57
Показатели
На 01.01.2016
На 01.01.2017
На 01.01.2018
На 01.01.2019
Темп
изменения за
2016-2018
гг., %
имеющихся источников (сч. 40111А – сч. 40110П +
сч. 40308А)
и) прочая ссудная задолженность (сч. 47402А + сч.
60315А)
87 670
72 850
0
33 333
-61,98
4.1.2. Вложения в операции финансовой аренды
(лизинга) и приобретенные права требования (сч.
47701А + сч. 47801А + сч. 47802А + сч. 47803А)
799 782
19 065 865
9 075 402
6 468 336
708,76
4.2. Финансовые инструменты
20 221 844
18 461 136
34 462 251
24 687 455
22,08
4.2.1. Вложения в ценные бумаги (сч. 501 (А-П) +
сч. 502 (А – П) + сч. 503 (А-П) + сч. 505 (А-П) + сч.
506 (А-П) + сч. 507 (А-П) + сч. 509 (А-П) + сч. 601
(А-П)
20 216 759
18 461 136
34 462 251
24 564 743
21,51
4.2.2. Производные финансовые инструменты (сч.
52601А)
5 085
0
0
122 712
2 313,22
5. Вклады физических лиц (сч. 40803П + сч. 40813П
+ сч. 40817П + сч. 40820П + сч. 40823П + сч.
40824П + сч. 423П + сч. 426П + сч. 47603П + сч.
47605П + сч. 522П + сч. 52404П)
108 641 907
120 565 842
161 091 951
156 660 563
44,20
6. Кредиты и прочие размещенные средства с
просроченными сроками платежей (сч. 20317А + сч.
20318А + сч. 32401А + сч. 32402А + сч. 458А + сч.
51208А + сч. 51209А + сч. 51308А + сч. 51309А +
сч. 51408А + сч. 51409А + сч. 51508А + сч. 51509А
+ сч. 51608А + сч. 51609А + сч. 51708А + сч.
51709А + сч. 51808А + сч. 51809А + сч. 51908А +
сч. 51909А)
18 734 205
17 597 003
16 516 113
27 832 455
48,56
7. Дебиторская задолженность (сч. 30602А + сч.
47404А + сч. 47406А + сч. 47408А + сч. 47413А +
сч. 47415А + сч. 47417А + сч. 47420А + сч. 47423А
+ сч. 603А – сч. 60315А)
2 909 431
2 175 198
2 456 843
2 325 498
-20,07
8. Кредиторская задолженность (сч. 47403П + сч.
47405П + сч. 47407П + сч. 47412П + сч. 47414П +
сч. 47416П + сч. 47419П + сч. 47422П + сч. 603П –
313 519
783 005
983 804
1 123 592
258,38
58
Показатели
На 01.01.2016
На 01.01.2017
На 01.01.2018
На 01.01.2019
Темп
изменения за
2016-2018
гг., %
сч. 60324П)
9. Участие в капитале юр. лиц (сч. 60101А + сч.
60102А + сч. 60103А + сч. 60104А + сч. 60106А +
сч. 60201А + сч. 60202А + сч. 60203А + сч. 60204А)
952 289
952 289
12 062
12 062
-98,73
10. Межбанковские кредиты (депозиты) полученные
(привлеченные) (сч. 20313П + сч. 20314П + сч.
313П + сч. 314П + сч. 315П + сч. 316П)
7 162 810
4 132 115
2 205 738
1 494 966
-79,13
11. Межбанковские кредиты (депозиты)
предоставленные (размещенные) (сч. 319А + сч.
320А + сч. 321А + сч. 322А + сч. 323А + сч. 329А)
3 198 530
7 312 450
10 648 015
30 680 453
859,20
12. Финансовый результат текущего года:
12.1. Сумма сальдо по активным счетам 2-го
порядка по сч. 706
399 629 458
231 403 913
98 349 016
91 237 335
-77,17
12.2. Сумма сальдо по пассивным счетам 2-го
порядка по сч. 706
395 040 809
232 588 216
101 985 029
91 744 526
-76,78
13. Наличная валюта и платежные документы (сч.
