57
перевестись в денежную наличность. Среди активов долгосрочной ликвидности
можно выделить вложения и инвестиции банка на большой срок, также долго-
срочные ссуды, инвестиционные ценные бумаги, лизинговые операции. Нелик-
видные активы – это активы в виде просроченных ссуд, некоторые ценные бу-
маги, здания и сооружения.
Таким образом, степень риска будет увеличиваться настолько, насколь-
ко менее ликвидными будут активы, то есть будет возникать угроза потенци-
ального потерь при превращении активов в денежные средства. Рассмотрим для
ПАО «Сбербанк России», чтобы оценить ликвидность период около 30 дней, в
течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть
взятых на себя финансовых обязательств. Данная «часть» называется «предпо-
лагаемый отток средств» (таблица 20).
Таблица 20.
Краткая структура высоколиквидных активов ПАО «Сбербанк Рос-
сии»
2014 г.
2015 г.
2015 г. к
2014 г.,
%
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
Средства в кассе
1240712
44,4
732790
35,2
59,1
Средства на счетах и
Банке России
369676
13,2
586685
28,2
158,7
Корсчета НОСТРО в
банках (чистых)
124122
0,4
107451
5,2
86,6
Межбанковские кре-
диты, размещенные
на срок до 30 дней
232365
8,3
248534
11,9
107,0
Высоколиквидные
ценные бумаги РФ
455154
16,3
222785
10,7
48,9
Высоколиквидные
ценные бумаги бан-
ков и государств
370534
17,4
183193
8,8
49,4
Высоколиквидные
активов с учетом
дисконтов и коррек-
тировок (на основе
Указания №3269-У от
31.05.2014)
2792563
100,0
2081438
100,0
74,5
Из таблицы ликвидных активов можно сказать, что возросли только
средства на счетах и Банке России. По остальным позициям наблюдалось сни-
58
жение, что отрицательно характеризует политику управления ликвидностью в
банке.
Для улучшения ситуации в данном секторе руководству банка необхо-
димо постоянно осуществлять мониторинг позиции «ликвидность-
прибыльность» и пересмотреть стратегию депозитной политики.
Краткие выводы по главе
ПАО «Сбербанк» — универсальный коммерческий банк, который явля-
ется лидером на рынке банковских услуг России.
Эффективность работы банка, во многом, определяется эффективностью
управления пассивами. В работе был проведен анализ собственного капитала и
обязательств, который позволяет сделать следующие выводы.
1) Снижение прибыли при росте финансовых ресурсов привело к снижению
всех показателей рентабельности. Это отрицательно характеризует ре-
зультаты работы банка.
2) Банк обладает мгновенной ликвидностью, при этом наблюдается динами-
ка к росту норматива мгновенной ликвидности с 53,6 в 2014 г. до 74,3 – в
2015 г. Показатели текущей ликвидности банка также имели тенденцию к
росту с 58,5 в 2014 г. до 66,4 – в 2015 г. При этом значения выше норма-
тива. Показатели долгосрочной ликвидности банка увеличились с 102,5 в
2014 г. до 111,2 в 2015 г. Однако значения ниже нормативного значения,
что говорит о недостаточной платежеспособности банка в долгосрочной
перспективе.
3) Анализ ликвидных активов показал, что возросли только средства на сче-
тах и Банке России. По остальным позициям наблюдалось снижение, что
отрицательно характеризует политику управления ликвидностью в банке.
4) Положительным моментом является улучшение показателей, характери-
зующих финансовую устойчивость ПАО «Сбербанк России».
59
Глава 3. Совершенствование финансового состояния коммерче-
ского банка ПАО «Сбербанк России»
3.1. Пути улучшения показателей ликвидности и платежеспособности
«Сбербанк России»
В настоящее время все больше внимания уделяется новым подходам к
моделям управления эффективностью, которые позволяют более комплексно,
всесторонне и системно оценить деятельность банка и эффективно управлять
им. Исследования в области эффективности деятельности констатируют, что
наиболее популярными и перспективными моделями управления прибыльно-
стью банка является ассортиментный анализ продуктов и услуг, представляе-
мых банком, который проводится методом АВС-анализа.
Проведем АВС-анализ ассортимента услуг, предоставляемых банком, на
примере услуг по кредитованию физических лиц, учитывая при этом кумуля-
тивную долю групп услуг в общем объеме реализованных услуг по состоянию
на 31.12.2015 г.
