32
Прибыльность операций с иностранной валютой сократилась с 2,3 % в
2016 г. до минус 0,74 % в 2018 г. Прибыльность прочих операций сократилась с
минус 0,35 % в 2016 г. до минус 1,52 % в 2018 г.
2.2. Анализ структуры банковских ресурсов
Объем активов, приносящих доход банку, составляет 88,72 % в общем
объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 63,75 % в общем
объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему
показателю по крупнейшим российским банкам (87 %).
Структура доходных активов указана в таблице 3.
Таблица 3
Структура доходных активов банка за 2016-2018 гг.
Наименование
показателя
2016 г.
2017 г.
2018 г.
млн. руб.
доля,
%
млн. руб.
доля,
%
млн. руб.
доля,
%
Межбанковские
кредиты
135834,9
5,16
511060,7
23,58
199769,7
13,22
Кредиты
юридическим
лицам
1687521,7
64,10
685467,5
31,63
500229,8
33,10
Кредиты
физическим
лицам
123998,0
4,71
106109,6
4,90
136351,8
9,02
Векселя
204,7
0,01
251,7
0,01
251,7
0,02
Вложения в
операции
лизинга и
приобретенные
прав требования
67597,8
2,57
89203,7
4,12
92611,1
6,13
Вложения в
ценные бумаги
576766,4
21,91
748476,0
34,53
571112,7
37,79
Прочие
доходные ссуды
10471,4
0,40
3913,8
0,18
2324,1
0,15
Доходные
активы
2632796,0
100
2167304,0
100
1511228,6
100
На рисунке 8 представлена динамика доходных активов банка за 2016-
33
2018 гг.
135835
511061
199770
1687522
685468
500230
123998
106110
136352
204,7
251,7
251,7
67597,8
89203,7
92611,1
576766
748476
571113
10471,4
3913,8
2324,1
0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
1400000
1600000
1800000
2016 2017 2018
Сумма, млн. руб.
Межбанковские кредиты Кредиты юридическим лицам
Кредиты физическим лицам Векселя
Вложения в операции лизинга Вложения в ценные бумаги
Прочие доходные ссуды
Рисунок 8 – Динамика доходных активов банка за 2016-2018 гг.
Наибольшая доля в структуре доходных активов банка приходится на
вложения в ценные бумаги – 37,79 % в 2018 г., удельный вес данной статьи
увеличился с 21,91 % в 2016 г. до 37,79 % в 2018 г. Вторая позиция приходится
на кредиты юридическим лицам – 33,10 % в 2018 г., удельный вес данной
статьи сократился вдвое – с 64,10 % в 2016 г. до 33,10 % в 2018 г. Наименьшая
доля пришлась на векселя – всего 0,02 % в 2018 г. (рисунок 9).
13,29%
9,07%
0,02%
0,15%
6,16%
38,01%
33,29%
Межбанковские активы
Кредиты юридическим лицам
Кредиты физическим лицам
Векселя
Вложения в операции лизинга
Вложения в ценные бумаги
Прочие доходные ссуды
Рисунок 9 – Структура доходных активов банка за 2018 г., в
процентах
34
Незначительно изменились суммы векселя, вложения в операции лизинга
и приобретенные прав требования, увеличились суммы кредитов физическим
лицам, уменьшились суммы кредитов юридическим лицам, вложения в ценные
бумаги, сильно уменьшились суммы межбанковских кредитов, а общая сумма
доходных активов уменьшилась на 30,3 % c 2167,30 до 1511,23 млрд. руб.
Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их
структуре указана в таблице 4.
Таблица 4
Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов,
а также их структуре за 2016-2018 гг.
Наименование
показателя
2016 г.
2017 г.
2018 г.
тыс. руб.
доля,
%
тыс. руб.
доля,
%
тыс. руб.
доля,
%
Ценные бумаги,
принятые в
обеспечение по
выданным
кредитам
257197201
12,70
214229189
17,87
226242437
25,05
Имущество,
принятое в
обеспечение
966643574
47,73
568735558
47,44
481733479
53,34
Драгметаллы,
принятые в
обеспечение
0
0,00
0
0,00
0
0,00
Полученные
гарантии и
поручительства
4544318291
224,36
4453072678
371,47
3439622626
380,83
Сумма
кредитного
портфеля
2025423725
100
1198755229
100
903201579
100
в т. ч. кредиты
юр. лицам
1149577881
56,76
552550599
46,09
404936127
44,83
в т. ч. кредиты
физ. лицам
123997991
6,12
106109574
8,85
136351785
15,10
в т. ч. кредиты
банкам
135834868
6,71
314060687
26,20
171684745
19,01
Наибольшая доля в структуре кредитного портфеля приходится на
кредиты юридическим лицам – 44,83 % в 2018 г., удельный вес данной статьи
уменьшился с 56,76 % в 2016 г. до 44,83 % в 2018 г. Вторая позиция приходится
на кредиты банкам – 19,01 % в 2018 г., удельный вес данной статьи возрос
втрое – с 6,12 % в 2016 г. до 19,01 % в 2018 г. Наименьшая доля пришлась на
кредиты физическим лицам – 15,10 % в 2018 г. (рисунок 10).