202А)
11 784 924
9 306 106
12 654 061
9 084 460
-22,91
14. Средства в Банке России (сч. 30102А + сч.
30104А + сч. 30106А + сч. 30125А + сч. 30208+сч.
30210А + сч. 30213А + сч. 30224А + сч. 30228А +
сч. 30235А + сч. 30417А + сч. 30419А)
5 604 277
6 841 438
7 140 493
6 915 307
23,39
15. Кредиты (депозиты), полученные от Банка
России (ст. 312П + сч. 32901П)
12 300 000
0
2 737 500
1 851 650
-84,95
16. Долговые обязательства – всего
1 953 181
2 546 563
22 562 499
21 604 808
1 006,13
обязательства РФ (сч. 50104А + сч. 50205А + сч.
50305А)
1 767 814
2 471 666
22 482 160
21 525 371
1 117,63
обязательства субъектов РФ и местного
самоуправления (сч. 50105А + сч. 50206А + сч.
50306А)
185 367
74 897
80 339
79 437
-57,15
обязательства иностранных государств (сч. 50108А
+ сч. 50209А + сч. 50309А)
0
0
0
0
-
обязательства Банка России (сч. 50116А + сч.
50214А + сч. 50313А)
0
0
0
0
-
59
Показатели
На 01.01.2016
На 01.01.2017
На 01.01.2018
На 01.01.2019
Темп
изменения за
2016-2018
гг., %
17. Наличность – всего
31 955 782
20 023 873
24 087 838
16 917 409
-47,06
17.1. Денежные средства (сч. 202А + сч. 20302А +
сч. 20303А + сч. 20305А + сч. 204А)
11 784 924
9 306 106
12 654 061
9 084 460
-22,91
17.2. Средства на счетах (сч. 20315А + сч. 20316А +
сч. 30102А + сч. 30104А + сч. 30106А + сч. 30110А
+ сч. 30114А + сч. 30118А + сч. 30119А + сч.
30125А + сч. 30208А + сч. 30210А + сч. 30213А +
сч. 30215А + сч. 30224А + сч. 30228А + сч. 30235А
+ сч. 30413А + сч. 30416А + сч. 30417А + сч.
30418А + сч. 30419А – сч. 30420П – сч. 30421П –
сч. 30422П – сч. 30423П + сч. 30424А + сч. 30425А
+ сч. 30427А)
20 170 858
10 717 767
11 433 777
7 832 949
-61,17
18. Обязательные резервы (сч. 30202А + сч. 30204А
+ сч. 30238А)
1 121 568
1 582 807
1 627 331
1 736 339
54,81
19. Кредиты до востребования и векселя по
предъявлении (за исключением межбанковских
расчетов по кредитам (сч. 44109А + сч. 44210А +
сч. 44310А + сч. 44410А + сч. 44509А + сч. 44609А
+ сч. 44709А + сч. 44809А + сч. 44909А + сч.
45009А + сч. 45109А + сч. 45209А + сч. 45309А +
сч. 45409А + сч. 45508А + сч. 45607А + сч. 45707А
+ сч. 46001А + сч. 46101А + сч. 46201А + сч.
46301А + сч. 46401А + сч. 46501А + сч. 46601А +
сч. 46701А + сч. 46801А + сч. 46901А + сч. 47001А
+ сч. 47101А + сч. 47201А + сч. 47301А + сч.
51201А + сч. 51301А + сч. 51401А + сч. 51501А +
сч. 51601А + сч. 51701А + сч. 51801А + сч. 51901А)
0
0
0
0
-
20. Финансовые активы, оцениваемые по
праведливой стоимости (сч. 506 (А-П) + сч. 52601А)
10 589
0
0
122 712
1 058,86
21. Чистые вложения в ценные бумаги,
удерживаемые до погашения (сч. 503 (А-П) + сч.
505 (А-П))
3 080 086
0
0
814 287
-73,56
22. Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в
наличии для продажи (сч. 502 (А-П) + сч. 508 (А-П)
11 548 774
17 360 701
33 455 950
22 919 181
98,46
60
Показатели
На 01.01.2016
На 01.01.2017
На 01.01.2018
На 01.01.2019
Темп
изменения за
2016-2018
гг., %
+ сч. 60101А + сч. 60102А + сч. 60103А + сч.
