64
предопределяет действия на разработку комплекса мер по улучшению
управления ликвидностью в Банке.
Решением выявленных проблем станут рекомендации, предложенные в
следующей главе настоящей работы.
ГЛАВА 3. МЕРОПРИЯТИЯ, НАПРАВЛЕННЫЕ НА ПОВЫШЕНИЕ
ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ БАНКА
3.1. СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМЫХ МЕРОПРИЯТИЙ
У любого коммерческого банка есть необходимость в разработке и
дальнейшем принятии комплекса мер по поддержанию эффективного и
оптимального уровня ликвидности и платежеспособности, который призван
обеспечивать полное удовлетворение спроса клиентов на денежные средства, а
также не понижал уровня рентабельности банка и его прибыль. Поэтому, с
учетом выявленных во второй главе выпускной квалификационной работы
проблем ликвидности и платежеспособности Банка ТРАСТ, в данном разделе
дадим ряд рекомендаций по их решению, которые несут комплексный характер
и предопределяют:
1. Направления по улучшению управления ликвидностью Банка ТРАСТ, а
именно, применить следующие меры:
1) Использовать метод распределения активов Банка. Так поддержание
ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения
определенной политики банка в области пассивных и активных операций,
вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенностей
выполняемых операций. То есть банк должен разработать грамотную политику
управления активными и пассивными операциями. Поэтому, для поддержания
уровня ликвидности и управления активами предлагается использовать метод
распределения активов Банка.
65
Сущность данного метода заключается в сопоставлении по срокам и
суммам активов банка с пассивами. Для этого источники и основные
направления размещения средств предлагается группировать и сопоставлять
таким образом, чтобы средства определенной группы пассивов размещались в
определенные группы активов с учетом доходности вложений и поддержания
ликвидности банка. Схематично предлагаемый НБ «ТРАСТ» (ПАО) метод
распределения активов (конверсии средств) для поддержания ликвидности на
должном уровне приведен на рисунке 9.
Рисунок 9 – Предлагаемый НБ «ТРАСТ» (ПАО) метод
распределения активов (конверсии средств) для поддержания
ликвидности на должном уровне
Использование метода распределения активов Банка предполагает
следующее:
66
- первичные резервы будут по большей части сформированы за счет
вкладов до востребования и средств на текущих и расчетных счетах. Это связано
с тем, что оборачиваемость средств данной группы крайне велика, поэтому их
основная часть будет помещена именно в высоколиквидные активы. Часть
средств до востребования может быть также помещена во вторичные резервы,
например, инвестирована в краткосрочные государственные ценные бумаги. При
наличии стабильных остатков на счетах до востребования на балансе банка часть
их может быть помещена в краткосрочные кредиты надежным заемщикам.
Таким образом, использование первой группы пассивов будет наиболее полным,
т. е. будут соблюдены требования к ликвидности, и при этом банк получит
определенный доход от краткосрочных вложений в государственные ценные
бумаги и кредиты;
- в отличие от привлеченных до востребования средств, средства,
привлеченные на срочной основе, обладают большей стабильностью, но их
оборачиваемость значительно ниже. Поэтому требование к покрытию данного
вида средств несколько ниже, чем по средствам до востребования.
Следовательно, средства, привлеченные на срочной основе, могут быть
использованы в операциях, приносящих банку основной доход, т. е. для
кредитных вложений, а также для инвестиций в ценные бумаги различных
эмитентов с различными сроками погашения;
- собственные средства банка могут быть использованы в операциях
по формированию имущества банка, т. е. вложены в здания, оборудование,
телекоммуникации, транспорт, необходимые для нормального
функционирования банка. За счет этих средств также может осуществляться
долгосрочное кредитование, долевое участие банка, инвестиционные вложения
в ценные бумаги. Таким образом, средства данной группы пассивов тоже могут
быть использованы для получения банком дохода (не следует, однако, забывать
о защитной функции, выполняемой собственным капиталом банка, т. е., при
67
вложении средств данной группы в инвестиционные проекты необходимо
учитывать рискованность операции).
Итак, в основе предложенной нами модели лежит предположение, что
количество ликвидных активов, необходимых банку для поддержания
ликвидности, напрямую зависит от источников привлечения. При использовании
данного метода поддержания ликвидности делается ставка на разграничение
источников, за счет которых будет проводиться дальнейшее формирование
активов банка. Т.е., с целью поддержания мгновенной и текущей ликвидности
банка неустойчивые и краткосрочные пассивы будут направлены в
высоколиквидные активы, а более долгосрочные пассивы вкладываются в менее
ликвидные, но более доходные активы (в кредиты).
2) Для улучшения системы управления активами и пассивами в части
краткосрочной ликвидности рекомендуется произвести следующие действия:
а) во-первых, определять потребность в ликвидных средствах хотя бы на
краткосрочную перспективу. Прогнозирование этой потребности может
осуществляться двумя методами. Один из них предполагает анализ потребностей
в кредите и ожидаемого уровня вкладов каждого из ведущих клиентов, а другой
– прогнозирование объема ссуд и вкладов. Это может быть достаточным для
оценки ликвидности, но оно не подскажет руководству банка, какова должна
быть его кассовая наличность на следующей неделе, чтобы покрыть изъятие
вкладов и заявки на кредит. В решении этой задачи поможет:
- проведение анализа счетов отдельных клиентов банка, который
позволят ему определить потребности в наличных деньгах на данный момент;
- предварительное изучение хозяйственных и финансовых условий на
местном рынке, специфики клиентуры, возможностей выхода на новые рынки, а
также перспективы развития банковских услуг, в том числе, открытие новых
видов счетов, проведение операций по трасту, лизингу, факторингу и т.д.
68
Причем, кроме местных факторов, необходимо учитывать также и
общенациональные.
Данные меры по прогнозированию помогут банку более точно определить
необходимую долю ликвидных средств в активе банка. При этом банк должен
опираться на свой опыт.
б) во-вторых, исходя из спрогнозированной величины необходимых
ликвидных средств, банку рекомендуется сформировать ликвидный резерв для
выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть
вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения
клиента или банка партнера. В этой связи, предлагается в качестве составляющей
ликвидного резерва выделить стресс-буфер ликвидности, т.е. уровень
ликвидности, который может потребоваться в случае кризиса. Например, если
прогнозируемые выплаты по клиентским депозитам в ближайшие 30 дней
составят 1 000 млн. руб. для текущей ситуации на рынке 1 400 млн. руб. для
ситуации возможного кризиса, то требуемый уровень стресс-буфера
ликвидности будет равен 400 млн. руб.
28
При этом необходимо разделить
функции по расчету требований к объему ликвидных активов по уровню
ликвидности на «нормальные» (уровень, необходимый для текущей
деятельности банка в нормальных условиях) и стресс-буфер: затраты на
поддержание стресс-буфера будут отнесены к подразделениям рискменеджмента
(клиентским сегментам) банка, а на поддержание нормальных требований – к
казначейству банка, которое должно будет поддерживать объем ликвидных
активов для обоих уровней, основными составляющими которых в целях расчета
краткосрочной ликвидности являются наличные деньги, счета в Банке России,
государственные облигации, другие высоколиквидные ценные бумаги
(облигации с высоким рейтингом и т.д.), а подразделение рискменеджмента –
28
Ушанов, А. Е. Краткосрочная банковская ликвидность? Новые требования и инструменты управления / А. Е.
Ушанов // Финансы и кредит. – 2016. – №34, Т22. – С. 7.
69
производить расчет требований к объему ликвидных активов, как для текущей
деятельности, так и для стресс-сценария (обычно стресссценарий подразумевает
более высокие требования в связи с тем, что ожидается более активный отток
депозитов).
