42
Источником информации для проведения анализа деятельности банка
является финансовая отчетность АО «Альфа-Банк», которая представлена в
Приложениях 1 и 2.
По данным таблицы видны следующие изменения:
- незначительно снизилась сумма кредитов юридическим лицам (на
3,52%) в 2016 г.,
- сумма вложений в операции лизинга и приобретенные прав
требования увеличилась в 2016 г. на 1,8%;
- сумма вложений в ценные бумаги увеличилась в 2016 г. на 1,37%;
- межбанковские кредиты в 2016 г. увеличились на 3,81%;
- величина кредитов физическим лицам в 2016 г. снизилась на 1,05%;
- в 2016 г. произошло снижение суммы векселей на 0,31%.
При этом общая сумма доходных активов увеличилась на 3.9% c
2068.35 до 2148.16 млрд. руб.
Далее в табл. 3 представлен анализ АО «Альфа-Банк» по степени
обеспеченности выданных кредитов, а также по их структуре.
Анализ таблицы позволяет предположить, что Альфа-Банк делает упор
на кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являются
гарантии и поручительства. Общий уровень обеспеченности кредитов
достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет
возмещен объемом обеспечения.
Таблица 3
Аналитика обеспеченности выданных кредитов
45
Наименование
показателя
2014 г., тыс. руб.
2015 г., тыс. руб.
2016 г., тыс. руб.
Ценные
бумаги,
принятые в
обеспечение
по выданным
кредитам
124 368
680
7.60%
101 587
425
6.20%
93 165 074
5.42%
Имущество,
1 102 341
67.38%
1 078 513
65.87%
858 702 332
49.92%
45
https://alfabank.ru – официальный сайт АО «Альфа-Банк»
43
принятое в
обеспечение
386
258
Драгоценные
металлы,
принятые в
обеспечение
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
Полученные
гарантии и
поручительства
5 408 608
385
330.58%
5 272 551
208
322.04%
4 463 399
827
259.47%
Сумма
кредитного
портфеля
1 636 085
188
100.00%
1 637 237
948
100.00%
1 720 177
378
100.00%
- в т.ч.
кредиты
юр.лицам
1 091 512
872
66.71%
1 163 833
103
71.09%
1 138 486
316
66.18%
- в т.ч.
кредиты физ.
лицам
280 623
242
17.15%
243 337
418
14.86%
230 163 089
13.38%
- в т.ч.
кредиты
банкам
135 762
208
8.30%
103 653
732
6.33%
189 478 569
11.02%
Далее необходимо проанализировать структуру процентных
обязательств АО «Альфа-Банк», т.е. за которые банк обычно платит
проценты клиенту (табл. 4).
По данным таблицы видно, что в 2016 г. произойдет увеличение
средств юридических лиц (на 8,2%) по сравнению с 2015 г.
Размер вкладов физических лиц в 2016 г. увеличился на 7,9%. Размер
средств банков (МБК и корсчета) в 2016 г. увеличились на 41,8% по
сравнению с 2015 г.
Таблица 4
Структура процентных обязательств
46
Наименование
показателя
2014 г., тыс. руб.
2015 г., тыс. руб.
2016 г., тыс. руб.
Средства
банков (МБК и
корсчетов)
210 085 013
10.91%
179 967
942
10.20%
255 230 494
13.05%
Средства юр.
Лиц
622 526 599
32.34%
801 698
136
45.46%
867 139 218
44.34%
46
https://alfabank.ru – официальный сайт АО «Альфа-Банк»
44
- в т.ч.
текущих
средств юр.
Лиц
183 146 616
9.51%
240 400
495
13.63%
344 691 115
17.62%
Вклады физ.
Лиц
485 446 378
25.22%
613 431
208
34.78%
662 135 206
33.85%
Прочие
процентные
обязательств
606 881 805
31.53%
168 454
267
9.55%
171 356 552
8.76%
- в т.ч.
