35
Таблица 7
Динамика предоставленных ПАО «Сбербанк России» кредитов
физическим лицам за 2014-2016 гг., млрд. руб.
Показатель
Годы
Изменения
2014
2015
2016
2015-2014
2016-2015
2016-2014
абс.
отн.
абс.
отн.
абс.
отн.
Кредиты физическим
лицам, всего, в том
числе:
1547,8
1777,2
2528,5
229,4
14,8
751,2
42,3
980,7
63,4
жилищные кредиты,
всего
640,0
762,1
1000,1
122,0
19,1
238,0
31,2
360,1
56,3
в т.ч. ипотечные кредиты
420,4
540,6
740,5
120,2
28,6
199,8
37,0
320,1
76,1
автокредиты
70,1
82,1
102,0
12,0
17,1
19,8
24,2
31,8
45,4
потреб.кредиты
837,6
932,9
1426,3
95,3
11,4
493,4
52,9
588,7
70,3
Повышение количества и объемов выдач кредитов в 2016 году связано в
основном с участием в программе «Ипотека с господдержкой», также весной
проводилась промо-акция по «Приобретению готового жилья» и
возобновилось предоставление кредитов на «Загородную недвижимость» и
«Строительство жилого дома», запущен продукт «Нецелевой кредит под залог
недвижимости». Второе место по темпам роста кредитования занимают
потребительские кредиты, увеличение объемов выданных кредитов составило
70,3 % или 588,7 млрд. руб. Почти в 1,5 раза вырос показатель объемов
автокредитования физических лиц (45,4%) и к концу анализируемого периода
данный показатель составил 31,8 млрд. руб.
В таблице 8 представлена структура кредитования физических лиц ПАО
«Сбербанк России» за 2014-2016 гг.
Таблица 8
Структура кредитования физических лиц ПАО «Сбербанк России»
за 2014-2016 гг., млн. руб.
Показатель
Годы
2014
Уд.
Вес.,
%
2015
Уд.
Вес., %
2016
Уд.
Вес., %
Кредиты физическим лицам,
всего, в том числе:
1547820
100,0
1777285
100,0
2528561
100,0
жилищные кредиты, всего
640080
41,4
762161
42,9
1000186
39,6
в т.ч. Ипотечные кредиты
420410
27,2
540654
30,4
740510
29,3
автокредиты
70130
4,5
82152
4,6
102001
4,0
иные потребительские кредиты
837610
54,1
932971
52,5
1426374
56,4
Из данных таблицы 8 следует, что удельный вес выданных банком
жилищных кредитов, автокредитов снижался, повышалась доля
36
потребительских кредитов. Так за 2014-2016 гг. увеличение по
потребительским кредитам составило 2,3 процентных пункта, что
обусловлено развитием данного вида кредита. На конец анализируемого
периода наибольший удельный вес (56,4%) в розничном портфеле кредитов
банка приходится на потребительские кредиты, наименьший – 4 % на
автокредиты. Удельный вес жилищных кредитов составляет 39,6 % и занимает
второе место в структуре кредитного портфеля банка.
В целом можно сказать, что прирост кредитного портфеля физических
лиц Банка на 60 % обеспечен потребительскими кредитами включая
автокредит и на 40 % жилищными кредитами.
В зависимости от факторов кредитного риска кредиты
классифицируются на основании профессионального суждения (за
исключением ссуд, сгруппированных в так называемый портфель однородных
ссуд) в одну из пяти категорий:
– 1 (высшая) категория качества (стандартные ссуды – отсутствие
кредитного риска (вероятность финансовых потерь) вследствие неисполнения,
либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна
нулю);
– 2 категория качества (сомнительные ссуды) значительный кредитный
риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения обязательств,
либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде
обуславливает ее обеспечение в размере от 1 % до 20 %);
– 3 категория качества (сомнительные ссуды) значительный кредитный
риск (вероятность финансовых потерь в случае неисполнения или
ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обуславливает
ее обесценение в размере от 21 % до 50 %);
– 4 категория качества (проблемные ссуды) – высокий кредитный риск
(вероятность финансовых потерь, вследствие неисполнения или
ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обуславливает
ее обесценение в размере от 51 % до 100 %);
37
– 5 (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) – отсутствует
вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика
выполнять обязательства по ссуде, что обуславливает полное (в размере 100
%) обесценение ссуды.