В таблице 21 представим анализ структуры ассортимента услуг по кре-
дитованию физических лиц ПАО «Сбербанк» методом АВС-анализа по состоя-
нию на 31.12.2015 года.
60
Таблица 21.
Анализ структуры ассортимента услуг по кредитованию физических
лиц ПАО «Сбербанк» (ОАО) методом АВС-анализа по состоянию на
31.12.2015 года
Номер услуги
Доля, %
Порядковый
номер ранга
товара
Нецелевой кредит без залога
30,9
1
Кредиты сотрудникам аккредитованных
компаний
10,8
3
Рефинансирование других кредитов банка
6,5
5
Автокредиты
6,3
6
Кредитование работников бюджетной сфе-
ры
4,4
8
Ипотека
9,3
4
Кредитование с залогом (поручительством)
5,6
7
Образовательное кредитование
1,9
10
Кредитование пенсионеров Кредит «Пенси-
онный»
1,3
11
Прочие виды кредитования
4,2
9
ИТОГО
100
-
В таблице 22 представим результаты ранжирования ассортимента бан-
ковских услуг по кредитованию физических лиц.
Таблица 22.
Результаты АВС-анализа ассортимента услуг по кредитованию фи-
зических лиц в ПАО «Сбербанк» по состоянию на 31.12.2015 г.
Результаты АВС-анализа
Ранг
товара
Доля, %
Наименование услуги
Кумулятивная
(суммарная
доля)
Группа
1
2
3
4
5
1
30,9
Нецелевой кредит без
залога
30,9
Группа А
2
18,8
Кредитные карты
49,7
Группа А
3
10,8
Кредиты сотрудникам
аккредитованных ком-
паний
60,5
Группа А
4
9,3
Ипотека
69,8
Группа А
5
6,5
Рефинансирование дру-
гих кредитов банка
76,3
Группа А
6
6,3
Автокредиты
82,6
Группа В
61
Продолжение таблицы 22
1
2
3
4
5
7
5,6
Кредитование с залогом
(поручительством)
88,2
Группа В
8
4,4
Кредитование работни-
ков бюджетной сферы
92,6
Группа В
9
4,2
Прочие виды кредитова-
ния
96,8
Группа В
10
1,9
Образовательное креди-
тование
98,7
Группа С
11
1,3
Кредитование пенсионе-
ров Кредит «Пенсион-
ный»
100
Группа С
Из проведенного в таблицах 21 и 22 АВС-анализа анализа видно, что
услуги с 1 по 5 ранг попадают в группу товаров А, то есть услуги по кредитова-
нию физических лиц не являются проблемными и планы продаж по данным ви-
дам услуг выполняются.
Предлагаются мероприятия:
Для рангов 1-5 –необходима общая поддержка продаж услуг, направ-
ленная на увеличение объемов их реализации.
Услуги, попавшие в ранг 6-9 – относятся к группе В. Этой группе услуг
по кредитованию необходима общая поддержка, направленная на рост реализа-
ции услуг. Необходима корректировка ценовой политики (при возможности).
Отметим, что при отсутствии поддержки данные услуги могут перейти в груп-
пу С.
Кредитные услуги банка ранга 10 и 11 – относятся к группе С, как услу-
ги, претендующие на выбывание. Здесь необходима разработка программы
предоставления данных кредитных услуг «По заказу».
Таким образом, результаты АВС-анализа демонстрируют, что 76,3%
кредитных услуг в общем объеме реализации занимают услуги рангов А. Это
говорит об эффективной реализации услуг. Однако, 23,7 % кредитных услуг
попали в ранги В и С. С реализацией этих кредитных услуг возникают пробле-
мы (по причине высокой цены или же по причине их непопулярности и др.),
62
здесь худшем случае - потенциальный клиент уходит к конкуренту, что приво-
дит к снижению и (или) недополучению прибыли.
На основании проведенного АВС-анализ предлагается скорректировать
план продаж услуг по кредитованию следующим образом:
снизить удельный вес кредитных услуг групп В и С с 23,7% до 15,0%
(или на 8,7%);
увеличить удельный вес кредитных услуг группы А на 8,7% (например
за счет увеличения продаж кредитных карт).
Таким образом, пересмотр структуры продаж кредитных услуг ПАО
«Сбербанк» в сторону увеличения удельного веса услуг представления позво-
лит снизить риски кредитования и потери банка, что особенно важно в услови-
ях снижения уровня прибыли банка. Кроме того, это позволит сократить фор-
мирования резервов на возможные потери по ссудам, что также благоприятно
скажется на финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк».
