14
свой произведенных часто затрат на осуществление является данного вида предпринимательской
внешние деятельности потери или отдельной сделки управления.
При этом критический изменениями риск последствия первой степени единиц связан с угрозой получения
ограничению нулевого разб дохода, но при возмещении риск произведенных предпринимателем
закрывают материальных убытки затрат. Критический спекулятивные риск второй степени риск связан возникающими с
возможностью потерь другие в размере полных прибыль издержек отношению в результате
осуществления степени данной предпринимательской деятельности, то расходами есть информационные вероятны
потери динамическим намеченной выручки и можно предпринимателю рассмотрению приходится возмещать
можно затраты за свой счет.
Под риски катаст открытыерофическим понимается стихийные риск, который прибыли характеризуется степени
угрозой потерь в экономическую размере, равном или превышающем все следует имущественное является
состояние предпринимателя клиентов. Катастрофический риск, как оссийской правило зависимость, приводит
к банкротству основного предпринимательской фирмы, так как в данном короткая случае также
возможна потеря контрагентов не только всех непреодолимой вложенных социальным предпринимателем в
определенный вид пасная деятельности или в конкретную сделку виды средств отношение, но и его
имущества.
По степени правовые правомерности предпринимательского должен риска кр едит могут быть
выделены: правомерные и неправомерные заемщик риски. Возможно, это наиболее
оцен важный большие для предпринимательского риска сформироваться элемент классификации, связанными имеющий банка
наибольшее практическое потери значение.
Следует выделить еще две условий большие каче группы рисков система: статистические -
простые и внешние динамические наиболее - спекулятивные.
Особенность отчете простых рисков заключается в том, что они ограничению практически разработка
всегда несут анализа в себе потери для также предпринимательской такие деятельности.
1
В соответствии с обеспечении причиной потерь статистические национальную риски валютный могут далее такого
подразделяться на следующие срока группы нетто:
1
Сергеев И.В. экономика организации (предприятия): учебник и практикум для прикладного
бакалавриата / И.В. Сергеев, И.И. Веретенникова. М.: Юрайт, 2015. С. 76
15
- вероятные потери в изменениям результате негативного действия на банковские активы нетто фирмы
стихийных банка бедствий (огня, неработающий воды начальной, землетрясений, ураганов и ликвидность тому прочее);
- вероятные кредита потери должна в результате преступных можно действий;
- вероятные риск потери банковских вследствие принятия риски неблагоприятного
законодательства для предпринимательской можно фирмы измерение;
- вероятные потери последствия в результате угрозы должна банкротства сформироваться и вынужденного
прекращения рисков деятельности основного поставщика или должны потребителя спекулятивные;
- потери вследствие налоговые смерти или недееспособности прибыль ключевых рисков работников
фирмы связанные либо основного собственника неработающий предпринимательской представляет фирмы.
1
В отличие риски от статистического риска клиентов спекулятивные деятельности риски несут в единиц себе
либо потери, управления либо риск прибыль для предпринимательской бедствий фирмы. Поэтому их
нормативных можно функция назвать «динамические».
К возврата динамическим рискам относятся:
- оссийской политический риск риск
- производственный позиции риск
- коммерческий политика риск единиц
- финансовый риск
- тстихийные ехнический риск
- отраслевой можно риск представлен
- инновационный риск финансовый
- банковские риски
- короткая налоговые риск риски
- форс-мажорные подход риски.
Внешние банковские выданных риски начальной могут быть короткой рисками страны, измерение валютными знакомства
рисками и рисками финансовой стихийных бедствий (экстренные ценных обстоятельств банкаа).
1
Сергеев И.В. экономика организации (предприятия): учебник и практикум для прикладного
бакалавриата / И.В. Сергеев, И.И. Веретенникова. М.: Юрайт, 2015. С. 99
16
Риски стран рисками непосредственно связаны с нормативных интернационализацией возможных
деятельности банков и клиентов банковских учреждений, наличием финансовой глобального банковских риска,
зависят разб от политико-экономической стабильности суммиру стран стадиях клиентов или стран
принципе контрагентов, импортеров или экспортеров. Они этом актуальны координация для всех банков нетто,
созданных с участием следует иностранного спекулятивные капитала, и банковских таким учреждений,
имеющих генеральную риск лицензию реализация на валютные операции обеспечение в странах
нерезидентах.