В таблице 9 представлена классификация ссудного портфеля
физических лиц ПАО «Сбербанк России». Из представленных в таблице 9
данных следует, что портфели ссуд 1 категории качества присутствуют во
всем анализируемом периоде, что свидетельствует о том, что портфель банка
в большей части стандартный. При этом в 2016 году по данной категории
произошло увеличение на 24,6 % или на 1021662 млн. руб. Рост объема ссуд
проблемной 4 категории составил 14,7 % или 22386 млн. руб.
Таблица 9
Классификация ссудного портфеля физических лиц ПАО
«Сбербанк России» по категориям качества за 2014-2016 гг.,
млрд. руб.
Показатель
Годы
Изменения
2014
2015
2016
2015-2014
2016-2015
2016-2014
абс.
отн.
абс.
отн.
абс.
отн.
Портфели
ссуд 1
категории
качества
4150,2
3485,0
5171,9
-665,1
-16,0
1686,8
48,4
1021,6
24,6
Портфели
ссуд 2
категории
качества
3280,5
3497,1
3919,8
216,5
6,6
422,7
12,1
639,3
19,5
Портфели
ссуд 3
категории
качества
705,2
731,2
709,2
25,9
3,7
-21,9
-3,0
4,0
0,6
Портфели
ссуд 4
категории
качества
152,4
161,6
174,8
9,1
6,0
13,2
8,2
22,3
14,7
Портфели
ссуд 5
категории
качества
385,6
409,2
394,3
23,5
6,1
-14,8
-3,6
8,7
2,3
Кредиты
всего
8674,1
8284,2
10370,2
-389,8
-4,5
2086,0
25,2
1696,1
19,6
Портфель нестандартных ссуд (2 категории) в 2016 году по отношению
38
к 2014 году вырос на 19,5 % или на 639,3 млрд. руб. На 2,3 % выросла
безнадежная ссудная задолженность физических лиц (5 категория) и на конец
анализируемого периода составила 394,3 млрд. руб.
В таблице 10 представлена структура ссудного портфеля физических
лиц ПАО «Сбербанк России» по категориям качества за 2014-2016 гг. В
составе ссудного портфеля по категориям качества за 2014-2016 гг.
наибольшую долю составили портфели ссуд 1 категории, то есть
сомнительные и проблемные кредиты – 49,9 %. Наименьший удельный вес в
составе ссудного портфеля составляют портфели 4 категории качества
(проблемные). Наблюдается положительная динамика по данной категории.
Таблица 10
Структура ссудного портфеля физических лиц ПАО
«Сбербанк России» по категориям качества за 2014-2016 гг.,
млн. руб.
Показатель
Годы
2014
Уд.
Вес.,
%
2015
Уд.
Вес.,
%
2016
Уд.
Вес.,
%
Портфели ссуд 1
категории качества
4150263
47,8
3485093
42,1
5171925
49,9
Портфели ссуд 2
категории качества
3280547
37,8
3497106
42,2
3919897
37,8
Портфели ссуд 3
категории качества
705241
8,1
731235
8,8
709280
6,8
Портфели ссуд 4
категории качества
152463
1,8
161625
2,0
174849
1,7
Портфели ссуд 5
категории качества
385621
4,4
409211
4,9
394322
3,8
Кредиты всего
8674135
100,0
8284270
100,0
10370273
100,0
Таким образом, в ссудном портфеле физических лиц преобладают
стандартные ссуды, но при этом необходимо обратить внимание на рост
проблемных ссуд (4 категории качества). Данное увеличение оказывает
отрицательное влияние на финансовую устойчивость банка.
