позволил Банку снизить процентные
ставки и, таким образом, снизить процентные расходы.
В свою очередь это повлияло на снижение доли Банка на рынке для
привлечения средств от корпоративных клиентов с 17,7% до 14,5%, частных
клиентов - с 49,4 до 46,6%.
Сбербанк является крупнейшим банком в Российской Федерации и
СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны
(26%), а ее доля в банковском капитале составляет 30% в 2018 году.
47
Структура активов и обязательств анализируется не только для
определения степени диверсификации банковских операций и выявления
опасностей, которые банк несет в результате чрезмерного увеличения того
же типа (даже очень прибыльного на данный момент) операций.
Для более детального анализа ПАО «Сбербанк» ниже приведена
таблица 6 структуры и динамики активов и обязательств, в которой указаны
показатели Банка, а также определен удельный вес и динамика этих
показателей.
В структуре активов доминирующими позициями в течение
анализируемого периода являются: денежные средства, кредиты и авансы
клиентам. Остальные показатели имеют небольшую долю, но все же
составляют общие активы.
Таблица 6
Анализ структуры активов баланса ПАО «Сбербанк»
за 2016-2018 гг., тыс. руб.
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
тыс. руб.
удельный вес,
%
тыс. руб.
удельный вес,
%
тыс. руб.
удельный вес,
%
1
2
3
4
5
6
7
Денежные
средства
1240712425
5,71
732789740
3,23
614848983
2,83
Средства в
Центральном
Банке РФ
369675704
1,70
586685384
2,58
967161874
4,45
Средства в
кредитных
организациях
356487333
1,64
355984910
1,57
347942780
1,60
Чистые
вложения в
ценные
бумаги
1745489342
8,03
2316356734
10,2
2269613004
10,45
48
Продолжение Таблицы 6
1
2
3
4
5
6
7
Чистая
ссудная
задолженность
15889379335
73,07
16869803465
74,19
16221622141
74,68
Основные
средства,
материальные
запасы
478611700
2,20
467474010
4
469120697
2,16
Прочие
активы
407183754
1,87
505716727
4,23
217263502
1,00
Всего активов
21746760144
100
22706916093
100
21721078483
100
Проанализируем динамику балансовых активов ПАО «Сбербанк» на
2014-2016 гг. Основой для роста были кредиты клиентам и инвестиции в
ценные бумаги, как указано в нижеприведенной таблице 7. За анализируемый
период с 2016 по 2018 годы. Совокупные активы увеличились на 261,62% и
достигли 21721078483 тыс. руб. Денежные средства сократились на -
625863442 тыс. руб. или на 49,56% в конце анализируемого периода.
Основой роста стали кредиты клиентам и инвестиции в ценные бумаги. Доля
средств в Центральном банке Российской Федерации постепенно
увеличилась и на 01.01.2019 составила 967161874 тыс. руб. Чистые вложения
в ценные бумаги выросли на 130,03% и составили 2269613004 тыс. руб. на
01.01.2019.
Таблица 7
Анализ динамики активов баланса ПАО «Сбербанк»
за 2016-2018 гг., тыс. руб.
Показатель
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Абсолют.
изменение
(+/-)
Темп
роста,
%
1
2
3
4
5
6
Денежные
средства
1240712425
732789740
614848983
-625863442
49,56
Средства в
Центральном
Банке РФ
369675704
586685384
967161874
597486170
261,62
49
Продолжение Таблицы 7
1
2
3
4
5
6
Средства в
кредитных
организациях
356487333
355984910
347942780
-8544553
97,60
Чистые
вложения в
ценные
бумаги
1745489342
2316356734
2269613004
52412366
2
130,0
3
Чистая
ссудная
задолженност
ь
1588937933
5
1686980346
5
1622162214
1
33224280
6
102,0
9
Основные
средства,
материальные
запасы
478611700
467474010
469120697
-9491003
98,02
Прочие
активы
407183754
505716727
217263502
-
62586344
2
49,56
Всего активов
2174676014
4
2270691609
3
2172107848
3
59748617
0
261,6
2
Средства, вложенные в прочие активы, уменьшились за
анализируемый период на -625863442 тыс. руб. или на 49,56 % на конец
анализируемого периода.
