54
источника заемного средства. У физических лиц это зарплаты, пенсии,
доходы от предпринимательской деятельности. Также в качестве
источников могут рассматриваться процентные доходы от депозитов и от
приобретенных ценных бумаг, это же банковских сертификатов, векселей,
государственных и муниципальных облигаций; дивиденды от
корпоративных акций;
- Срочность - смысл принципа состоит в том, что взятые денежные
средства должны вернуться в строго ограниченный период времени,
который установлен банком;
- Платность - заёмщик должен вернуть банку не только
одалживаемые денежные средства, а так же процент за время пользования.
Процентная ставка необходимая банку для того, чтобы покрыть расходов
от вкладов, зависит от длительности кредитного договора, экономического
положения заёмщика занятости и имущественного обеспечения;
- Обеспеченность – это залог имущества, поручительство третьих
лиц и банковская гарантия, являются вторичными источниками погашения,
и необходимы в непредвиденных ситуациях, таких как ухудшения
финансового положения заёмщика.
Кредит - это валютные средства, предоставляемые банком другому
лицу в сумме и на критериях, указанных в кредитном договоре.
По срокам пользования кредиты бывают:
- до востребования;
- краткосрочные до одного года;
- среднесрочные до трех лет;
- долгосрочные от трех лет и выше.
По обеспечению кредиты бывают бланковые кредиты и
обеспеченные, которые по характеру обеспечения подразделяются на
залоговые, гарантированные и застрахованные.
55
По мнению О.И. Лаврушина по способу погашения различают
ссуды:
- погашаемые единовременно (на определенную дату, обычно в
конце срока договора);
- погашаемые в рассрочку (частями, долями - равномерными и
неравномерными, в сроки, согласованные с банком).
Кредитоспособность клиента - это способность заёмщика
полностью и в срок рассчитаться по своим обязательствам (основному
долгу и процентам)перед банком. С точки зрения характеристики
финансового положения партнера. Определение кредитоспособности
является важным аспектом для заключения договоров, выполнения работ и
оказания услуг, а также предоставления коммерческого кредита. Можно
сделать вывод, кредитоспособность - это совокупность материальных и
финансовых ресурсов и его максимальная сумма, определенная
способностью заёмщика погасить кредит в срок и в полном объеме.
Кредитоспособность заёмщика не фиксирует неплатежи за
прошедший период или любую дату, и подсказывает возможность погасить
долговые обязательства в ближайшее время. Степень
неплатежеспособности в прошлом является одним из неверных
показателей, которые основаны на оценке способности оплачивать клиента.
Анализ кредитоспособности заёмщика начинается с оценки
возможностей клиента и выявления необходимости выдачи ему кредита на
условии возврата. Во время проведения анализа заёмщиков, особое
внимание необходимо уделять кредитным рискам, и учитывать некоторые
индивидуальности в условии ограниченности источников информации.
Основные характеристики оценки - это данные о занятости, о месте
жительства, о возможности заёмщика получить доход, о наличии
собственности.
56
Главной целью деятельности банка считается привлечение
денежных средств как от физических так и от юридических лиц,
осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций, и сделок
с физическими и юридическими лицами.
Традиционно, основой ресурсный доход ПАО «Совкомбанк»
являются средства физических лиц. В первые годы после акционирования,
банк практически сразу приступил к операциям с юридическими лицами,
включая расчетно-кассовое обслуживание и кредитование.
В 2017 году банк продолжил усиливать свои позиции на розничных
рынках.
На рынке предоставления кредитов частных клиентов заметно
увеличил долю по кредитным картам и кредитам наличными.
При этом на рынке ипотечного кредитования, конкуренция серьезно
обострилась, в том числе из-за программы государственной поддержки
ипотеки, в связи, с этим доля банка намного снизилась.
От вкладов физических лиц сохранилась положительная динамика
портфеля, ПАО «Совкомбанк» и другие банки с государственным участием
усилили свои позиции за счет вкладчиков в пользу более надежных
финансовых институтов.
Банк строит доверительные и ответственные отношения не только с
клиентами, но и с другими стейкхолдерами: акционерами, сотрудниками и
партнерами. Считается безусловным приоритетом и отражено в политике
ПАО «Совкомбанк» в области корпоративной и социальной
ответственности, соответствующей стандартам и направленной на
управление взаимоотношениями со стейкхолдерами и гармонизацию
57
воздействия ПАО «Совкомбанк» национальную экономику, социальную
сферу и экологию.
1
В 2017 году был пройден экватор стратегии развития ПАО
«Совкомбанк» период 2015−2018 гг. Несмотря на беспрецедентную
турбулентность в 2015 году, бизнес-модель и все ключевые системы
прошли проверку на устойчивость. В 2017 году ПАО «Совкомбанк»
вернулся на ступени успешной реализации стратегии и встал в один ряд с
самыми успешными банками страны.