35
56,80%
24,08%
19,12%
Кредиты юридическим
лицам
Кредиты физическим
лицам
Кредиты банкам
Рисунок 10 – Структура кредитного портфеля за 2018 г., в
процентах
На рисунке 11 представлена динамика кредитного портфеля за 2016-2018
гг.
1149,6
552,6
404,9
124
106,1
136,4
135,8
314,1
171,7
0
200
400
600
800
1000
1200
1400
2016 2017 2018
Сумма, млрд. руб.
Кредиты юридическим лицам Кредиты физическим лицам
Кредиты банкам
Рисунок 11 – Динамика кредитного портфеля за 2016-2018 гг.
Оценка таблицы указывает на то, что коммерческий банк делает акцент
на диверсифицированное кредитование, видом обеспечения которого
становятся имущественные залоги. Общая степень обеспеченности кредитов
очень высока и вероятный невозврат кредитов, возможно, будет возмещаться
36
величиной обеспечения. Оценка структуры процентных обязательств (то есть за
которые коммерческий банк, как правило, уплачивает проценты клиенту)
указана в таблице 5.
Таблица 5
Структура процентных обязательств за 2016-2018 гг.
Наименование
показателя
2016 г.
2017 г.
2018 г.
тыс. руб.
доля,
%
тыс. руб.
доля,
%
тыс. руб.
доля,
%
Средства
банков (МБК и
корсчетов)
711306007
28,49
82777931
5,46
255360337
23,52
Средства юр.
лиц
780214677
31,25
395581334
26,08
306218011
28,20
- в т. ч.
текущих
средств юр.
лиц
216802851
8,68
195559405
12,89
155926524
14,36
Вклады физ.
лиц
511062241
20,47
413055842
27,23
448533690
41,30
Прочие
процентные
обязательства
494388428
19,80
625658155
41,24
75818007
6,98
- в т. ч.
кредиты от
Банка России
366088183
14,66
565315786
37,26
5982137
0,55
Процентные
обязательства
2496971353
100
1517073262
100
1085930045
100
Наименьшая доля пришлась на прочие процентные обязательства – 6,98
% в 2018 г. (рисунок 12).
23,52%
28,20%
6,98%
41,30%
Средства банков
Средства юридических лиц
Прочие процентные
обязательства
Вклады физических лиц
Рисунок 12 – Структура процентных обязательств за 2018 г., в
процентах
37
Наибольшая доля в структуре процентных обязательств приходится на
вклады физических лиц – 41,30 % в 2018 г., удельный вес данной статьи
увеличился с 20,47 % в 2016 г. до 41,30 % в 2018 г. Вторая позиция приходится
на средства юридических лиц – 28,20 % в 2018 г., удельный вес данной статьи
сократился – с 31,25 % в 2016 г. до 28,20 % в 2018 г.
На рисунке 13 представлена динамика процентных обязательств за 2016-
2018 гг.
711,3
82,8
255,4
780,2
395,6
306,2
511,1
413,1
448,5
494,4
625,7
75,8
0
100
200
300
400
500
600
700
800
900
2016 2017 2018
Сумма, млрд. руб.
Средства банков Средства юридических лиц
Вклады физических лиц Прочие процентные обязательства
Рисунок 13 – Динамика процентных обязательств за 2016-2018 гг.
Несущественно изменились величины вкладов физлиц, значительно
возросли средства банков (МБК и коррсчетов), сократились средства
предприятий, а общая величина процентных обязательств сократилась на 28,4
% c 1517,07 до 1085,93 млрд. руб.
Структура собственного капитала указана в таблице 6.
За год источники собственного капитала возросли на 26,8 %.
В структуре собственных средств наибольшая доля приходится на
добавочный капитал, доля которого возросла. Доля уставного капитала также
увеличилась – с 7,07 % в 2016 г. до 59,86 % в 2018 г.
38
Таблица 6
Структура собственных средств за 2016-2018 гг.
Наименование
показателя
2016 г.
2017 г.
2018 г.
млрд.
руб.
доля,
%
млрд.
руб.
доля,
%
млрд.
руб.
доля,
%
Уставный капитал
11,0
7,07
138,0
62,99
166,3
59,86
Добавочный капитал
62,0
39,77
301,6
137,67
327,8
118,02
Нераспределенная
прибыль прошлых лет
(непокрытые убытки
прошлых лет)
58,1
37,26
0,003
0,00
-224,1
-80,66
Неиспользованная
прибыль (убыток) за
отчетный период
14,2
9,08
-220,5
-
100,66
7,7
2,79
Резервный фонд
10,6
6,82
0
0,00
0
0,00
Источники собственных
средств
155,9
100
219,1
100
277,8
100
В 2018 г. банком был получен непокрытый убыток прошлых лет в
размере 80,66 % (рисунок 14).
