Диплом: Анализ кредитной деятельности (на примере ПАО Сбербанк России), страницы 32-41

Продолжение таблицы 3

Деление рисков

Сотрудничество с другими банками по

кредитованию совместных проектов

Реализуемая Сбербанком политика по управлению кредитными

рисками направлена на повышение конкурентных преимуществ Сбербанка за

счет расширения круга контрагентов и перечня предоставляемых кредитных

продуктов, реализации системного подхода к управлению кредитными

рисками, в том числе обеспечивающих сохранение или снижение уровня

реализованных кредитных рисков, оптимизации отраслевой, региональной и

продуктовой структуры кредитных портфелей.

Банк применяет следующие основные методы управления кредитными

рисками:

1. Покрытие (снижение уровня) кредитного риска путем формирования

адекватных резервов и соответствующего структурирования сделок;

2. Предупреждение кредитного риска путем идентификации, анализа и

оценки потенциальных рисков на стадии, предшествующей проведению

операций, подверженных кредитному риску;

3. Ограничение кредитного риска путем установления лимитов и/или

ограничений риска;

4. Мониторинг и контроль уровня кредитного риска.

Оценка кредитного риска проводится в целом по Банку и по отдельным

портфелям активов, подверженных кредитному риску, а также в разрезе

индивидуальных кредитных рисков отдельных контрагентов и групп

контрагентов, стран, географических регионов, отраслей хозяйства/видов

экономической деятельности.

Оценка индивидуальных кредитных рисков корпоративных клиентов-

контрагентов проводится в зависимости от типов контрагентов:

1. Корпоративных клиентов, индивидуальных предпринимателей,

банков, органов государственной власти Российской Федерации, страховых

компаний - на основании построения систем внутренних кредитных

рейтингов, определения классов кредитоспособности контрагентов, а также

путем построения моделей прогнозных денежных потоков или иных важных

показателей;

2. физических лиц - на основании оценки платежеспособности

контрагентов в соответствии с внутренними нормативными документами

Банка; экспресс-оценки.

Системы внутренних кредитных рейтингов предусматривают

отнесение контрагентов к определенным категориям кредитного риска в

зависимости от оценки внешних и внутренних факторов кредитного риска и

степени их влияния на способность контрагента обслуживать и погашать

принятые обязательства. Внутренними нормативными документами Банка

предусматривается оценка совокупности факторов, перечень их

стандартизирован в зависимости от типов контрагентов. При этом,

обязательной оценке подлежат факторы риска, связанные с финансовым

состоянием контрагента и тенденциями его изменения, структурой

собственности, деловой репутацией, кредитной историей, системой

управления денежными потоками и финансовыми рисками, информационной

прозрачностью, позицией клиента в отрасли и регионе. На основании

анализируемых факторов риска проводится агрегированная оценка уровня

риска и классификация контрагентов по категориям кредитного риска.

Сбербанк уделяет пристальное внимание контролю концентрации

крупных кредитных рисков и соблюдению пруденциальных требований

Банка, анализу и прогнозу уровня кредитных рисков, который в настоящее

время оценивается как приемлемый. Анализ, контроль и управление

концентрацией кредитного риска осуществляется в разрезе следующих

направлений:

1. Контроль представления крупных кредитов единичным заемщикам

или группам связанных заемщиков;

2. выделение групп заемщиков в разрезе отраслевой, страновой и

географической (внутристрановой) принадлежности;

3. присвоение внутренних кредитных рейтингов крупным заемщикам и

группам связанных заемщиков.

Система контроля и мониторинга уровня кредитных рисков Банка

реализуется на основе определенных внутренними нормативными

документами Банка принципов, обеспечивающих предварительный, текущий

и последующий контроль операций, подверженных кредитному риску,

соблюдения установленных лимитов риска, своевременное проведение их

актуализации.

Таким образом, современная концепция банковского регулирования и

надзора основана не только на внедрении и усовершенствовании

нормативных актов, определяющие методику расчета и предельные значения

нормативов банковских рисков, но и на качественной работе надзорных

органов Банка России.

Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом,

спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро

получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо

всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи

диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем.

диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем.

Глава 2. Анализ кредитной деятельности ПАО Сбербанк

2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО

Сбербанк

Сбербанк - современный универсальный коммерческий банк,

удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком

спектре банковских услуг. Сбербанк обслуживает физических и

юридических лиц, в том числе крупные корпорации, предприятия малого и

среднего бизнеса, а также государственные предприятия, субъекты РФ и

муниципалитеты. Услугами Сбербанка пользуются более 100 млн.

физических лиц (более 70% населения России) и около 1 млн. предприятий

(из 4,5 млн. зарегистрированных юридических лиц в России).

Руководство деятельностью банка осуществляются такими органами,

как:[23]

-Общее собрание акционеров;

-Наблюдательный совет Банка;

-коллегиальный исполнительный орган - Правление Банка;

-единоличный исполнительный орган - Президент, Председатель

Правления Банка.

Общее собрание акционеров является высшим органом управления

Банком. Высший орган управления вносит изменения и дополнения в Устав

Банка, занимается вопросами реорганизации, ликвидации Банка, избрания

членов Наблюдательного совета Банка, Президента, Председателя Правления

Банка, членов Ревизионной комиссии Банка. Также к компетенции Общего

собрания акционеров относятся вопросы, связанные с увеличением и

уменьшением уставного капитала, утверждением аудитора Банка, годовых

отчетов, распределением прибыли, определением порядка ведения Общего

собрания акционеров, дроблением и консолидацией акций, размещением

эмиссионных ценных бумаг путем конвертации, принятием решений об

одобрении крупных сделок в случаях, предусмотренных федеральным

законом, об участии в ассоциациях и иных объединениях коммерческих

организаций.

Наблюдательный совет ПАО ОАО Сбербанк, осуществляющий общее

руководство деятельностью Банка, состоит из 17 директоров, среди которых

6 представителей Банка России, 2 представителя Сбербанка, 1 внешний и 8

независимых директоров. Этот орган определяет приоритетные направления

деятельности банка, увеличивает уставный капитал путем размещения

дополнительных акций, размещает облигации и иные эмиссионные ценные

бумаги, образует Правление Банка, назначает членов Правления,

заместителей Председателя Правления, включая первых заместителей, из

числа кандидатов, предложенных Президентом, Председателем Правления

Банка и т.п.

Руководство текущей деятельностью ПАО ОАО Сбербанк

осуществляется Президентом, Председателем Правления Банка и

Правлением Банка. Правление Банка, состоящий из 13 членов, регулирует

вопросы руководства текущей деятельностью Банка, за исключением

вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров и

Наблюдательного совета Банка. Этот орган предварительно обсуждает

вопросы, подлежащие рассмотрению Общим собранием акционеров и

Наблюдательным советом Банка, в том числе годовые отчеты, включая

годовую-бухгалтерскую отчетность, подготавливает по ним проекты

соответствующих решений. Этому органу необходимо определить политику

Банка в сфере управления рисками и обеспечить условия для ее эффективной

реализации. В его полномочия также входят:

- организация и проведение в установленном порядке работу по

совершенствованию сети филиалов и других обособленных подразделений

Банка;

- рассмотрение и решение вопросов об участии и прекращения участия

ОАО Сбербанк в других организациях, за исключением принятия решения об

участии в ассоциациях и иных объединениях коммерческих организаций;

- утверждение процентных ставок по вкладам физических лиц;

рассмотрение состояния учета, отчетности и внутреннего контроля в ПАО

ОАО Сбербанк;

- установление системы оплаты труда в Банке и т.п.

Возглавляет Правление Банка Президент, Председатель Правления

Банка - Герман Греф.

К компетенции Президента, Председателя Правления Банка относится

решение всех вопросов текущей деятельности Банка.

Основной целью деятельности Банка является получение прибыли при

осуществлении банковских операций. Итак, банк ПАО Сбербанк может

осуществлять следующие операции:

-привлекать денежные средства физических и юридических лиц во

вклады (до востребования и на определенный срок);

-размещать привлеченные средства от своего имени и за свой счет;

-открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;

-осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц;

-инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные

документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и

юридических лиц;

-покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной

формах;

-привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы;

-выдавать банковские гарантии;

-осуществлять переводы денежных средств по поручению физических

лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Банк вправе осуществлять обслуживание экспортно-импортных

операций клиентов с применением различных финансовых инструментов,

принятых в международной банковской практике.

Также банк осуществляет операции с платежными картами в

соответствии с действующим законодательством РФ и в порядке,

установленном Банком России.

Переводы денежных средств без открытия банковских счетов, за

исключением переводов электронных денежных средств, осуществляются по

поручению физических лиц.

Также банк помимо перечисленных банковских операций вправе

осуществлять следующие сделки:

-выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающие

исполнение обязательств в денежной форме;

-приобретать права требования от третьих лиц исполнения

обязательств в денежной форме;

-осуществлять доверительное управление денежными средствами и

иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

-осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными

камнями в соответствии с законодательством;

-предоставлять в аренду физическим и юридическим лицам

специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения

документов и ценностей;

-приобретать, продавать или иным образом отчуждать акции и доли в

уставных капиталах юридических лиц;

-осуществлять лизинговые операции;

-оказывать консультационные и информационные услуги.

Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях и в

иностранной валюте в соответствии с федеральными законами. Банк

осуществляет валютный контроль за операциями клиентов - физических и

юридических лиц. ПАО Сбербанк вправе осуществлять выпуск, покупку,

продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами,

выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами,

подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на

банковские счета, с иными ценными бумагами. Банк имеет право

осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в

соответствии с федеральными законами, в том числе брокерскую, дилерскую,

депозитарную.

Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной

политикой страны, регулируют движение денежных средств, влияя на

скорость их обращения, общую массу, эмиссию, включая количество

наличных денег, находящихся в обороте.

Сложившаяся в настоящее время непростая экономическая ситуация в

России из-за введенных против предприятий и организаций санкций,

показывает ряд негативных факторов, которые, в том числе, влияют на

прибыль и рентабельность банков.

Главной целью деятельности коммерческого банка является получение

максимальной прибыли при условии его долгосрочного функционирования и

стабильного положения на рынке.

Размер полученной банком прибыли или убытка, являясь конечным

финансовым результатом, отражает результаты всех видов его деятельности,

активных и пассивных операций.

Прибыль коммерческого банка является основным финансовым

результатом его деятельности, определяемой как разница между

полученными доходами и расходами. В свою очередь, рентабельность банка

является показателем эффективности использования им денежных или иных

ресурсов.

Доходы, расходы и прибыль являются отражением комплекса

объективных и субъективных факторов, воздействующих на деятельность

банка: клиентская база, местоположение, наличие достаточных помещений

для обслуживания клиентуры, уровень конкуренции и т.д.

Доходы являются денежными поступлениями от его производственной

и непроизводственной деятельности. Коммерческий банк может получать

доходы как от основной, так и от побочной деятельности, а также иметь

случайные доходы, относимые к категории прочих. Из этого следует, что

источником доходов банка является его основная и побочная деятельность.

Часть полученных доходов коммерческого банка направляется на создание

резервов для покрытия потенциальных рисков. Совокупность всех доходов

коммерческого банка называется валовым доходом.

Далее проведем анализ прибыли на примере компании ПАО Сбербанк.

ПАО Сбербанк является крупнейшим универсальным банком России,

который оказывает банковские услугу юридическим и физическим лицам.

Номер лицензии 1481 от 11 августа 2015 года. Банк является участником

системы страхования вкладов. Уставной капитал 67,7 млрд. руб. Является

публичным акционерным обществом, 52,3 % акций принадлежат

Центральному банку Российской Федерации, остальные 47,6 % акций

находящиеся в публичном обращении, собственники которых не

установлены (в том числе принадлежащие миноритарным акционерам) [23].

Проведем анализ основных финансовых результатов деятельности

ПАО Сбербанк за 2010-2016 гг. по данным отчета о прибылях и убытках

коммерческого банка за семь отчетных периодов (таблица 4) [23].

Таблица 4

Основные финансовые результаты деятельности ПАО

Сбербанк за 2010-2016 гг. (миллиарды рублей)

Показатели

Годы

Изм.

2016/2010

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

+, -

Чистые

процентные

доходы

479,1

561

704,8

862,2

1019,7

988

1362,8

883,7

284,5

Чистые

комиссионные

доходы

123,6

140,6

170,3

221,3

282,3

319

349,1

225,5

282,4

Операционные

доходы до

резервов

649,8

736,3

920,8

1103,8

1300,7

1429,8

1697,5

1047,

261,2

Операционные

доходы

496

737,5

899,3

970,3

939,3

954,6

1349,2

853,2

272,0

Продолжение таблицы 4

Отчисления в

резерв под

обесценение

кредитного

портфеля

153,8

1,2

21,5

133,5

361,4

475,2

342,4

188,6

222,6

Операционные

расходы

265,9

341,8

451,4

209,6

565,1

623,4

677,6

411,7

254,8

Прибыль до

налогообложе

ния

230,1

395,7

447,9

455,7

374,2

331,2

677,5

447,4

294,4

Чистая

прибыль

181,6

315,9

347,9

362

290,3

222,9

541,9

360,3

298,4

Более наглядно показатели таблицы 1 представлены на рисунке 1.

Рисунок 1. Динамика основных финансовых результатов

деятельности ПАО Сбербанк за 2010-2016 гг.

Данные таблицы 1 и рисунка 1 показывают положительную

тенденцию к росту показателей прибыли. Видно, что за 7 лет операционные

доходы банка выросли на 1047,7 млрд. руб. или на 161,2 %. Прибыль до

налогообложения с 2010 по 2016 год также выросла на 447,4 млрд. руб. или

почти в три раза. Чистая прибыль ПАО Сбербанк повысилась на 360,3 млрд.

руб. или почти в три раза.

Смотрите также:

"Автоматизация обработки заявок ООО "Проектно-Строительная Компания"
"Автоматизация процесса аттестации персонала для ООО "Нэт Бай Нэт Холдинг"
"Анализ интернет-активности конкурентов ( на примере конкурентов "Газпром нефть")
"Бухгалтерский учёт и аудит расчётов с подотчётними лицами в организации на примере ООО "ЛОЦ 10""
«Психологическое сопровождение персонала в организации на примере ООО «Крокус»
Cовершенствование деловой оценки персонала в организации (на примере ООО "Даймонд кейтеринг развитие")
IPO - инструмент финансирования деятельности организации. На примере ПАО «Нефтяная компания «Лукойл»
PR как средство продвижения организации (на примере ПАО "Тамбовский завод "Комсомолец им. Н.С. Артемова")
PR-коммуникации в сфере общественного питания (на примере кафе-кондитерской «Cream Cheese»)
SMM как средство повышения эффективности работы учреждений социокультурной сферы (на примере Малого театра)