В 2017 г. Сбербанк продолжает Стратегию развития 2014-2018 гг.,
согласно которой финансовые цели Банка связаны с сохранением лидерских
позиций по уровню прибыльности бизнеса и финансовой результативности
среди конкурирующих банков. Несмотря на экономическую и политическую
39
ситуацию, как в России, так и в мире, согласно Стратегии, приоритетные цели
и задачи Сбербанка сохраняют свою актуальность. Банк регулярно следит за
изменениями во внешней среде, чтобы в последствие рассматривать
необходимость пересмотра основных приоритетов и финансовых целей,
учитывая новую ситуацию на рынке.
Таким образом, можно сделать вывод, что Сбербанк является
крупнейшим банком России, а также одной из системообразующих компаний
страны. По позициям на рынке, по объему активов, капитала, по финансовым
результатам деятельности и масштабам инфраструктуры Банк в несколько раз
превосходит ближайших конкурентов.
2.3 Оценка эффективности кредитной деятельности ПАО «Сбербанк»
Кредитная политика нацелена на совершенствование и развитие
кредитных отношений между банком и его клиентами. Она позволяет
регулировать, управлять, рационально организовать взаимоотношениям
между кредитной организацией и его клиентами по привлечению ресурсов на
возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка.
Поэтому целесообразно проследить процентный доход ПАО «Сбербанк
России» по активам, так как данный показатель отражает эффективность
проводимой банком кредитной политики.
Управление активами играет важную роль в организации деятельности
кредитной организации. Размер активов банка характеризует масштабы его
деятельности и используется как база для расчета других показателей и
некоторых экономических нормативов при составлении банковских
рейтингов.
Для оценки динамики и структуры активов коммерческого банка
построим аналитические табл. 11-12.
Из таблицы 11 (приложение 2) следует, что активы ПАО «Сбербанк
России» в 2015 г. по сравнению с 2014 г. увеличились на 960156 млн. руб. или
40
на 4,4 %, в 2016 г. по сравнению с 2015 г. сократились на 985838 млн. руб. или
на 4,3 %.
Основной причиной снижения объема активов в отчетном году стало
сокращение задолженности клиентов банка по взятым кредитам, которая
уменьшилась в 2016 г. – на 648181 млн. руб. или на 3,8 %, в 2015 г. увеличилась
на 980424 млн. руб. или на 6,2 %.
На 31.12.2016 г. сумма чистой задолженности клиентов перед
исследуемым банком составила 16221622 млн. руб.
В 2016 г. значительно выросла статья активов Банка «Средства
кредитных организаций в Банке России» - на 380476 млн. руб. или на 64,9 %.
Инвестиции в дочерние и зависимые организации – на 155174 млн. руб. или на
28,9 %.
За отчетный период несколько изменилась структура активов
акционерного банка. Наибольший удельный вес в общей величине активов
занимает ссудная задолженность – 74,68 % на 31.12.2016 г., 74,29 % – на
31.12.2015 г., 73,07 % - на 31.12.2014 г. Удельный вес остатков денежных
средств на 31.12.2016 г. по сравнению с 31.12.2015 г. сократился на 0,40
процентных пункта, доля статьи «Средства кредитных организаций в ЦБ РФ»
увеличилась – на 1,87 п.п., «Финансовые активы, оцениваемые по
справедливой стоимости через прибыль или убыток» сократилась на 1,14 п.п.,
«Прочие активы» - на 1,23 пункта.
В таблице 12 (приложение 3) представлена динамика и структура
активов коммерческого банка, приносящих доход.
По данным таблицы 12 видно, что активы ПАО «Сбербанк России»,
приносящие доход, в 2015 г. по сравнению с 2014 г. увеличились на 1201077
млн. руб. или на 6,3 %, а в 2016 г. по сравнению с 2015 г. сократились на 948113
млн. руб. или на 4,7 %.