- в-третьих, более активно использовать в качестве одного из
основных инструментов управления ликвидностью отчет о несовпадениях
(который может быть основан на контрактных или поведенческих данных). Он
может использоваться для анализа активов и обязательств, выявления
несоответствий, при проведении стресс-тестирования и для определения
требований к буферам ликвидных активов;
- в-четвертых, поскольку оттоки депозитов юридических лиц и вклады
физических лиц могут нивелировать эффективность нормативов краткосрочной
ликвидности (показателей Н3, ПЛ1 и ПЛ3), необходимо законодательно внести
изменения в механизм дестимулирования досрочного изъятия средств
вкладчиками: оно должно заключаться не в потере начисленных процентов
вкладчиком, а в их начислении, в случае досрочного изъятия, только за период
хранения средств на депозитном счете, с удержанием с клиента за оставшийся
период штрафа из расчета ключевой ставки Банка России. При этом, данное
правило не распространяется на вкладчиков, которые изымают деньги до
наступления середины срока договора. Их процентный доход будет равен нулю,
что одновременно удовлетворяет нормам ГК РФ.
29
Данная новация в
нормативно-правовой базе будет способствовать более взвешенному подходу
клиентов к вопросу выбора банка, росту стабильности ресурсной базы
кредитных организаций и меньшей подверженности банковского сектора
29
Черных, М. И. Проблемы трактовки экономических понятий в банковской теории: ликвидность и
платежеспособность // Молодой ученый, 2016. – №17. – С. 489-495 [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
URL https://moluch.ru/archive/121/33425/ (дата обращения: 17.03.2019).
70
негативным последствиям паники среди населения, которая регулярно
наблюдается в России.
30
Для поддержания необходимого уровня ликвидности, требуются
дополнительные краткосрочные активы без изменения краткосрочных
обязательств. Единственным способом скорректировать соотношение активов и
обязательств является привлечение на длительный срок и размещение на
короткий срок. С этим проблем в Банке ТРАСТ нет, т.к. он получил финансовую
помощь от Банка России в виде депозита в размере 1 423 млрд руб. Поэтому,
опираясь на нормативные значения утвержденные Банком России в Инструкции
ЦБ РФ №180-И, а также с учетом выше предложенных рекомендаций по
совершенствованию управления ликвидностью банка НБ «ТРАСТ» из
предоставленных банку средств в виде финансовой помощи Банком России (в
виде депозитов) предлагается оптимизировать структуру обязательств банка НБ
«ТРАСТ» для поддержания уровня мгновенной (банк испытывает «дефицит»
ликвидности на срок «до востребования») и текущей ликвидности банка (в банке
стоит серьезная проблема избыточности текущей ликвидности) таким образом,
как показано в таблице 8, при неизменном объеме обязательств банка НБ
«ТРАСТ».
Таблица 8
Рекомендуемая оптимизация портфеля обязательства НБ «ТРАСТ»
(ПАО) посредством его перераспределения
Обязательств по сроком
требования
Факт
Предлагаемый
варианта
Изменение
(+/-)
до востребования и на 1 день
0,81%
0,81%
-
до 30 дней
1,03%
3,09%
+2,06%
до 90 дней
0,99%
5,07%
+4,08%
до 180 дней
0,98%
3,09%
+2,12%
до 1 года
1,06%
3,15%
+2,09%
свыше 1 года
94,69%
84,33%
-10,36%
без срока
0,45%
0,45%
-
30
Ушанов, А. Е. Краткосрочная банковская ликвидность? Новые требования и инструменты управления / А. Е.
Ушанов // Финансы и кредит. – 2016. – №34, Т22. – С. 7.
71
Изменение структуры обязательств банка НБ «ТРАСТ» будут направлены:
- на увеличение размера текущих обязательств (сроком до 30 дней);
- на рациональное перераспределение предоставленного Банком России
банку НБ «ТРАСТ» депозита на краткосрочный период «от 30 дней до 1 года».