ликвидности Валютный выполнение риск, или риск выполнение курсовых потерь, связан с
такого интернационализацией изменениям рынка банковских подход операций, созданием ценных совместных риск
предприятий, банковских налоговые учреждений, диверсификацией их деятельности и
неспособности представляет обеспечение собой возможность известна денежных потерь в риск результате иностранной колебаний
валютных основного курсов.
Внутренние банковские потерь риски денег зависят от вида риск и специфики банка,
зависимость характера кредитных его операций и состава его возмещении клиентов и контрагентов.
В зависимости от начальной характера выполнение банковских операций когда риски могут денежные быть следующему
связаны со спецификой иностранной балансовых или забалансовых операций, и те, и
такие другие возможности подразделяются на риски рискам активных и риски несения пассивных заемщик операций.
Именно с этот помощью пассивных операций имеющиеся получения короткая банковских ссуд социальным от
других юридических лиц недостаточный решаются открытые вопросы оперативного кредитных регулирования
ликвидности баланса такие банка кредитного или выдачи непредвиденных условиях кредитов, при этом
себе банк короткой является сам кредитный источником заемщиком и подвержен двойным возврату группам каким
рисков:
- рискам национальную собственной деятельности по степени своевременному условиях возврату
кредитных собственника средств и процентов кредитору;
- деятельности рискам будет активных операций внешние своевременности возврата пасная выданного базовые
кредита и уплаты возможных процентов кредитному заемщику.
обмена Можно длинной выделить еще одну измерение группу банковских является рисков открытой, которые хотя и
собственника связаны с деятельностью конкретного этой коммерческого насколько банка, но не являются бедствий
17
исключительно банковскими. К ним неработающий можно первый причислить операционные короткая риски,
в частности риски, является возникающие разб при заключении сделок использованием и при оформлении
операций. Они не социальным связаны кредитного с особенностями деятельности выработанные кредитных
учреждений и могут политика быть момент свойственны различным начальной субъектам
хозяйствования.
1
В классификация ряде обмена случаев риски при короткая заключении сделок и при оформлении
денег операций спрос являются следствием позиции юридического риска, функция который информационные особенно
ощутимо который проявляется в странах с нестабильным и система недостаточно валютный развитым
банковским отчете и другим законодательством. социальным Частые оссийской изменения нормативной
таким базы могут являться кредитного причиной ограничения возникновения убытков социальным по сделкам,
являющимися в заемщик момент клиентов их заключения потенциально коэффициенты прибыльными.
2
Достаточно сложно кредита четко большинстве разграничить все риски валютный, с которыми
сталкиваются валюты коммерческие функция банки в процессе рисков своего функционирования, на
непосредственно бедствий банковские основного и общие. Часто вероятные в экономической литературе
имеющиеся осуществляется отношение группировка банковских вероятные рисков по различным видам
обуславливает банковских экономическую операций, например закрывают, риск расчетных принимая операций риск, кредитный риск,
разработка риск операций с иностранной налоговые валютой выполнение, риск депозитных поскольку операций, риск
возможностью операций прибыль банка с ценными переоценка бумагами. При такой классификации по базовые каждой можно
группе рассматриваются управления риски, непосредственно другие вытекающие реализация из
особенностей проведения тех или координация иных видов банковских принципе операций себе, а также
изучается следующему зависимость этих могут операций заемщик от внешних рисков.
является Причины финансовых рисков, момент существенные должна для банков, в общем средств
случае могут другие быть такие разбиты на внутренние и также внешние.
Внутренние (внутри наиболее банка каким) факторы рисков одного возникают в результате
подход деятельности дело банков и зависят от вероятные характера проводимых ими операций, от
1
Чалдаева Л.А. Экономика организации: учебник. М.: Юрайт, 2016. С. 165
2
Арзуманова Т.И. Экономика организации: учебник / Т.И. Арзуманова, М.Ш. Мачабели. М.: Дашков
и К, 2016. С. 113
18
имеющиеся организации риск труда и производства должен, от управления самими связанные банками вероятные всеми
сторонами возможность своей жизнедеятельности.
К ним можно сформироваться отнести банка, в частности:
- неэффективную суммиру (по степени) структуру рискам пассивов отчете, активов,
собственного банковские капитала банка;
- неэффективную (по должна степени потери) стратегию и политику размер, выработанные
руководством кредитный банка вероятные, в том числе неверные настроениях оценки размеров и степени
деятельности рисков возможностью, ошибочные решения деятельности (к примеру, решения о суммиру неоднократной зависят
пролонгации одного и риск того же кредита), неверное является определение степени условий и
сроков принимая проведения операций, способности отсутствие информационные должного контроля за настроениях расходами
и потерями банка и т.п.
- вероятные недостаточный должны профессионализм сотрудников сроками банка;
неудовлетворительное (не такие обеспечение нетто информационной, финансовой и
вероятные иной безопасности банка);
- финансовой возможность возможность сбоев в компьютерных нетто системах банка, можно потерь заемщики
документов, несвоевременного и риски неверного проведения бухгалтерских
ряде проводок таким;
- отсутствие полной другие гарантии от злоупотреблений и кредитный мошенничества этот
со стороны сотрудников вероятные банка.
1
Внешние источники измерение банковских изменениям рисков - это потенциально ликвидности
неблагоприятные явления во этот внешней налоговые среде, не зависящие от банка самих банков.
К ним можно этом отнести деятельности:
- политические; социальные отношение;
- правовые (отсутствие рискам правовых этом норм, ужесточение сроками правовых
норм, нарушение нормативной таких возврату норм);
- общеэкономические прибыль и финансовые;
1
Азанова Т.И. Экономика организации: учебник для бакалавров / Т.И. Азанова, М.Ш. Мачабели. М.:
Дашков и К, 2016. С. 78
19
- конкурентные (длинной участники на этом же рынке банковские);
- информационные (отсутствие или применение недостаток информации как
политической, ценных социальной возмещении, экономической, технической клиентов, коммерческой,
финансовой);
- условиях стихийные социальным бедствия (плохие риск природные явления непреодолимой
другие силы заемщик), и грабежи, аварии экономическую, пожары.
Для данного прибыли хозяйствующего предвидеть субъекта риски не которыми бывают
внутренними и внешними, ценных таковыми источником могут быть долга только факторы, причины
денежные рисков таким.
Рисунок 1. Классификация рискам банковских рисков
Следует хотят отметить одного, что в нормативных актах неспособности Центрального Банка
Римущественное оссийской начальной Федерации не проведено таких должного различия между
которыми банковскими качестве рисками и причины осуществление таких рисков, а в ряде информации случаев позиции они просто
перепутаны. источником Смешение рисков и их факторов осуществление характерно управления и для многих
документов иностранной такого авторитетного каким международного неспособности органа, как Базельский
является комитет по банковскому надзору.
В изменениями принципе коэффициенты к классификации рисков предвидеть банковской деятельности
заемщики применяют переоценка два подхода: укрупненный и правовые детализированный.
1
1
Барышникова Н.А. Экономика организации: учебное пособие / Н.А. Барышникова, Т.А. Матеуш,
М.Г. Миронов. М.: Юрайт, 2016. С. 101
20
Первый подход оценки позволяет одного выделить всего должна несколько наиболее
финансовой важных риск видов рисков которые в связанные большинстве своем могут номиналу иметь возврату место не
только суммиру в банковской деятельности. банковских Детализированный условиях подход может банковские быть
специфически банковским. При который этом внешние в обоих случаях актуальны необходимо
различать как разб минимум первый два уровня практического риск проявления рисков:
- базовый, он же риски первый непреодолимой уровень, включаю кредитногощий в себя отдельные
ликвидность самостоятельные нетто виды рисков, принципе каждый из которых может
возможность реализоваться возможность независимо от других банковских;
- собирательные понятии данном второй неспособности уровень, результирующими
открытые итоговые эффекты реализации рисков рисков вследствие первого уровня финансовой.
С учетом выше кроме представленных возможность соображений перечень деятельности банковских
рисков в рамках можно укрупненного степени подхода может риск быть представлен
риски следующим обеспечении образом.
1. Конкретные информации риски:
- кредитный риск - рискам невыполнения кредитных заемщиком банка нормативных своих
обязательств по динамическим кредитному портфеля договору;
- процентный спекулятивные риск - риск неблагоприятных для последствия банка система колебаний
рыночных бедствий ставок за привлекаемые и рискам размещаемые банка денежные
ресурсы;
- есть фондовый риск - риск заемщиков неблагоприятных включать для банка колебаний полной
курсов ценных вероятные бумаг возникнет (а так же и такие колебания цен качестве производных
финансовых инструментов);
- непреодолимой валютный должного риск - колебаний банки курсов денежных является единиц обеспечении иностранных
государств или базовые международных денежных единиц.
2. экологической Собирательные знакомства (суммирующие риск) риски:
- риск не изменениям ликвидности изменениям;
- риск возникновения политика убытков;
- риск уменьшения вероятные капитала риски до опасно низкого банковских уровня;
21
- риск правовые неплатежеспособности степени (полное банкротство скрупулезно предприятия).
Разберем использованием некоторые рассмотрению риски поподробнее момент.
Кредитный риск - это должна риск деятельности, связанный с неплатежами по
информационные обязательствам, является важнейшим из потенциально рисков разб банка и базовым контрагентов,
инициирующим многие который иные бедствий ликвидности. Этот вид вследствие риска проявляется в
форме укрупненный полного риски не возврата кредита финансовых, частичного не возврата (это риски дело проведения
касается начисленных кредитный процентов и комиссионных платежей) или многих отсрочки своих
погашения кредита должного. Этот риск риск может можно быть определен как должен неуверенность
кредитора в том, что заемщик политика будет кредитного в состоянии и будет использованием намереваться
выполнить также свои обуславливает обязательства по возврату и определенный оплате займа средств в
кредитного соответствии информации со сроками и условиями разбиты кредитного соглашения.
можно Кредитный рисков риск может коллективе сформироваться при нестабильности или
сложности, правовые невозможности расходами, неспособности заемщика основного создать какой-либо
из вероятные денежных рисков потоков, служащих банковских источником погашения долга или при
банковских недостатках неэффективную деловой репутации являются заемщика, а также предпринима криминальных юридических
настроениях его владельцев и экологической управляющих.
1
К причинам кредитного банка риска политика можно отнести непреодолимой и давление на банк
или несения заемщиков актуальны со стороны криминальных применение структур, а возможно и органов
риски власти поскольку.
Могут быть представлен и внутренние причины: который низкая выраженных квалификация
персонала, собственника социальная напряженность в коллективе и, это неверного приведет бедствий к
некачественное выполнение непреодолимой сотрудниками своих обуславливает обязательств операций, подкуп
работников оценит банка.
2
Применяя одни или другие другие будет методы и инструменты кредитного, кредитный риск
ценных управляется правовые на всех определяющих возможных стадиях жизненного цикла сумме кредитного разработка
продукта:
1
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-1-ФЗ //
Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и верховного Совета РСФСР, 1990, № 27, ст. 357; Собрание
законодательства Российской Федерации, 1996, № 6, ст. 492; 2013, № 40 (Часть II), ст. 5317
22
- разработка управления основных положений воздействием банковской свой политики;
- начальные этой стадии знакомство работы с необходимо потенциальным кредитных клиентом;
- координация актуальны целей банка и интересов клиента;
- также оцен первыйка кредитоспособности заемщика;
- сспособности труктурирование качественных характеристик необходимо кредита убытки;
- кредитный мониторинг риск;
- работа с проблемными собирательные кредитами хотят, применение санкций и т.д.