Данные активы представлены следующими статьями: «Средства в
кредитных организациях», доля данной статьи в 2016 г. составила 1,79 %,
увеличившись за год на 0,04 п.п., «Финансовые активы, оцениваемые по
41
справедливой стоимости через прибыль или убыток», удельный вес данной
статьи сократился на 1,26 п.п. и составил на 31.12.2016 г. – 0,73 %, на
31.12.2015 г . – 1,99 %.
Основным источником доходов исследуемого банка, как и большинства
кредитных организаций, является выдача кредитов. Доля статьи активов,
приносящих доход, «Чистая ссудная задолженность» имеет наибольший
удельный вес, в 2016 г. она составила 83,46 %, увеличившись за год на 0,70
п.п., в 2015 г. сократилась доля данной статьи на 0,07 п.п.
На рис. 2 представлена структура активов ПАО «Сбербанк России»,
приносящих доход, за 2016 г.
1,79
0,73
83,46
11,68
2,35
Средства в КО
Финансовые активы,
оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или
убыток
Чистая ссудная задолженность
Чистые вложения в ц/б и др.
финансовые активы,
имеющиеся в наличии для
продажи
Чистые вложения в ц/б,
удерживаемые до погащшения
Рисунок 2 - Структура активов ПАО «Сбербанк России»,
приносящих доход, на 31.12.2016 г., %
Таким образом, большая часть активов, приносящих доход,
представлена заложенностью клиентов по выданным кредитам.
В таблице 13 (приложение 4) представлен анализ доходов исследуемого
коммерческого банка.
Из таблицы 13 следует, что общая сумма доходов анализируемого банка
в 2016 г. по сравнению с 2015 г. увеличилась на 471056 млн. руб. или на 46,0
%, в 2015 г. сократилась на 38008 млн. руб. или на 3,6 %.
В структуре процентных доходов наибольший удельный вес занимают
начисленные и полученные проценты, поскольку эти операции являются
42
основным доходом любого коммерческого банка. Также прибыльны операции
с иностранной валютой, доходы от данного вида операций увеличились в 2015
г. на 101877 млн. руб., в 2016 г. сократились на 70893 млн. руб., их доля в
общей сумме доходов также имеет положительную динамику в 2015 г. на 9,93
п.п. Доходы от операций с ценными бумагами в 2015 г. увеличились на 61570
млн. руб., в 2016 г. сократились на 56025 млн. руб.
Также положительную динамику имеют комиссионные доходы, в 2016
г. они увеличились на 62918 млн. руб., в 2015 г. – на 56586 млн. руб.
Прочие доходы за отчетный период сократились: в 2016 г. – на 12034
млн. руб., в 2015 г. увеличились на 3782 млн. руб.
Объем доходов от участия в капитале других юридических лиц в 2016
г. увеличились на 5961 млн. руб. или в 3,2 раза, в 2015 г. сократились на 2567
млн. руб. или на 48,1 %.
На рис. 3 представлена динамика структуры доходов анализируемого
банка за 2014-2016 гг.
56,6
39,43
3,97
66,78
28,73
4,49
71,63
26,10
2,27
0%
20%
40%
60%
80%
100%
2014 г. 2015 г. 2016 г.
Прочие доходы
Непроцентные
доходы
Процентные доходы
Рисунок 3 - Динамика структуры доходов ПАО «Сбербанк
России» за 2014-2016 гг., %
Непроцентные доходы имеют положительное сальдо, что благоприятно
влияет на общую величину доходов банка.
Для оценки финансовых результатов построим аналитическую
таблицу 14.
По данным таблицы 14 можно отметить, что акционерный
коммерческий банк динамично развивается, увеличивая прибыль от основной
43
деятельности. Чистые процентные доходы в 2016 г. увеличились на 9769 млн.
руб. или на 31,8 %.
Таблица 14
Показатели динамики финансовых результатов ПАО «Сбербанк
России» за 2014-2016 гг.