Далее проведем горизонтальный и вертикальный анализ пассива
баланса, который представлен в таблицах 8.
Таблица 8
Анализ структуры пассива баланса ПАО «Сбербанк» за 2016-
2018 гг.
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
тыс. руб.
Уд.вес, %
тыс. руб.
Уд.вес, %
тыс. руб.
Уд.вес, %
1
2
3
4
5
6
7
Средства
Центрального
Банка РФ
3515817946
17,79
768989234
2,56
581160307
2,68
50
Продолжение Таблицы 8
1
2
3
4
5
6
7
Средства
кредитных
организаций
794856364
4,02
618363818
3,03
364499528
1,68
Средства
клиентов
14026723547
70,97
17722423458
80,5
16881988991
77,72
Выпущенные
долговые
обязательства
513402485
2,60
647694355
2,1
610931898
2,81
Прочие
обязательства
216252982
1,09
256566985
1,3
280194323
1,29
Резервы на
прочие
потери
36530500
0,18
37805399
0,1
42145668
0,19
Всего
пассивов
19764421648
100
20378763487
100
18892157598
100
В структуре пассивов доминирующими статьями на протяжении всего
анализируемого периода являются: средства клиентов и собственные
средства Банка, в незначительной доле средства Центрального Банка РФ.
Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же
формируют суммарные пассивы.
Проведем анализ динамики пассивов баланса ПАО «Сбербанк» за
2016-2018 гг. в таблице 9.
Таблица 9
Анализ динамики пассивов баланса ПАО «Сбербанк»
за 2016-2018 гг., тыс. руб.
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Абсолют.
изменение
(+/-)
Тем
п
рост
а, %
1
2
3
4
5
7
Средства
Центрального
Банка РФ
3515817946
768989234
581160307
-
2934657639
16,5
3
51
Продолжение Таблицы 9
1
2
3
4
5
6
Средства
кредитных
организаций
794856364
618363818
364499528
-430356836
45,8
6
Средства
клиентов
14026723547
1772242345
8
16881988991
2855265444
120,
36
Выпущенные
долговые
обязательств
а
513402485
647694355
610931898
97529413
119,
00
Прочие
обязательств
а
216252982
256566985
280194323
63941341
129,
57
Резервы на
прочие
потери
36530500
37805399
42145668
5615168
115,
37
Всего
пассивов
19764421648
2037876348
7
18892157598
-
2934657639
16,5
3
Таблица показывает, что средства кредитных организаций
уменьшились на 2934657639 тыс. или 16,53%. Средства кредитных
организаций уменьшились на 430356836 тысяч рублей. Увеличение
составило 45,86%. Средства клиентов увеличились на 2855265444 тыс. руб.
или на 120,36%. Долговые обязательства, выпущенные в 2016 году,
составили 610931898 тыс. руб. За этот период увеличилось на 97529413
тысяч рублей или 119,0%. Остальные обязательства увеличились на 63941341
тыс. руб. или на 129,57%. Резервы прочих убытков увеличились на 5615168
тыс. руб. или на 115,37%. Общая сумма обязательств за анализируемый
период снизилась на -2934657639 тыс. руб. или на 16,53%.
52
Таблица 10
Анализ структуры доходов ПАО «Сбербанк» за 2016-2018 гг.
Показател
ь
2014 г.
2015 г.
2016 г.
тыс. руб.
удельн
ый вес,
%
тыс. руб.
удельн
ый вес,
%
тыс. руб.