кредиты от
Банка России
338 547 002
17.59%
26 860 955
1.52%
16 707 736
0.85%
Процентные
обязательства
1 924 939
795
100.00%
1 763 551
553
100.00%
1 955 861
470
100.00%
Общая сумма процентных обязательств увеличилась на 10.9% c
1763.55 до 1955.86 млрд.руб.
Таким образом, в 2016 г. АО «Альфа-Банк» продемонстрировал
качественную положительную динамику по ключевым показателям
финансовой деятельности, усилил свои позиции на рынке, еще раз доказав
устойчивость своей бизнес-модели.
Чистая прибыль АО «Альфа-Банк» в 2016 г. выросла на 9,8% по
сравнению с предыдущим годом и достигла 527 млн. долларов США (против
480 млн. долларов США по итогам 2015 года).
3.2 Особенности кредитной политики АО «Альфа Банк»
Анализ кредитной политики АО «Альфа-Банк» необходимо начать с
изучения структуры кредитного портфеля банка (табл. 5).
Таблица 5
Структура кредитного портфеля
47
Наименование
2014 г.
2015 г.
2016 г.
млн. руб.
%
млн. руб.
%
млн. руб.
%
Кредиты
юридическим
лицам
1034150
81,1
1055878
85,2
1055094
85,9
Кредиты
физическим
лицам
238975
18,7
181501
14,6
171050
13,9
47
https://alfabank.ru – официальный сайт АО «Альфа-Банк»
45
Кредиты ИП
2300
0,2
1839
0,1
1490
0,1
Итого
1275425
100,0
1239218
100,0
1227634
100,0
Графическое изображение структуры кредитного портфеля АО
«Альфа-Банк» представлено на рис. 13.
Рисунок 13 – Структура кредитного портфеля
По данным рисунка и таблицы видно, что основными клиентами АО
«Альфа-Банк» в направлении кредитования являются юридические лица.
Причем, их удельный вес в общей структуре кредитного портфеля
увеличился с 81,1% в 2014 г. до 85,9% в 2016 г.
Удельный вес ИП в общей структуре кредитного портфеля в 2016 г.
остался на уровне 2015 г. и составил 0,1%.
Удельный вес физических лиц в 2015 г. снизился по сравнению с 2014
г. на 4,1%, а в 2016 г. по сравнению с 2015 г. – еще на 0,7%.
Таким образом, можно сделать вывод, что в 2016 г. АО «Альфа-Банк»
еще больше снижает объемы кредитования физических лиц в пользу
юридических лиц.
Важным элементом анализа является исследование динамики
кредитного портфеля АО «Альфа-Банк», которая представлена в таблице 6.
46
Таблица 6
Динамика кредитного портфеля
48
Наименование
2014 г.,
млн. руб.
2015 г.
млн. руб.
2016 г.
млн. руб.
2015
г. к
2014
г., %
2016
г. к
2015
г., %
Кредиты
юридическим
лицам
1034150
1055878
1055094
102,1
99,9
Кредиты
физическим лицам
238975
181501
171050
75,9
94,2
Кредиты ИП
2300
1839
1490
80,0
81,0
Итого
1275425
1239218
1227634
97,2
99,1
Графическое изображение динамики кредитного портфеля АО «Альфа-
Банк» представлено на рис. 14.
По данным рисунка и таблицы видно, что в 2016 г. все виды
кредитования в АО «Альфа-Банк» снизились по сравнению с 2015 г., в том
числе:
- кредиты юридическим лицам снизились на 0,1%;
- кредиты физическим лицам снизились на 5,8%;
- кредиты ИП снизились на 19%.
Рисунок 14 – Динамика кредитного портфеля
48
https://alfabank.ru – официальный сайт АО «Альфа-Банк»
47
Таким образом, можно сделать вывод, что темпы кредитования в АО
«Альфа-Банк» в 2016 г. несколько снизились по сравнению с 2015 г.
