64
2.3 Анализ ликвидности ПАО «Совкомбанк»
Управление ликвидностью коммерческого банка осуществляется на
двух уровнях: на уровне Банка России, на уровне коммерческого банка
(децентрализованное управление).
Централизованное управление ликвидностью кредитных
организаций в Российской Федерации осуществляется на уровне Банка
России путем его нормативно-правового регулирования. Банк России
активно использует свои инструменты по представлению/абсорбированию
ликвидности коммерческих банков.
Политика управления ликвидностью банка ПАО «Совкомбанк»,
который придает первостепенное значение организации эффективного
контроля и управления рисками. Конечной целью риск-менеджмента
является обеспечение оптимального соотношения рентабельности,
ликвидности и надежности с помощью количественного изменения
рисковых позиций и оценки возможных потерь.
Контроль, анализ, мониторинг управления риском потери
ликвидности осуществляют уполномоченный Комитет ПАО «Совкомбанк»,
подразделение контроля рисков и Департамент Казначейства ПАО
«Совкомбанк».
Банком ПАО «Совкомбанк» разработана «Политика по управлению
и оценке ликвидности», определяющая основные понятия, цели и методы
управления, способы оценки, а также распределение обязанностей в
области управления ликвидностью банка. Общее руководство и контроль за
состоянием ликвидности банка осуществляет Правление.
Текущие вопросы управления ликвидностью рассматривается
Комитетом по управлению активами и пассивами – рабочим органом
Правления. Оперативное управление ликвидностью осуществляет
65
Казначейство. Особое внимание уделяется качеству и
диверсифицированности активов.
Сформированный с учетом ломбардного списка Банка России
портфель ценных бумаг обеспечивает банку доступ к инструментам
рефинансирования.
В целом необходимо сказать, что все коммерческие банки,
претендующие на доверие со стороны общества, лицензирование своей
деятельности и эффективное функционирование, осуществляют политику
по управлению ликвидностью, что является залогом успеха их
деятельности. Кредитным учреждениям нужно осуществить все
необходимые действия, чтобы даже под давлением совокупности внешних
и внутренних факторов вывести банковскую систему России на новый
уровень.
Существует несколько стратегических методов поддержания
ликвидности коммерческого банка. Метод общего фонда средств
предполагает создание единого фонда, в который направляется как
собственный капитал, так и все привлекаемые банком средства.
Процесс привлечения и размещения финансовых ресурсов
осуществляется с соблюдением лишь общих методических принципов
финансового менеджмента и действующих в конкретном банке технологий
– операционного управления. В итоге реализации данного метода можно
говорить о том, что у исследуемого банка присутствуют незначительные
несоответствия по срокам при формировании пассивов и размещении
активов.
Основным преимуществом рассматриваемого варианта является его
методическая простота для всех участников процесса управления
ликвидностью – от штабных служб до бизнеса до подразделений.
Метод конверсии средств, предполагает диверсификацию ресурсной
66
базы банка по признаку срока привлечения соответствующих средств. В
результате создаются «длинный», «средний» и «короткий» финансовые
фонды. Каждый из них может выступать источником активных операций с
аналогичными сроками размещения средств. Схема реализации метода
конверсии средств ПАО «Совкомбанк» приведена в таблице 3.
Таблица 3
Схема реализации метода конверсии средств ПАО «Совкомбанк», руб.
1
Показатели
Активы
Обязательст
ва
Отклонения
Фонд «длинных денег»,
привлеченных на срок более 1
года
9 255 197
4 170 471
5 084 726
Фонд «средних денег»,
привлеченных на срок от 6 до
12 месяцев
2 519 595
3 154 077
- 634 482
Фонд «коротких денег»,
привлеченных на срок до 6
месяцев
6 773 172
10 202 342
-6 429 170
ИТОГО
18 547
964
17 526 890
1 021 074
Основным преимуществом метода конверсии средств является
обеспечение ликвидности банка за счет постоянной координации сроков,
привлечения размещения финансовых ресурсов. Вместе с тем, метод
конверсии средств имеет ряд недостатков, снижающих его конечную
эффективность. Основным из них выступает угроза неполного размещения
активов банка, особенно привлеченных на краткосрочной основе как
результат – снижение уровня его рентабельности.
Для определения ликвидной позиции составляется
реструктуризированный баланс, в котором активы и пассивы
классифицируются по срокам погашения и востребования (таб. 3). По
результатам анализа в некоторые периоды наблюдается дефицит
ликвидности, краткосрочные ресурсы вложены в активы с длительными
сроками погашения. Затем имеется рост ликвидной позиции, связанный с
1
Текущий сайт: Годовые отчёты ПАО «Совкомбанк» - http://www.sovkombank.com/ru/investor-
relations/reports-and-publications. - по состоянию на 18.04.2018
67
использованием долгосрочных ресурсов на более короткие сроки вложения.