удельн
ый вес,
%
1
2
3
4
5
6
7
Процентны
е доходы
16618853
56
52,36
19907957
63
59,16
20797660
69
50,23
Чистые
процентные
доходы
95972387
7
30,24
85843263
0
25,51
12015589
92
29,02
Комиссионн
ые доходы
24111433
4
7,60
29770067
6
8,85
36061871
0
8,71
Прибыль за
отчетный
период
31121296
1
9,81
21838730
7
6,49
49828943
3
12,04
В таблице 10 осуществлен анализ структуры доходов банка за период
2016-2018 гг. Структура доходов банка на протяжении исследуемого периода
практически не изменилась. Превалирующими в структуре являются две
группы доходов: чистые процентные доходы и комиссионные доходы.
Прибыль в 2018 году составила 498289433 тыс. руб. или 12,04 %.
Далее проведем анализ динамики доходов ПАО «Сбербанк» за 2016-
2018 гг. в таблице 11.
Таблица 11
Анализ динамики доходов ПАО «Сбербанк»
за 2016-2018 гг., тыс. руб.
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Абсолют.
изменение
(+/-)
Темп
роста,
%
1
2
3
4
5
6
Процентные
доходы
1661885356
1990795763
2079766069
417880713
125,14
53
Продолжение Таблицы 11
1
2
3
4
5
6
Чистые
процентные
доходы
959723877
858432630
1201558992
241835115
125,20
Комиссионные
доходы
241114334
297700676
360618710
119504376
149,56
Прибыль за
отчетный
период
311212961
218387307
498289433
187076472
160,11
Анализ данных, представленных в таблице 11, привел к выводу о том,
что ПАО «Сбербанк» осуществляет стабильную деятельность. Общая
стоимость доходов банка растет с каждым годом. В частности, на 2018 год
прирост общей прибыли за год составил 160,11%. Это увеличение
обеспечивается ростом чистого дохода от операций с иностранной валютой,
доходов от участия в капитале других юридических лиц, т.е. Поступления от
небанковской деятельности. Не было снижения дохода за анализируемый
период.
Чистый комиссионный доход увеличился на 149,56% до 119 504 376
тыс. руб. Рост был обеспечен операциями с банковскими карточками и
приобретением, управлением наличностью и банковским страхованием,
которые год назад принес небольшой комиссионный доход из-за снижения
спроса на кредиты. Таким образом, доход в целом демонстрирует тенденцию
к увеличению. Анализ расходов банка осуществляется таким же образом, как
и доход, и начинается с изучения структуры затрат и динамики.
Анализ структуры расходов банка, представленный в таблице 12,
показывает, что существенных изменений в структуре расходов банка нет.
54
Таблица 12
Анализ структуры расходов ПАО «Сбербанк»
за 2016-2018 гг., тыс. руб.
Показател
ь
2016 г.
2017 г.
2018 г.
тыс.
руб.
удельн
ый вес,
%
тыс. руб.
удельн
ый вес,
%
тыс.
руб.
удельн
ый вес,
%
1
2
3
4
5
6
7
Процентные
расходы
7021614
79
53,00
11323631
33
63,39
8782070
77
52,07
Комиссионн
ые расходы
2393933
1
1,81
3175958
0,18
4370037
9
2,59
Операционн
ые расходы
5986662
17
45,19
65083053
5
36,43
7647159
33
45,34
В 2018 г. наибольший удельный вес в структуре расходов занимали
процентные расходы (52,07%), что было больше удельного веса
операционных расходов (45,34%). Аналогичная ситуация была и в 2017 г.,
удельный вес процентных расходов (63,39%) был больше удельного веса
операционных расходов (36,43%). Операционные расходы увеличились на
45,34%. Банк продолжает строго контролировать операционные расходы.
Такое сокращение удельного веса операционных расходов связано, прежде
всего, с оптимизацией структуры организации.
Далее проведем анализ динамики расходов ПАО «Сбербанк» за 2016-
2018 гг. в таблице 13.
Таблица 13
Динамика расходов ПАО «Сбербанк» в 2016-2018 гг., тыс. руб.
Показатель
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Абсолют.
изменение
(+/-)
Темп
роста,
%
1
2
3
4
5
6
Процентные
расходы
702161479
1132363133
878207077
176045598
125,07