В части финансовой результативности ПАО «Совкомбанк» достиг
цели стратегии по показателям рентабельности, эффективности и
достаточности капитала, несмотря на кризис в экономике.
В 2017 году было выделено огромное внимание вопросам
повышения качества обслуживания клиентов и работе с обращениями.
Поэтому внедрили систему запроса обратной связи от клиентов. Клиент
банка получил приглашение принять участие в таком опросе, всего
клиентам направлено более 10 миллионов смс-информирования.
Результатом стал рост количества продуктов на клиента (3,9 в 2017 году по
сравнению с 1,7 в 2014 году), что свидетельствует об углублении
отношений ПАО «Совкомбанк» с клиентами и способствует росту
операционного дохода на клиента.
За последние несколько лет ПАО «Совкомбанк» активно создавал
инфраструктуру и формировал привычку использования удаленных
каналов обслуживания при осуществлении финансовых операций. Сеть
устройств самообслуживания в 2017 году увеличилась в соответствии со
Стратегией банка, которая в этом с переводом платежей в альтернативные
удаленные каналы обслуживания – интернет-банк и СМС-сервис.
1
Текущий сайт: Годовые отчёты ПАО «Совкомбанк» - https://sovcombank.ru/upload/Godovoy_2017. -
по состоянию на 18.04.2018
58
Ознакомившись с историей банка, рейтинг на рынке и описав
основные виды деятельности, которыми он занимается, следует перейти к
рассмотрению вопроса о предоставлении кредита в ПАО «Совкомбанк».
1
1
Текущий сайт: Годовые отчёты ПАО «Совкомбанк» - https://sovcombank.ru/upload/Godovoy_2017. -
по состоянию на 18.04.2018
59
2.2. Финансовый анализ деятельности ПАО «Совкомбанк»
Анализ отчета о финансовых результатах ПАО «Совкомбанк» был
сделан на основании формы банковской отчетности.
За 12 месяцев 2017 года Банк получил чистую прибыль в размере
12,7 млрд. руб. по российским стандартам бухгалтерской отчетности, что
позволяет Банку оставаться в Toп-15 прибыльных банков России.
Рейтинговое агентство «Эксперт РА» 14 июля 2017 года присвоило
рейтинг кредитоспособности ПАО «Совкомбанк» А-. Высокий уровень
рентабельности бизнеса в сочетании с хорошим уровнем покрытия
чистыми процентными и комиссионными доходамирасходов, связанных с
обеспечением деятельности, высокое кредитное качество портфеля ценных
бумаг на балансе и широкийспектр источников дополнительной
ликвидности было отмечено агентством в качестве положительных
факторов, повлиявшихна оценку.
Потребительское кредитование физических лиц остается
приоритетным направлением деятельности Банка, оказывающим большое
влияние на финансовый результат.
На 01.01.2018 г. кредитный портфель физических лиц составил 144
млрд. руб., что на 57 млрд. руб. больше, чем по итогам 2016 г. (65%). В
отчетном году значительный рост показали залоговые продукты: рост с 26
млрд. до 83 млрд. руб. (более чем трехкратный рост). Портфель
беззалоговых кредитов незначительно уменьшился (на 0,42%).
1
Доля залогового кредитования в 2016 году составляла 30%, а в 2017
году выросла до 57,5%.
Сегмент по кредитованию корпоративных клиентов значительно
вырос: на 39 млрд.руб.(86%). Однако, произошло сокращение портфеля
кредитов, выданных субъектам РФ (на 45 млрд. руб.) и сокращение
1
Текущий сайт: Годовые отчёты ПАО «Совкомбанк» - https://sovcombank.ru/upload/Godovoy_2017. -
по состоянию на 18.04.2018
60
портфеля облигаций (на 18 млрд. руб.). Портфель кредитов малым
предприятиям и прочим клиентам тоже уменьшился (на 2,6 млрд. руб. или
на 57%). Общий объем портфеля юридических лиц в 2017 году сократился
на 27 млрд. руб. или на 17%.
На данный момент баланс банка (вместе с расчетными нормативами
на отчетную дату) остается зачастую единственным финансовым
документом, служащим для проведения внешнего и внутреннего
финансового анализа.
Данные с анализом финансовой деятельности ПАО «Совкомбанк»
за 2016-2017года представлены в таблице 2.
Таблица 2
Сравнение основных статей баланса в ПАО «Совкомбанк»
за 2016-2017 гг.
Основные статьи
баланса
Сумма на
2017 год,
млн.руб.
Сумма на
2016 год,
млн.руб.