В эти периоды банк теряет прибыль, но не подвергается риску
ликвидности.
В результате анализа получены положительные результаты, что
свидетельствует об устойчивости банка ПАО «Совкомбанк».
Однако, чтобы поддерживать свою деятельность на стабильном
уровне, банку необходимо придерживаться следующих мер:
- при оценке ликвидности не ограничиваться только выполнением
обязательных нормативов, включить в методическое обеспечение оценки
деятельности банка как можно более подробную методику оценки
ликвидности банка на основе соответствия активов и пассивов по срокам;
- ежедневно необходимо оценивать ликвидность баланса, при
выявлении отклонения в сторону снижения минимально допустимого
значения, банку нужно в месячный срок привести показатели ликвидности
в соответствие с нормативными значениями;
- для управления ликвидностью необходимо планировать оттоки и
притоки денежной наличности в банке, разрабатывать график предстоящих
платежей, как клиентов, так и самого коммерческого банка;
- необходимо уделять внимание максимально возможному
соответствию групп активов группам пассивов по срокам размещения и
привлечения ресурсов.
Недостаточность ликвидности обусловливается неожиданным и
значительным оттоком депозитов, что заставляет банк занимать средства по
более высокой процентной ставке, чем ставки, по которым делают
подобные заимствования другие банки, что негативно влияет на прибыль. С
другой стороны, получение прибыли тоже связано с временной потерей
некоторой ликвидности. Проблемы с ликвидностью возникают в банке,
если они возникают у клиентов; то есть свои проблемы с ликвидностью
68
клиенты переводят на банк, который обязан их решать, так как за это банку
уже оплачено самим фактом размещения клиентом своих денег на
банковских счетах.Чистая прибыль ПАО «Совкомбанк» за 2017 год
составила 29,5 млрд рублей, а капитал вырос на 34% до 85 млрд рублей.
Рентабельность капитала (ROE) составила 40% в 2017 году (в 2016 году –
41%).Активы банка выросли за 2017 г. на 22% в основном за счёт роста
портфеля ценных бумаг - на 22%, а также роста кредитного портфеля - на
12%. На 31 декабря 2017 года активы составили 689 млрд рублей.
Чистая прибыль за 2017 год сократилась на 12% по сравнению с чистой
прибылью за 2016 год в силу меньшей переоценки портфеля ценных бумаг
в 2017 году (12 млрд руб. в 2017 г. по сравнению с 17 млрд руб. в 2016 г.).
Чистая прибыль от регулярного банковского бизнеса (т.е. без учёта
неповторяющихся доходов) выросла в 2017 году на 19% до 20 млрд рублей
по сравнению с 16 млрд рублей в 2016 г. Рост этого показателя
соответствует росту активов. Совкомбанку удалось сохранить высокую
рентабельность бизнеса, несмотря на снижение процентных ставок на
рынке. Рост чистого процентного дохода после создания резерва
под обесценение кредитов в 2017 г. составил 19% (этот показатель вырос с
28 млрд руб. в 2016 г. до 33 млрд руб. в 2017 г.), а чистого комиссионного
дохода – на 41% в 2017 году (рост с 13 млрд руб. в 2016 г. до 18 млрд руб. в
2017г.). Расходы на создание резервов по кредитному портфелю
сократились в 2017 г. до 4,4 млрд руб. с 4,6 млрд руб. в 2016 г., а стоимость
риска в процентном отношении в 2017 г. снизилась до 1,7% (в 2016 г. –
2,3%). Покрытие проблемных кредитов созданными резервами
увеличилось со 125% в 2016 г. до 141% в 2017 г.
69
Таблица 4
Основные
показатели
Январь
2018
Январь
2017
Показатель
разницы
%
Активы, млн
руб
666 329
530 811
135 518
26%
Чистая
прибыль,
млн руб
12 693
17 839
-5 146
-29%
Капитал,
млн руб
67 948
50 053
17 895
36%
Кредитный
портфель
212 738
97 912
114 826
117%
Вклады
физических
лиц, млн руб
289 335
206 294
83 041
40%
Вложения в
ценные
бумаги, млн
руб
224 465
212 849
11 616
5%
H1,%
12,76
13,1
-0,34
-3%
H2,%
83,24
90,2
-7,0
-8%
H3,%
88,32
52,1
36,2
70%
Таблица 5
Позиция
Рейтинг
СМИ
5
В рейтинге
автокредитных банков
Banki.ru
11
В рейтинге банков по
вложению в ценные
бумаги
11
По объему вкладов ФЛ
13
По чистой прибыли
13
По объему кредитов ФЛ
16
По выпущенным
облигациям и векселям
17
По уровню капитала
16
По объему активов
Kuap.ru
19
По объему кредитного
портфеля нетто
70
Диаграмма 1.