В любом виде кредитования присутствует, так называемая,
просроченная задолженность. Т.е. заемщики банков допускают просроки в
оплате очередных взносов по кредитам, в связи с этим и возникает
просроченная задолженность.
В таблице 7 представлена динамика просроченной задолженности в АО
«Альфа-Банк».
Таблица 7
Динамика просроченной задолженности
49
Наименование
2014 г.,
млн.
руб.
2015 г.
млн.
руб.
2016 г.
млн.
руб.
2015 г. к
2014 г.,
%
2016 г. к
2015 г.,
%
Кредиты
юридическим
лицам
43899
100523
86204
229,0
85,8
Кредиты
физическим лицам
41076
60598
57871
147,5
95,5
Кредиты ИП
38
141
141
371,1
100,0
Итого
85013
161262
144216
189,7
89,4
Графическое изображение просроченной задолженности по выданным
кредитам АО «Альфа-Банк» представлено на рис. 15.
49
https://alfabank.ru – официальный сайт АО «Альфа-Банк»
48
Рисунок 15 – Динамика просроченной задолженности
По данным рисунка и таблицы видно, что в 2015 г. произошел
значительный скачек просроченной задолженности по всем категориям
заемщиков АО «Альфа-Банк», а именно:
- просроченная задолженность по юридическим лицам увеличилась на
129%;
- по физическим лицам просроченная задолженность увеличилась на
47,5%;
- по ИП просроченная задолженность увеличилась на 271,1%.
В 2016 г. ситуация меняется. Происходит снижение просроченной
задолженности по юридическим и физическим лицам (на 14,2% и 4,5%
соответственно).
По ИП в 2016 г. просроченная задолженность осталась на уровне 2015
г.
Таким образом, можно сделать вывод, что в 2016 г. АО «Альфа-Банк»
начал активную работу по возврату просроченной задолженности, которая
показала положительные результаты.
Важной составляющей определения эффективности работы банка
является доля просроченных кредитов в общем объеме кредитного портфеля.
49
Данный показатель напрямую показывает, насколько прибыльна
деятельность банка.
Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле АО «Альфа-
Банк» представлена в табл. 8.
Таблица 8
Удельный вес просроченной задолженности
50
Наименование
2014 г.,
млн. руб.
2015 г.
млн. руб.
2016 г.
млн. руб.
2015
г. к
2014
г., %
2016
г. к
2015
г., %
Кредиты
юридическим
лицам
1034150
1055878
1055094
102,1
99,9
- в т. ч.
просроченная
задолженность
43899
(4,2%)
100523
(9,5%)
86204
(8,2%)
229,0
85,8
Кредиты
физическим лицам
238975
181501
171050
75,9
94,2
- в т. ч.
просроченная
задолженность
41076
(17,2%)
60598
(33,4%)
57871
(33,8%)
147,5
95,5
Кредиты ИП
2300
1839
1490
80,0
81,0
- в т. ч.
просроченная
задолженность
38
(1,6%)
141
(7,7%)
141
(9,5%)
371,1
100,0
Итого кредитов
1275425
1239218
1227634
97,2
99,1
- в т. ч.
просроченная
задолженность
85013
(6,7%)
161262
(13,0%)
144216
(11,7)
189,7
89,4
По данным таблицы видно, что в целом удельный вес просроченной
задолженности в кредитном портфеле АО «Альфа-Банк» снизилось в 2016 г.
по сравнению с 2015 г., а именно на 1,3%.
При этом видно, что по физическим лицам и индивидуальным
предпринимателям удельный вес просроченной задолженности увеличился.
Таким образом, можно сделать вывод, что основными проблемными
заемщиками АО «Альфа-Банк» являются физические лица и ИП.
По данным таблицы видно, что наибольший рост просроченной
50
https://alfabank.ru – официальный сайт АО «Альфа-Банк»
50
задолженности в 2016 г. выявлен у ИП. Следовательно, далее необходимо на
примере конкретного ИП провести оценку его кредитоспособности.