Основным источником угроз для ПАО «Сбербанк» являются внешние
факторы, а именно (таблица 23).
Таблица 23.
Основные грозы внешней среды для ПАО «Сбербанк»
Фактор
Ожидаемые последствия для банка
1
2
Экономический спад
Рост цен, снижение доходов населения, сокраще-
ния работников, как результат:
- ухудшение качества кредитного портфеля за счет
неплатежей
- снижение спроса не кредиты
- паника клиентов - отток средств с вкладов и де-
позитов
- неплатежи и несвоевременные платежи по креди-
там - рост расходов на формирование резервов и
ухудшение ликвидности
Нестабильность валют-
ных курсов
Паника среди клиентов банка:
- отток средств с рублевых вкладов, или снятию их
для перевода в иностранную валюту в наличной
форме
- ухудшение ликвидности
Рост ключевой ставки
Банка России
- рост стоимости межбанковских кредитов - рост
стоимости текущей ликвидности
63
Продолжение таблицы 23
1
2
Экономические санкции
Общий рост цен, понижение доходов населения:
- спад спроса на кредитные ресурсы
- увеличение вероятности неплатежей по кредитам
- уменьшения объема свободных денежных средств
для размещения во вклады и депозиты
Из выше приведенной таблицы видно, что основными угрозами на сего-
дняшний день являются: ухудшение качества кредитного портфеля, отток ре-
сурсной базы (вкладов и депозитов), потеря ликвидности.
Необходимо отметить, что эти угрозы тесно взаимосвязаны между со-
бой, а, следовательно, действия должны быть направлены на недопущение од-
ной, прямо или косвенно направлены на другую.
Таким образом, целью увеличения нераспределенной прибыли ПАО
«Сбербанк» является стратегия стабильности, нацеленная на предупреждение
действий, вероятностных угроз, удержание позиций на уже освоенном рынке,
сохранение рыночной доли. Данная стратегия носит не долгосрочный характер
и нацелена на сохранение имеющегося потенциала для дальнейшего развития
согласно общебанковской миссии.
Всю совокупность элементов стратегии увеличения капитала банка
необходимо разделить по сроку ожидаемого результат: оперативного характера
и стратегического.
Первым этапом должно быть внедрение мероприятий оперативного ха-
рактера. Целью их является недопущение резкого оттока вкладов и депозитов,
утраты мгновенной и краткосрочной ликвидности. Период внедрения – неза-
медлительно (таблица 24).
64
Таблица 24.
Мероприятия незамедлительного характера
Мероприятие
Результат
Ожидаемый эффект в
будущем
Увеличение дневного
лимита кассы для вы-
полнения текущих обя-
зательств
Недопущение паники
среди клиентов. Падение
курса рубля привело от-
току рублевых вкладов и
переводу их в иностран-
ную валюту в наличной
форме.
Своевременное выпол-
нение своих обяза-
тельств перед клиентами
позволит сохранить кли-
ентскую базу и удержать
их средства в банке
Повысить проценты по
кратко- и среднесрочным
вкладам и депозитам (от
90 до 180 дней), но не
выше рекомендованной
Банком России (18,81%)
Предупреждение оттока
средств, при окончании
вклада/депозита в бли-
жайшие полгода.
Сохранение кратко- и
среднесрочной ликвид-
ности до момента, когда
спадет паника среди
клиентов
Сокращение сроков
предоставления межбан-
ковских кредитов до 3
дней. В крайних случаях
приостановление предо-
ставления межбанков-
ских кредитов.
Поддержание мгновен-
ной и краткосрочной
ликвидности за счет соб-
ственных средств
Своевременное выпол-
нение своих обяза-
тельств перед клиентами
позволит сохранить до-
верие клиентов к банку и
удержать клиентскую ба-
зу
Обучающее мероприятие
для сотрудников банка,
работающих с клиента-
ми, по правилам обще-
ния с клиентами
Предотвращение паники,
предупреждение оттока
средств
Сохранение клиенткой
базы, имеющегося объе-
ма и структуры пассивов.
Привлечение новых кли-
ентов
Вторым этапом будет внедрение мероприятий, которые носят стратеги-
ческий характер, нацелены на минимизацию возможных угроз в будущем, со-
хранение и приумножение имеющегося потенциала.
1. Сохранение ресурсной базы.