Предложенная в таблице 8 структура обязательств позволит Банку ТРАСТ
решить проблему дефицита и избытка ликвидности.
Расчет эффективности перераспределения портфеля обязательств Банка
ТРАСТ будет приведен в следующем разделе 3.2 настоящей работы.
2. Направления на снижение дефицита и избытка ликвидности Банка,
решением которых станут следующие рекомендации:
2.1. Как указывалось выше, применять метод распределения
активов и пассивов.
2.2. Для коммерческого банка НБ «ТРАСТ», как и любого другого
предприятия, общей основой ликвидности выступает обеспечение
прибыльности выполняемых операций. Таким образом, если фактическое
значение основного нормативного коэффициента ликвидности
оказывается намного больше, чем установленное минимально допустимое,
то деятельность банка будет отрицательно оцениваться его пайщиками, с
точки зрения неиспользованных возможностей, для получения прибыли. В
этой связи Банку ТРАСТ для снижения дефицита мгновенной ликвидности
рекомендуется увеличить объем выдачи краткосрочных ссуд посредством
овердрафта.
Данный вид банковского продукта в настоящее время является наиболее
привлекательным, т.к. все более активного используются клиентами банковских
карт. Поэтому, как рекомендация по улучшению состояния мгновенной
ликвидности, необходимо посредством размещения, имеющегося в Банке
72
ТРАСТ достаточного количества денежных средств, предоставленных Банком
России в виде депозита (в рамках реализации Плана участия Банка России в
бесперебойной деятельности банка НБ «ТРАСТ»), предлагается:
- увеличить объем операций по статье «Кредиты овердрафт клиентами
банка».
- выдавать овердрафт по кредитным картам сотрудниками Банка.
2.3. Для снижения дефицита краткосрочной ликвидности предлагается
увеличить объем выдачи краткосрочных ссуд юридическим лицам, с учетом
выработки наилучших методов работы банка НБ «ТРАСТ», направленных на
совершенствование стандартов качества управления кредитным портфелем и
кредитными рисками. В этой связи банку НБ «ТРАСТ» рекомендуется
применить ряд универсальных мер, которые банк может предпринять при
возникновении и сопровождении проблемного кредита:
1) Для повышения качества управления проблемными активами в
Россельхозбанке необходимо принять меры, направленные в первую очередь на
выполнение целей в следующих трех областях кредитования:
- накопление информации о клиентах;
- построение аналитических навыков и систем
управления
взаимоотношениями с клиентами;
- обеспечение единого взгляда на финансы клиента.
Для достижения данных целей в банке НБ «ТРАСТ» рекомендуется
придерживаться стандартных принципов кредитования, предназначенных для
«служебного пользования» сотрудников банка, участвующих непосредственно в
кредитном процессе. Таких правил практика выработала множества. Но среди
самых эффективных стандартных принципов повышения качества управления
73
проблемными активами, которых сотрудники банка должны придерживаться,
можно выделить следующие принципы:
- отдавать предпочтение проверенным и надежным клиентам;
- ограничивать сроки кредитования;
- разрабатывать новые критерии, методики и лимиты кредитования; -
принимать в обеспечение ликвидное залоговое обеспечение и др.
Рекомендуемые принципы приведены на рисунке 10.
Рисунок 10 – Стандартные принципы кредитования,
рекомендуемых НБ «ТРАСТ» (ПАО) для «служебного пользования»
сотрудников банка
Предложенные стандартные принципы кредитования рекомендуется
закрепить во внутренних документах банка в качестве одного из элементов
Кредитной политики НБ «ТРАСТ» (ПАО).
2) Чтобы выданный кредит на определенном этапе не перешел в разряд
проблемных, банку рекомендуется определять признаки проблемности кредитов
в кредитном портфеле юридических лиц и детально анализировать показатели