Наименован
ие
показателя
Ед.
изм.
Годы
Отклонение (+,-)
Темп изме-
нения, %
2014
2015
2016
2015 г.
от
2014 г.
2016 г.
от 2015
г.
2015
г. к
2014
г.
2016
г. к
2015
г.
1. Чистые
процентные
доходы
млн.
руб.
959724
858433
1201559
-101291
+343126
89,4
140,0
2. Прибыль
до
налогооблож
ения
млн.
руб.
429206
306900
647895
-122306
+340995
71,5
в 2,1
раза
3. Чистая
прибыль
млн.
руб.
311213
218387
498289
-92826
+279902
70,2
в 2,3
раза
4. Налоги,
уплаченные
из прибыли
млн.
руб.
117993
88513
149605
-29481
+61093
75,0
в 1,7
раза
Прочая деятельность Банка была прибыльной, в результате чего
прибыль до налогообложения увеличилась на 340995 млн. руб., в результате
чего чистая прибыль увеличилась на 279902 млн. руб. Положительным
моментом является сокращение налоговых платежей в 2015 г. на 29481 млн.
руб.
Экономическая эффективность работы кредитной организации
характеризуется относительными показателями – системой показателей
рентабельности. В таблице 15 представлен расчет показателей
рентабельности. Оценка показателей рентабельности показала, что все
финансовые ресурсы анализируемого коммерческого банка наиболее
эффективно были использованы в 2016 г.
Коэффициент доходности капитала показывает эффективность работы
банка с позиции интересов его акционеров, характеризуя производительность
вложенных ими средств (в последние годы средняя норма рентабельности
капитала в банках США составляет 13-16 %, французских - 5, британских - 20
44
%). В 2016 г. ПАО «Сбербанк России» получило 25,13 руб. прибыли со 100
руб. вложений собственных средств банка, что на 10,89 руб. больше, чем в
прошлом году.
Таблица 15
Показатели рентабельности ПАО «Сбербанк России»
за 2014-2016 гг.
№
п/п
Показатели
Ед.
изм.
Годы
Отклонение (+,-)
2014
2015
2016
2015 г. от
2014 г.
2016 г.
от 2015
г.
1.
Чистые процентные
доходы
млн.
руб.
959724
858433
1201559
-101291
+343126
2.
Прибыль до
налогообложения
млн.
руб.
429206
306900
647895
-122306
+340995
3.
Чистая прибыль
млн.
руб.
311213
218387
498289
-92826
+279902
4.
Средняя стоимость
собственного
капитала
млн.
руб.
1958770
2155246
2578537
+196476
+423291
5.
Средняя стоимость
активов,
приносящих доход
млн.
руб.
16774353
19784057
19910539
+3009704
+126482
6.
Средняя стоимость
активов
млн.
руб.
19010929
22226838
22213997
+3215909
-12841
7.
Средняя стоимость
уставного капитала
млн.
руб.
67761
67761
67761
-
-
8.
Рентабельность
собственного
капитала (Рск)
[(стр.2/стр.4)*100]
%
21,91
14,24
25,13
-7,67
+10,89
9.
Рентабельность
активов,
приносящих доход
(Рда)
[(стр.2/стр.5)*100]
%
2,56
1,55
3,25
-1,01
+1,70
10.
Рентабельность
активов (РА)
[(стр.2/стр.6)*100]
%
2,26
1,38
2,92
-0,88
+1,54
11.
Рентабельность
уставного капитала
(Рук)
[(стр.2/стр.7)*100]
%
633,41
452,92
956,15
-180,50
+503,23
В отчетном году более эффективно были использованы активы,
приносящие доход, о чем свидетельствует положительная динамика
коэффициента прибыльности активов, приносящих доход. Благоприятным
моментом является присутствие незначительной степени риска, сопряженного
с размещением банком своих активов, поскольку данный показатель имеет
низкое значение.