Основная часть ресурсной базы ПАО «Сбербанк» приходится на сред-
ства физических лиц во вкладах и депозиты юридических лиц и индивидуаль-
ных предпринимателей. Банк предлагает большое разнообразие видов вкладов
по срокам, по условиям начисления процентов, возможности пополнения и
пролонгации. У банка сформировалась постоянная клиентская база. Однако, в
последние месяцы наблюдается паника среди физических лиц, увеличилось ко-
личество досрочных расторжений срочных вкладов и перевод средств на
наличную форму или иностранную валюту. В этой связи одним из элементов
65
стратегии финансового оздоровления ПАО «Сбербанк» является совокупность
мероприятий по укреплению ресурсной базы и ориентации клиентов на долго-
срочные вложения (таблица 25).
Таблица 25.
Мероприятия по укреплению ресурсной базы и ориентации клиен-
тов на долгосрочные вложения
Мероприятие
Результат
1. Провести дополнительное обучаю-
щее мероприятие для сотрудников
банка, работающих с клиентами на те-
му: Общение с клиентом. Мотивация
клиента
2. Внедрить систему дополнительного
мотивирования сотрудников за откры-
тие (пролонгирование) срочных вкла-
дов и депозитов.
Премирование за открытие (пролонги-
рование) срочных вкладов:
- сроком до 1 года каждый вклад – 10
рублей
- свыше года – 50 рублей
за открытие (пролонгирование) депо-
зита:
- сроком до 1 года каждый депозит -
100 рублей
- свыше года – 500 рублей
3. Проведение розыгрышей среди
вкладчиков, открывающих срочные
вклады более 1 года
Позволит ориентировать работников
банка на привлечение долгосрочных
вкладов и депозитов.
Позволит сохранить и приумножить
долгосрочную ресурсную базу, что
особенно важно в условиях кризиса,
когда ограничен доступ к другим ис-
точникам средств.
Позволит сохранить клиентскую базу и
привлечь новых клиентов.
3.2. Оценка эффективности разработанных предложений
С целью снижения оттока капитала для ПАО «Сбербанк» предлагаются
следующие мероприятия и рекомендации.
1) Внедрить в деятельность банка новую услугу: вклад для физиче-
ских лиц «Копилка».
Минимальная сумма вклада 15000 руб., 500долл. США или 500 Евро.
При этом вклад будет рассчитываться по ставке 9% годовых в рублях сроком на
91 день, либо по ставке 10,5% при сроке 365 и более дней.
66
Ставка по вкладу в иностранной валюте составит 5,5% годовых на 3 ме-
сяца и 6,5% годовых – на год.
Депозит можно пополнять суммой не менее 3000 руб. и 100 долл.
США/евро. По окончания срока вклад может быть пролонгирован по ставке до
востребования.
Рассчитаем экономическую эффективность от расширения депозитных
услуг – внедрения вклада для физических лиц «Копилка». В таблице 26 пред-
ставим основные характеристики вклада.
Таблица 26.
Основные характеристики вклада для физических лиц «Копилка»
Наименование показателя
Значение показателя
Минимальная сумма вклада, руб.
15000,0
Минимальная сумма вклада, долл. США (или ев-
ро)
500,0
Годовая процентная ставка рублевого вклада, %
9,0 % – на 91 день
10,5% - на 365 дней и более
Годовая процентная ставка валютного вклада, %
4,5% – на 91 день
5,5%- на 365 дней и более
Сумма пополнения депозита, руб.
не менее 3000,0
Сумма пополнения депозита, долл. США (или ев-
ро)
не менее 100,0
Доход банка от единицы рублевого вклада, %
16,3%
Доход банка от единицы валютного вклада, %
7,8%
По мнению аналитиков ПАО «Сбербанк» внедрение такого банковского
продукта, как депозитный вклад «Копилка» приведет к увеличению средств
клиентов (Срк) банка до 0,377% (фактическая сумма вкладов физических лиц в
2015 году равна 10221285 млн. руб.), что составит:
ΔСрк = 10221285 *0,377: 100% = 3857,95 млн. руб.
Отметим, при начислении процентов на вклады физических лиц в ПАО
«Сбербанк» применяется простой способ начисления процентов по формуле:
%100/)
D
d
Р(ККS
где К- капитал (начальная сумма), млн. руб. (принимаем 3857,95 млн.
руб.).
р
1
- процент в годовом исчислении для клиента (9,5 %);