Для анализа был взят ИП Скиданенко С.П., основным видом
деятельности которого является предоставление услуг парикмахерскими и
салонами красоты.
Для определения кредитоспособности ИП Скиданенко С.П.
необходимо воспользоваться методикой АО «Альфа-Банка», которая
включает в себя расчет следующих показателей:
- горизонтальный и вертикальный анализ баланса;
- ликвидности;
- финансовой устойчивости;
- оборачиваемости;
- финансовые результаты.
Источниками информации для анализа является финансовая отчетность
ИП Скиданенко С.П., которая представлена в Приложениях 3 и 4.
Анализ деятельности хозяйствующего субъекта ИП Скиданенко С.П.
необходимо начать с горизонтального анализа агрегированного баланса
(табл. 9). Исходные данные для расчета представлены в Приложении Г, Д.
Таблица 9
Горизонтальный анализ за 2012 – 2016 гг.
Наименование
статей баланса
2012
год,
тыс.
руб.
2013
год,
тыс.
руб.
2014
год,
тыс.
руб.
2015
год,
тыс.
руб.
2016
год,
тыс.
руб.
Изменения, %
2013
г. к
2012
г.
2014
г. к
2013
г.
2015
г. к
2014
г.
2016
г. к
2015
г.
Внеоборотные
активы
85
98
106
196
289
115,3
108,2
184,9
147,4
Оборотные
активы
71
86
90
164
288
121,1
104,7
182,2
175,6
- Запасы
35
39
45
80
144
111,4
115,4
177,8
180,0
- Дебиторская
задолженность
24
27
26
55
107
112,5
96,3
211,5
194,5
- Денежные
средства +КФВ
12
20
19
29
37
166,7
95,0
152,6
127,6
БАЛАНС
156
184
196
360
577
117,9
106,5
183,7
160,3
51
Наименование
статей баланса
2012
год,
тыс.
руб.
2013
год,
тыс.
руб.
2014
год,
тыс.
руб.
2015
год,
тыс.
руб.
2016
год,
тыс.
руб.
Изменения, %
2013
г. к
2012
г.
2014
г. к
2013
г.
2015
г. к
2014
г.
2016
г. к
2015
г.
Собственный
капитал
112
115
120
140
166
102,7
104,3
116,7
118,6
Заемный
капитал
44
69
76
220
411
156,8
110,1
289,5
186,8
-
Краткосрочные
кредиты
39
58
59
173
320
148,7
101,7
293,2
185,0
- Кредиторская
задолженность
5
11
17
47
91
220,0
154,5
276,5
193,6
БАЛАНС
156
184
196
360
577
117,9
106,5
183,7
160,3
По данным таблицы видно, что валюта баланса увеличивается в
каждом году. Это свидетельствует о расширении деятельности
хозяйствующего субъекта.
Актив баланса состоит из оборотных и внеоборотных активов.
Увеличение внеоборотных активов является следствием приобретения
основных средств, а также возможных нематериальных активов. Оборотные
активы увеличились за счет запасов, дебиторской задолженности и денежных
средств. Рост запасов говорит о приобретении материалов для работы
хозяйствующего субъекта, что, в свою очередь, свидетельствует об
увеличении объемов работы. Рост дебиторской задолженности показывает те
суммы, которые хозяйствующий субъект внес авансом за материалы и
оборудование.
Пассив баланса состоит из собственного и заемного капитала. Рост
собственного капитала положительно характеризует хозяйствующий
субъект, поскольку есть твердая основа под ногами. Однако, анализ заемного
капитала показал, что темп его прироста превышает темп роста собственного
капитала. Из этого можно сделать вывод, что хозяйствующий субъект
зависим от сторонних источников финансирования.
Рост кредиторской задолженности показывает увеличение долгов