Вложения в ломбардный список ЦБ
Диаграмма 2.
Валютные вложения
Валютные вложения
Неломбардные
ценные бумаги
22%
В ломбардном
списке ЦБ
78%
Вложения в ломбардный список ЦБ
71
Глава 3. Пути повышения ликвидности и
платежеспособности ПАО «Совкомбанк»
3.1. Проблемы обеспечения ликвидности банка в современных
условиях
Основной задачей ПАО «Совкомбанк» считается управление риском
ликвидности - это обеспечивает банку безусловное и своевременное
выполнение всех своиx обязательств перед клиентами и контрагентами при
соблюдении регулятивных требований Банка России в сфере организации
риском ликвидности как в условиях нормального ведения бизнеса, таки в-
кризисных ситуациях.
Политика ПАО «Совкомбанк» по организации риском ликвидности
– это главный документ, на основании которого происходит анализ,
мониторинг и управление риском.
Банк назначил систему предупреждающих и-критических лимитов
на значения обязательных нормативов ликвидности, которая гарантирует
соблюдение ограничений Банка России на отчетные внутримесячные
данные с учетом возможных колебаний некоторых статей баланса.
Политика Банка по управлению рисками нацелена на определение,
оценку и самооценку, анализ и управление рисками, которым подвержен
Банк, на-установление лимитов риска и соответствующего контроля, а
также на-постоянную оценку уровня риска и его соответствия
установленным лимитам.
Политика и-процедуры по управлению рисками проверяются на-
постоянной основе с целью отражения изменений рыночной ситуации,
предлагаемых товаров и услуг и появляющейся лучшей практики.
Правление Банка несёт ответственность за-контроль и-выполнение мер по
снижению риска, а так же следит затем, чтобы Банк работал в-
установленных пределах рисков.
72
Внешние и внутренние факторы риска выявляются и управляются в
рамках организационной структуры Банка.
В-момент управления рисками Банка происходит проведение
мероприятий, которые направлены на избежание и/или минимизацию
рисков, возникающих в процессе деятельности Банка, к-которым, в
частности, относятся:
- использование и действие на постоянной основе методов и
критериев оценки рисков, а также методов выявления, оценки и
самооценки, контроля рисков;
- использование способов недопущения и/или минимизации рисков,
вероятность возникновения которых высока, или рисков, по-которым
Банком были понесены убытки;
- организация лимитов на операции, при проведении которых
существует вероятность возникновения риска;
- существование резервов на покрытие потерь, которые могут
произойти. Эти мероприятия регламентированы во внутренних
нормативных документах и проверяются в зависимости от изменения
банковского законодательства и рыночных условий.
Управление банковской ликвидностью нацелено на своевременное
удовлетворение требований акционеров и кредиторов банка, соблюдение
нормативов Банка России, при условии достижения главной цели
коммерческого банка - максимизации прибыли.
Эффективная организация риском ликвидности должно еще
учитывать экономическую ситуацию на-данный момент времени
(состояние рынка ценных бумаг, МБК, уровень доверия) и прислушиваться
к рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору.
Риск ликвидности остается актуальным для российских банков. Со
второй половины 2011 г. российский банковский сектор работал в условиях
73
структурного дефицита ликвидности. Прогноз ликвидности
свидетельствует о сохранении этой закономерности.
Изучив теоретические аспекты ликвидности и платежеспособности,
и проведя общий анализ ПАО «Совкомбанк» выявлено ряд следующих
недочетов, которые оказывают большое влияние на уровень ликвидности и
платежеспособности банка:
- усиление бюджетной политики, приводящей к снижению
поддержки экономики со стороны государства;
- риск, невыполнения нормативов ликвидности Банка России;
- нарастание внутреннего государственного долга;
- отток капитала заграницу.
С ситуацией, когда возникает излишек ликвидности, банк борется
нижеперечисленными способами:
- предоставление кредитов предоставляемых друг другу;
- размещение депозитов в Банке России или банке-корреспонденте
(в том числе банке-нерезиденте);
- приобретение ценных бумаг, предназначенных для продажи;
- финансирование.
К инструментам, которые использует ПАО «Совкомбанк» для
устранения дефицита ликвидности средств можно отнести такие, как:
- межбанковские кредиты;
- выпуск кредитной организацией долговых обязательств;
- привлечение средств клиентов на депозитные и текущие счета;
- пересмотр сроков депозитных договоров или других обязательств
банка.
Управление ликвидностью осуществляется через сложную систему,
включающую в себя комплекс взаимосвязанных компонентов: