48
На рисунке 2 представим динамику чистой прибыли банка. В 2014-
2015 годах чистая прибыль банка имела тенденцию к снижению в связи со
сложившимся в стране экономическим кризисом. Чистая прибыль банка с
362 млрд. руб. в 2013 году снизилась до 290,3 млрд. руб. в 2014 году и далее
до 222,9 млрд. руб. в 2015 году. За два года банк потерял 139,1 млрд. руб.
Однако в 2016 году по сравнению с 2015 годом чистая прибыль ПАО
Сбербанк возросла на 319 млрд. руб. или почти в 2,5 раза.
Далее проведем трендовый анализ. Тренды могут быть представлены
различными уравнениями - логарифмическими, линейными, степенными и
т.д. Трендом называют основную тенденцию изменения определенного ряда
(показателя).
На основании данных графика за 2010-2016 годы на рисунке 2
построена линия полиномиальный тренда, который хорошо аппроксимирует
эмпирическую долю.
Рисунок 2. Динамика чистой прибыли ПАО Сбербанк за
2010-2016 гг.
49
Таким образом, на рисунке 2 наблюдается отчетливый восходящий
тренд в 2010-2016 годах. Если не произойдет серьезных изменений в
политике и экономике, а ПАО Сбербанк будет работать, не снижая темпов,
то, можно ожидать, что прибыль в 2017 году, также вырастет.
2.2. Анализ активов и пассивов банка ПАО Сбербанк
Проведем анализ основных показателей деятельности кредитной
организации за 2014-2016 гг. по данным отчетности, представленной в
приложениях 1 и 2.
Проведение горизонтального и вертикального анализа баланса является
первой стадией оценки финансового состояния коммерческого банка.
Анализ баланса производится дедуктивным методом – от общего к
частному.
Структура активов и пассивов анализируется не только для
определения степени диверсификации банковских операций и выявления
опасностей, которые несут банку чрезмерное увеличение однотипными (даже
очень выгодными в текущий момент) операциями. Для более детального
анализа ПАО Сбербанк будут приведены таблицы структуры и динамики
активов и пассивов, в которых обозначены показатели Банка за 2014-2016
год, также рассчитан удельный вес и динамика приведенных показателей.
Сделан вывод по представленным данным.
Таблица 5
Анализ структуры активов баланса ПАО ОАО Сбербанк за
2014 – 2016 гг.
Показатель
На 31.12.2014 г.
На 31.12.2015
г.
На 31.12.2016
г.
млрд.
руб.
Уд.
вес,%
млрд.
руб.
Уд.
вес,%
млрд.
руб.
Уд.
вес,%
Денежные
средства
1237,0
6,79
2308,8
9,16
2333,60
8,54
Средства в
Центральном
Банке РФ
251,50
1,38
365,70
1,450
387.90
1,42
Средства в
330,50
1,81
240,80
0,960
750,60
2,75
50
Продолжение таблицы 5
кредитных
организациях
Чистые
вложения в
ценные бумаги
2141,20
11,76
1969,70
7,820
1665,00
6,09
Чистая ссудная
задолженность
12933,70
71,02
17756,60
70,460
18727,80
68,51
Основные
средства,
материальные
запасы
477,30
2,62
496,40
1,970
499,20
1,83
Прочие активы
839,10
4,61
2062,80
8,190
3358,50
10,87
Всего активов
18210,30
100,00
25200,80
100,00
27334,70
100,00
В структуре активов доминирующими статьями на протяжении всего
анализируемого периода являются Денежные средства, Чистая ссудная
задолженность и Чистые вложения в ценные бумаги. Остальные показатели
имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные
активы.
Таблица 6
Анализ динамики активов баланса ПАО Сбербанк за 2014-2016
год
Показатели
На
31.12
2014г
млрд.
руб.
На
31.12.
2015г
млрд.
руб.
На
31.12.
2016г
млрд.
руб.
Динамика
2014-2015гг.
Динамика
2015-2016гг.
млрд.
руб.
в %
млрд.
руб.
в %
Денежные
средства
1237,0
2308,8
2333,6
+1071,8
+86,6
+24,8
+1,1
Средства в
Центральном
Банке РФ
251,5
365,7
387.9
+114,2
+45,4
+22,2
+6,1
Средства в
кредитных
организациях
330,5
240,8
750,6
-89,7
- 27,1
+509,8
+211,7
Чистые
вложения в
ценные
бумаги
2141,2
1969,7
1665,0
-171,5
- 8,0
- 304,7
-15,5
Чистая
ссудная
задолженность
12933,7
17756,6
18727,8
+4822,9
+37,3
+971,2
+5,5
Основные
средства,
материальные
запасы
477,3
4996,4
499,2
+19,1
+4,0
+2,8
+0,6
51
Продолжение таблицы 6
Прочие
активы
839,1
2062,8
3358,5
+1223,7
+145,8
+1295,7
+62,8
Всего активов
18210,3
25200,8
27334,7
+6990,5
+38,4
+2133,9
+8,5
За анализируемый период (01.2014г-31.12.2016г) совокупные активы
увеличились на 50,1 % и достигли 27334,7 млрд. руб. Основой роста являлись
кредиты клиентам и вложения в ценные бумаги.