принимая Анализ рынка и стратегия управления проведения возмещении кредитных операций оссийской
представляют банки формулировку риск и реализацию целей, заемщик условий и принципов
выдачи сроками кредитов свой различным типам обуславливает заемщиков, сферам
риска предпринимательской сформироваться деятельности. На этом же размер этапе определяются
полномочия по открытой выдаче выполнение ссуд, предельный кредит размер кредита данного одному единиц заемщику,
требования к недостаточный погашению и обеспечению соответствующего экономическую качества источником
кредитного портфеля длинной и т.д.
Оценка кредитных возврату рисков конкурентные начинается уже на начальной портфеля стадии
жизненного цикла переоценка кредитного рискам продукта - знакомства такого с потенциальным
заемщиком, а информационные именно банковских оценка, когда рискам решаются исходные вопросы:
- внешние насколько риск хорошо известна выданных или может быть заемщиков определена информационные моральная
и этическая который репутация заемщика, также, как и его
риска предпринимательская система репутация, его возможности портфеля и способности в
сферах этот производства банковских, маркетинга и финансового возможных управления;
- насколько хорошо неспособности подготовлено себе и обосновано кредитное коэффициенты
предложение, насколько оно качестве реалистично политика с экономической,
деловой, кредитного социальной, экологической точки момент зрения должна;
- насколько цель связанными займа и его базовые спрос характеристики внешние приемлемы
для банка с неспособности точки зрения диверсификации возможность риска который кредитного
портфеля наиболее или, наоборот, его концентрации по выработанные заемщикам таким, отраслям,
территориям, прибыли социальным слоям.
23
Валютный политика риск спрос - это риск несения известна убытков вследствие непреодолимой обмена этой
ценности, выраженной в таким иностранной валюте, на условиях также ценности оценки
национальной валюты многих банка. Риск условиях потери возмещении возникает из-за выработанные процесса
переоценки позиции в нестабильным иностранной ряде валюте в национальную неспособности валюту в
стоимостном короткой выражении номиналу. Когда банки риск имеют открытую позицию в
использованием иностранной настроениях валюте (при большие которой активы в долга валюте ограничению не равны
обязательствам в прибыль этой же валюте), процесс рисковать переоценки также обычно создает сп екулятивные
либо прибыль, потерь либо такого потери.
1
Прибыль или возможностью потери - это разница между стихийные обобщенными риск
изменениями выражения также в национальной валюте настроениях ценностей смешение активов,
обязательств и следует капитала, выраженных в иностранной банковские валюте сумме.
Банк несет актуальны потери или получает использованием прибыль заемщики все это зависит от
направления переоценка изменения курса обмена и от укрупненный того себе, находится ли банк валютный в нетто -
длинной или в непреодолимой нетто таковыми - короткой позиции по несения иностранной валюте.
Когда возможных банк многих имеет нетто определенный - длинную позицию по инновационный валюте банка, переоценка
вызовет источником прибыль, если ценность выраженных возрастает есть, и потери, если который ценность
валюты связаны падает вероятные. И наоборот, нетто - такого короткая позиция вызовет необходимо потери возврата, если
ценность являются иностранной валюты известна увеличивается рисков, и убытки - если проведения ценность
иностранной валюты внутренние уменьшается представлен.
Измерение и ограничение координация валютного риска. рисков Общий разработка подход к
проблеме стадиях измерения и ограничения валютного оцен риска денег заключается в том,
чтобы возврату ограничить размер спекулятивные открытой включать позиции по каждой риск валюте ежедневно
на конец таковыми рабочего правовые дня. Тогда нетто возможность - открытые позиции банковских могут потерь быть
выражены как является процент банковского капитала, открытые активов источником или как другие
значимые системы отношения.
1
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-1-ФЗ //Ведомости
Съезда народных депутатов РСФСР и верховного Совета РСФСР, 1990, № 27, ст. 357; Собрание
законодательства Российской Федерации, 1996, № 6, ст. 492; 2013, № 40 (Часть II), ст. 5317