Изменение
, %
2016/2017
Активы, млн. руб.
666 329
530 811
26
Чистая прибыль,
млн. руб.
12 693
17 839
-29
Капитал (по форме
123), млн. руб.
67 948
50 053
36
Кредитный
портфель
212 738
97 912
117
Вклады физических
лиц, млн. руб.
289 335
206 294
40
Вложения в ценные
бумаги, млн. руб.
224 465
212 849
5
Чистый процентный
доход
11 101 556
12 626 381
-8.3
Чистый
комиссионный
доход
9 556 342
6 962 664
50
61
На основе сравнительного аналитического баланса можно сделать
вывод, за 12 месяцев 2017 года Банк получил чистую прибыль в размере
12,7 млрд. руб. по российским стандартам бухгалтерской отчетности, что
позволяет Банку оставаться в Toп-15 прибыльных банков России.
1
Однако за исследуемый период 2016-2017 гг. чистая прибыль банка
уменьшилась на 5 146 млн. руб. (-29 %). Прибыль до налогообложения за
2017 год сократилась на 3,7 млрд. руб. по сравнению c предыдущим годом
и составила 16,96 млрд. руб.
Основные факторы, повлиявшие на изменение прибыли:
- чистые процентные доходы выросли на 6,3 млрд. руб., на фоне
роста залогового кредитования физических лиц. В частности, выросли
объемы ипотечного портфеля с 3,8 млрд. руб. до 30 млрд. руб. и портфеля
автокредитов с 22 млрд. руб. до 53 млрд. руб.;
- изменение резерва по ссудам выросло на 7,9 млрд. руб. на фоне
роста кредитного портфеля Банка;
- совокупный финансовый результат по операциям с ценными
бумагами в 2017 году на 5 млрд. руб. выше результатов 2016 года, в
основном за счет положительного финансового результата от продажи
облигаций.
Увеличение операционных расходов на 5,4 млрд. руб. по сравнению
с 2016 годом из-за следующих факторов:
- штат Банка вырос более чем на 3 тысячи человек за 2017 год, и, как
следствие, рост отмечен заработной платы;
- расширение филиальной сети: открыто 490 новых точек в течение
2017 года, в том числе за счет присоединения АО «Меткомбанк»;
- рост расходов на рекламу преимущественно из-за продвижения
нового продукта Банка «Халва».
1
Текущий сайт: Инструкция Банка России от 28.06.2017 г. N 180-И «Об обязательных нормативах
банков» //https://www.cbr.ru/analytics, 2017 – по состоянию на 20.04.2018
62
При условии роста объемов собственного капитала возрастает
значение коэффициента достаточности капитала (Н1), и снижается при
росте риска активов.
Нормативное значение равно 10%. Показатели ПАО «Совкомбанк»
выше минимального значения, и составляют на 2016 г. – 12,76%, 2017 г. –
13,1 %. Следовательно, банк обладает хорошим запасом капитала.
1
Уровень значения показателя Н2 зависит от суммы обязательств по
счета до востребования, также и на срок 30 дней и от объёма общей суммы
ликвидных активов (денежные средства и активы до 30 дней). Критический
уровень показателя – 15% показатели ПАО «Совкомбанк» 2016 г. – 80,6%,
2017 г. – 90,2%данные показатели свидетельствуют о высоком уровне
ликвидности банка.
Показатель Н3, характеризующийся степенью, покрытия
ликвидными активами обязательств банка до востребования и на срок до 30
дней. В данном случае Н3 также выше минимально допустимого значения
(50%), за 2016 г.-88,32 %, за 2017 г. -52,1 %.что говорит об оптимальности
соотношения между активами и пассивами, что укрепляет ликвидность
банка.
Таблица 2
Экономические нормативы достаточности капитала и
ликвидности ПАО «Совкомбанка» за 2016-2017 годы, %
Показатели
Нормативн
ое
значение
2
2016 год
2017 год
Достаточности капитала, %
H1
min 10
12,76
13,1
Мгновенной ликвидности, %
H2
min 15
80,6
90,2
1
Текущий сайт: Годовые отчёты ПАО «Совкомбанк» - http://www.sovkombank.com/ru/investor-
relations/reports-and-publications. - по состоянию на 18.04.2018
63
Текущей ликвидности, % H3
min 50
88,32
52,1
Исходя из нормативных предельных значений, можно сделать
вывод о положительной динамике работы ПАО «Совкомбанк». По всем
основным нормативам ликвидности показатели банка превышают
минимальные показатели.
Исходя из данных финансовой деятельности ПАО «Совкомбанк»,
для обнаружения недостатков в процессе кредитования и повышения
эффективности необходимо рассмотреть кредитный портфель банка за
период 2016-2017 годы.