Доля средств находящаяся в Центральном Банке Российской
Федерации до 2014 года имела среднее значение 33% и на 31.12.2014
составила 251,5 млрд. руб., затем появилась отрицательная тенденция роста
средств, находящихся в Центральном Банке Российской Федерации (на
31.12.2015г.- 365,7 млрд. руб., на 31.12.2016г. - 387.9 млрд. руб.).
Чистые вложения в ценные бумаги за 2014 год уменьшились на 171,5
млрд. руб. или 8,0 % и составили на 31.12.2014 - 1969,7 млрд. руб. В 2015
году объем ценных бумаг сократился на 304,7 млрд. руб. или на 15,5% и на
31.12.2016 год составил 1665,0 млрд. руб.
За 2014 год денежные средства значительно увеличились на 1071,8
млрд. руб. или на 86,6 % и составили на 31.12.2015 - 2308,8 млрд. руб. В
период за 2016 год продолжился их рост, но не на столько значительный, чем
за прошедший год и на 31.12.2016, данное значение равно 2333,6 млрд. руб.,
или на 1,1%.
Средства вложенные в прочие активы увеличились за анализируемый
период примерно на 300%, и с 839,1 млрд. руб. увеличились до 3358,5 млрд.
руб.
Далее проведем горизонтальный и вертикальный анализ пассива
баланса, который представлен в таблицах 5, 6.
За анализируемый период (31.12.2014-31.12.2016г) совокупные
пассивы увеличились на 52.9 % и достигли на 31.12.2016г 24 959,7 млрд. руб.
Основой роста являлись кредиты клиентам и средства Центрального Банка
Российской Федерации.
52
За 2014 год собственный капитал составил 2111.3 млрд. руб., за 2015
год увеличился на 1528,7 млрд. руб., и составил 3 640,0 млрд. руб., но затем
последовало значительное уменьшение собственного капитала на 2594,1
млрд. руб. и на 31.12.2016г составил 1 045,9 млрд. руб.
С 31.12.2014г по 31.12.2016г средства физических лиц увеличились с
8435,8 млрд. руб. до 12 043,7 млрд. руб. (31.12.2015г-9328,4 млрд. руб.)
Сумма выпущенных долговых обязательств увеличилась на 61,5% и
составила на 31.12.2016 - 1 378,5 млрд. руб. (31.12.2014 - 853,4 млрд. руб.,
31.12.2015 - 1 302,6 млрд. руб.).
Таблица 7
Анализ динамики пассивов баланса ПАО Сбербанк за 2014-2016
год
Показатели
На
31.12.1
4 г.
млрд.
руб.
На
31.12.15
г. млрд.
руб.
На
31.12.
16г.
млрд.
руб.
Динамика 2014-
2015гг.
Динамика
2015-2016гг.
млрд.
руб.
в %
млрд.
руб.
в %
Средства банков
2111,3
3 640,0
1045,9
+1528,7
+72,4
-2594,1
-71,3
Средства
физических лиц
8435,8
9 328,4
12 043,7
+892,6
+10,6
+2715,3
+29,1
Средства
корпоративных
клиентов
3628,4
6 234,5
7754,6
+2606,1
+71,8
+1520,1
+24,4
Выпущенные
долговые ценные
бумаги
853,4
1 302,6
1378,5
+449,2
+52,6
+75,9
+5,8
Прочие заемные
средства
499,1
537,2
398,0.
+38,1
+7,6
-139,2
-25,9
Отложенное
налоговое
обязательство
23,80
45,3
132,0
+21,5
+90,3
+86,7
+191,
4
Прочие
финансовые
обязательства
291,7
1 271,8
1330,9
+980,1
+336,
0
+59,1
+4,6
Прочие
нефинансовые
обязательства
60,7
51,4
69,6.
-9,3
-15,3
+18,2
+35,4
Субординирован
ные займы
424,7
769,5
806,5
+344,8
+81,2
+37,0
+4,8
Всего
обязательств
16328,9
23 180,7
24959,7
+6851,8
+42,0
+1779,0
+7,7
Средства корпоративных клиентов за 2014 год составили 3628,4 млрд.
руб., а за 2015 год средства увеличились на 2606,1 млрд. руб. или на 71.8 %.
53
И составили 6 234,5 млрд. руб., а на 31.12.2016 г составили 7 754,6 млрд.
руб., что на 1520,1 млрд. руб. или 24,4 % больше, чем за предыдущий год.
Заемные средства банка возросли до 398,0 млрд. руб. (31.12.2014 -
499,1 млрд. руб., 31.12.2015 - 537,2 млрд. руб.)
Основной ресурсной базой Банка остаются депозиты физических лиц,
доля которых в общих обязательствах составляет наибольший процент.
Таблица 8
Анализ структуры пассива баланса ПАО Сбербанка за 2014 -
2016 год
Показатель
На 31.12.
2014г.
На 31.12.
2015г.
На 31.12.
2016г.
млрд.
руб.
Уд.
вес,%
млрд.
руб.
Уд.
вес,%
млрд.
руб.
Уд.
вес,%
Средства банков
2111,3
12,9
3639,4
15,7
1045,9
4,2
Средства физических
лиц
8435,8
51,7
9328,4
40,2
12043,7
48,3
Средства
корпоративных
клиентов
3628,4
22,2
6234,5
26,9
7754,6
31,1
Выпущенные
долговые ценные
бумаги
853,4
5,2
1302,6
5,6
1378,5
5,5
Прочие заемные
средства
499,1
3,1
537,2
2,3
399,4
1,6
Отложенное
налоговое
обязательство
23,8
0,1
45,3
0,2
124,8
0,5
Прочие финансовые
обязательства
291,7
1,8
1271,8
5,5
1330,9
5,3
Прочие нефинансовые
обязательства
60,7
0,4
51,4
0,2
69,6
0,3
Субординированные
займы
424,7
2,6
769,5
3,3
806,5
3,2
Всего обязательств
16328,9
100,0
23180,7
100,0
24959,7
100,0
В структуре пассивов доминирующими статьями на протяжении всего
анализируемого периода являются Средства клиентов и Собственные
средства Банка, в незначительной доли средства Центрального Банка
Российской Федерации. Остальные показатели имеют незначительный
удельный вес, но все же формируют суммарные пассивы.
54
2.3. Структурно-динамический анализ кредитного портфеля ПАО
Сбербанк за 2014-2016гг.
Эффективность деятельности любой кредитной организации во многом
определяется уровнем доходности ее кредитного портфеля. В связи с этим,
коммерческие банки в своей работе уделяют огромное внимание
формированию оптимального портфеля и качеству управления им. Это
особенно важно, поскольку от этого зависит ликвидность банка и его
надежность для всех категорий клиентов, пользующихся его услугами.
Формирование оптимального кредитного портфеля является
сложнейшей задачей для коммерческого банка при разработке его кредитной
политики и состоит в сочетании конкретных видов активных операций,
являющихся базой кредитного портфеля. От рациональности их структуры,
правильного набора рыночных сегментов с учетом финансово-
экономической конъюнктуры банковского рынка будет зависеть величина
полученной прибыли. [21]
Стоит отметить, что оптимальное сочетание вышеуказанных
параметров позволяет осуществлять качественное управление активами и
пассивами банка, и как результат, достигать оптимальное соотношение
прибыльности, ликвидности и платежеспособности кредитной организации.
Ключевой задачей каждого кредитного учреждения является
формирование кредитного портфеля, позволяющего получать максимальную
прибыль при минимальных рисках. Коммерческий банк применяет
собственные методы для минимизации рисков и получения прибыли. Все они
формируют политику организации. Если офисы банка располагаются в
разных городах, критерии поведения с заемщиками для них определяет
головной банк.
Чтобы понять, как получать максимальную прибыль с минимальными
рисками, сотрудники банка проводят анализ кредитного портфеля
коммерческого банка.
55
Несомненно, наибольшая доля рынка по праву принадлежит
крупнейшим банкам. Лидером банковского сектора России является ПАО
Сбербанк, который оставляет за собой ведущие позиции во всех сегментах
рынка банковских услуг России.
Политика банковского регулирования и надзора, проводимая Банком
России в последние годы, направленная на укрепление банковской системы
РФ, привела к тому, что у многих коммерческих банков, не отвечающих
требованиям либо нарушающим их, были отозваны лицензии на
осуществление банковской деятельности. Это вынудило клиентов выбирать
надежные банки при размещении своих средств.
Так, за период 2011-2016 гг. доля Сбербанка на рынке вкладов
физических лиц достигла 46 %, а депозитов юридических лиц – 25 %,
увеличившись на 4 %.
Данное обстоятельство привело к положительной динамике ресурсной
базы Сбербанка, благодаря чему возросли объемы кредитования всех
категорий клиентов. Более трети кредитов, выданных как юридическим, так
и физическим лицам, на совокупном рынке банковского кредитования
предоставлено ПАО Сбербанк.
Одним из наиболее востребованных кредитных продуктов банка для
населения являются кредитные карты, поскольку сумма средств,
предоставленным по ним, возросла в 1,7 раза.
Таблица 9
Состав и структура кредитного портфеля ПАО Сбербанк по
категориям клиентов
Показатели
2014
2015
2016
Среднегод
овой темп
роста
(снижения
), %
Сумма,
млрд.р
уб.
Уд.в
ес,
%
Сумма,
млрд.ру
б.
Уд.
вес,
%
Сумма,
млрд.ру
б.
Уд.
вес,
%
Кредиты
корпоративны
м клиентам,
всего
В т.ч.
9796, 0
72,3
13778,8
74,0
14958,7
75,0
123,6
коммерческое
кредитование
6223,9
45,9
9026,5
48,5
10368,0
52,0
129,1
56
Продолжение таблицы 9
специализиров
анное
кредитование
3572,1
26,4
4752,3
25,5
4590,7
23,0
113,4
Кредиты
физ.лицам,
всего
В т.ч.
3748,0
27,7
4847,3
26,0
4965,6
25,0
115,1
жилищное
кредитование
1569,0
11,6
2269,8
12,2
2554,6
12,8
127,6
потребительск
ие и прочие
ссуды
1672,8
12,4
1868,3
10,0
1681,8
8,4
100,3
Кредитные
карты и
овердрафты
349,0
2,6
538,8
2,9
587,2
3,0
129,7
автокредитова
ние
157,2
1,1
170,0
0,9
142,0
0,8
95,0
Итого
кредитов
13544,
100,0
18626,1
100,
19924,3
100,
121,3
Проводя анализ по видам предоставленных кредитов можно сделать
вывод о том, что рост наблюдается только по ипотечному кредитованию
(доля рынка, приходящаяся на ПАО Сбербанк возросла за исследуемый
период с 52,9% до 55,0%) с 1569,0 млрд.руб. до 2554,6 млрд.руб.
Немаловажную роль в этой положительной динамике сыграла
государственная поддержка ипотечного кредитования.
Это напрямую отразилось на структуре кредитного портфеля по срокам
кредитования (рисунок 3).
Рисунок 3. Структура кредитного портфеля ПАО Сбербанк по
срокам кредитования
57
Более 40% кредитного портфеля приходится на долгосрочное
кредитование, что свидетельствует о стабильности и надежности банка, а
также о высоком доверии клиентов.
Концентрация кредитного портфеля по отраслям экономики
представлена в таблице 10.
Таблица 10
Состав и структура кредитного портфеля ПАО Сбербанк по
отраслям экономики
Показатели
2014
2015
2016
Сред
него
дово
й
темп
роста
(сни
жени
я), %
Сумма,
млрд.р
уб.
Уд.ве
с, %
Сумма,
млрд.р
уб.
Уд.ве
с, %
Сумма,
млрд.р
уб.
Уд.ве
с, %
Физические лица
3748,0
27,7
4847,3
26,0
4965,6
24,9
115,1
Услуги
2445,3
18,1
3700,6
19,9
3843,1
19,3
125,4
Торговля
1366,2
10,1
2017,2
10,8
2134,8
10,7
125,0
Пищевая
промышленность
и сельское
хозяйство
900,6
6,6
1041,0
5,6
1180,4
5,9
114,5
Энергетика
644,9
4,8
961,9
5,2
1062,8
5,3
128,4
Машиностроение
658,7
4,9
920,6
4,9
976,2
4,9
121,7
Государственные
и муниципальные
учреждения
672,9
5,0
837,5
4,5
899,5
4,5
115,6
Металлургия
459,6
3,4
752,7
4,0
883,1
4,4
138,6
Строительство
492,6
3,6
688,3
3,7
715,1
3,6
120,5
Транспорт,
авиационная и
космическая
промышленность
448,3
3,3
619,8
3,3
702,4
3,5
125,2
Химическая
промышленность
386,9
2,9
537,8
2,9
616,5
3,1
126,2
Телекоммуникац
ии
560,1
4,1
484,9
2,6
575,1
2,9
101,3
Нефтегазовая
промышленность
208,3
1,5
470,0
2,5
447,1
2,2
146,5
Деревообрабатыв
ающая
промышленность
76,1
0,6
89,5
0,5
78,0
0,4
101,2
Прочие
475,5
3,4
657,0
3,6
844,6
4,4
133,3
Итого кредитов
13544,0
100,0
18626,1
100,0
19924,3
100,0
121,3