22,91%
45,16%
30,87%
1,07%
Уставный капитал
Добавочный капитал
Нераспределенная
прибыль прошлых лет
Неиспользованная
прибыль за отчетный
период
Рисунок 14 – Структура собственных средств за 2018 г., в
процентах
Краткая структура капитала на основе формы 123 указана в таблице 7.
Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123, на отчетную
дату составил 231,30 млрд. руб.
39
Таблица 7
Краткая структура капитала на основе формы 123 за 2016-2018 гг.
Наименование
показателя
2016 г.
2017 г.
2018 г.
млрд.
руб.
доля,
%
млрд.
руб.
доля,
%
млрд.
руб.
доля,
%
Основной капитал
181,8
67,25
221,4
99,64
230,5
99,66
в т. ч. уставный
капитал
10,8
3,99
138,0
62,11
166,3
71,89
Дополнительный
капитал
88,5
32,75
0,8
0,36
0,8
0,34
в т. ч.
субординированный
кредит
83,9
31,05
0
0,00
0
0,00
Капитал (по ф.123)
270,4
100,0
222,2
100,0
231,3
100,0
На рисунке 15 представлена динамика структуры капитала на основе
формы 123 за 2016-2018 гг.
181,8
221,4
230,5
88,5
0,8
0,8
0
50
100
150
200
250
2016 2017 2018
Сумма, млрд. руб.
Основной капитал Дополнительный капитал
Рисунок 15 – Динамика структуры капитала на основе формы 123
за 2016-2018 гг.
В структуре собственных средств наибольшая доля приходится на
основной капитал – 99,66 % в 2018 г., доля которого возросла. Доля
дополнительного капитала составила всего 0,34 % в 2018 г.
Анализ финансовой деятельности и статистические данные за
40
прошедший год кредитной организации ПАО Банк «Сбербанк России»
свидетельствуют о наличии негативных тенденций, способных повлиять на
финансовую устойчивость банка в перспективе.
Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить
оценку «удовлетворительно».
2.3. Оценка показателей ликвидности и платежеспособности
ПАО «Сбербанк России» уже давно зарекомендовал себя в качестве
надежного и стабильного партнера. Его работа распространяется на всей
территории России.
Свыше трех миллионов отечественных граждан пополнили клиентскую
базу. Значительное число юридических лиц избрали коммерческий банк для
обслуживания своих счетов.
Большой перечень предлагаемых услуг вполне соответствует всем
требованиям и нормативам. Предлагаемые ПАО «Сбербанк России» программы
вполне удовлетворяют спрос физических и юридических лиц. Услуги по
кредитованию, зарплатные проекты, дебетовые карты, ипотечные кредиты,
расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц, услуги on-line сервиса
(интернет-банк) и многое иное коммерческий банк постоянно предлагает своим
клиентам. Для того чтобы оценить ликвидность и платежеспособность ПАО
«Сбербанк России» в сфере ипотечного кредитования рассчитаем показатели
ликвидности, банковского риска, рыночного риска и достаточности капитала.
Начнем с оценки ликвидности Банка ПАО «Сбербанк России» в таблице
8. Анализ ликвидности Банка ПАО «Сбербанк России» показал, что норматив
мгновенной ликвидности в 2017 году увеличился по сравнению с 2016 годом на
81,93% и составил 226,07%. Это говорит об удовлетворительной работе банка и
показывает положительную динамику. Однако, в 2018 г. данный показатель
сократился на 124,08 % и составил 101,99 %, что указывает на ухудшение
работы банка.
41
Таблица 8
Анализ риска ликвидности ПАО «Сбербанк России»
за 2016-2018 годы, % [Составлено автором]
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Отклонение, ±
2017 к
2016
2018 к
2017
1
2
3
4
5
6
Норматив мгновенной
ликвидности (Н2)
(Минимальное значение
Н2, установленное ЦБ -
15%), %
144,14
226,07
101,99
81,93
-124,08
Норматив текущей
ликвидности (Н3)
(Минимальное значение
Н2, установленное ЦБ -
50%), %
108,23
286,37
177,43
178,14
-108,94
Норматив долгосрочной
ликвидности
(Максимальное значение
Н4, установленное ЦБ-
120%), %
43,08
26,15
41,39
-16,93
15,24
Уровень стабильности
ресурсов (доля
привлеченных средств до
востребования в общем
объеме привлеченных
средств), %
10,58
16,81
29,07
6,23
12,26
Показатель соотношения
заемных и собственных
средств, %
914,56
682,52
468,83
-232,04
-213,69
Показатель устойчивости
средств на расчетных и
текущих счетах клиентов
(отношение остатка к
кредитовому обороту на
счетах), %
3,57
5,06
4,70
1,49
-0,36
Показатель соотношения
высоколиквидных
активов и привлеченных
средств, %
10,71
27,89
25,01
17,18
-2,88
Показатель структуры
привлеченных средств
(доля обязательств до
востребования), %
16,03
23,26
40,61
7,23
17,35
Показатель зависимости
от межбанковского
рынка (отношение МБК
привлеченных за
вычетом МБК
размещенных к
обязательствам)
22,21
-30,18
-7,38
-52,39
22,8