60104А + сч. 60106А + сч. 60201А + сч. 60202А +
сч. 60203А + сч. 60204А)
23. Средства на счетах банков-корреспондентов (сч.
30109П + сч. 30111П + сч. 30116П + сч. 30117П +
сч. 30122П + сч. 30123П + сч. 30219П + сч. 30230П
+ сч. 30231П + сч. 30236П + сч. 30411П + сч.
30412П + сч. 30414П + сч. 30415П)
269 128
30 436
175 432
171 364
-36,33
24. Депозиты и прочие привлеченные средства до
востребования (сч. 31210П + сч. 31213П + сч.
31310П + сч. 31410П + сч. 31501П + сч. 31601П +
сч. 41001П + сч. 41101П + сч. 41201П + сч. 41301П
+ сч. 41401П + сч. 41501П + сч. 41601П + сч.
41701П + сч. 41801П + сч. 41901П + сч. 42001П +
сч. 42101П + сч. 42201П + сч. 42301П + сч. 42309П
+ сч. 42501П + сч. 42601П + сч. 42609П + сч.
42701П + сч. 42801П + сч. 42901П + 43001П + сч.
43101П + сч. 43201П + сч. 43301П + сч. 43401П +
сч. 43501П + сч. 43601П + сч. 43701П + сч. 43801П
+ сч. 43901П + сч. 44001П)
804 241
805 481
732 985
752 000
-6,50
25. Средства на счетах юр. лиц (некредитных
организаций) (сч. 20309П + сч. 20310П + сч.
30601П + сч. 30606П + сч. 405П + сч. 406П + сч.
407П + сч. 40802П + сч. 40804П + сч. 40805П + сч.
40807П + сч. 40809П + сч. 40814П + сч. 40815П +
сч. 40818П + сч. 40819П + сч. 40821П + сч. 40822П
+ сч. 40825П + сч. 409П – сч. 40907П + сч. 47401П
+ сч. 47418П + сч. 47601П + сч. 47602П + сч.
47606П + сч. 47607П)
1 152 591
4 165 635
2 588 821
7 958 238
590,47
Расчетные показатели:
Группа «Показатели достаточности капитала» («C»
– Capital adequacy):
коэффициент достаточности капитала С1 = стр. 1 ×
100 / стр. 2, %
9,11
9,25
10,01
9,75
7,05
61
Показатели
На 01.01.2016
На 01.01.2017
На 01.01.2018
На 01.01.2019
Темп
изменения за
2016-2018
гг., %
коэффициент достаточности капитала С2 = стр. 1 ×
100 / стр. 3, %
14,06
13,45
12,99
12,86
-8,52
коэффициент достаточности капитала С3 = стр. 1 ×
100 / стр. 4, %
10,26
9,78
10,81
10,01
-2,44
коэффициент достаточности капитала С4 = стр. 1.1
× 100 / стр. 1, %
1,26
1,16
1,02
1,01
-19,94
коэффициент достаточности капитала С5 = стр. 1 ×
100 / стр. 5, %
18,24
17,91
15,28
15,80
-13,38
Группа «Показатели качества активов» («А» – Asset
quality):
уровень доходных активов А1 = стр. 4 × 100 / стр.
2, %
88,82
94,54
92,65
97,45
9,73
коэффициент защищенности от риска А2 = (стр. 1.3
+ стр. 1.4 + стр. 1.5) × 100 / стр. 4, %
5,50
5,34
6,53
6,17
12,03
уровень активов с повышенным риском А3 = (стр.
4.2.1 + стр. 4.1.1(и) ++ стр. 4.1.2 + п. 6 + п. 7 – п.
8) × 100 / п. 2, %
19,50
24,24
25,03
23,67
21,38
уровень сомнительной задолженности А4 = стр. 6 ×
100 / стр. 4.1.1, %
10,88
9,61
8,97
12,87
18,31
уровень дебиторской задолженности в активах, не
приносящих доход А5 = стр. 7 × 100 / (стр. 2 – стр.
4)
11,96
17,07
13,60
35,98
200,90
Группа «Показатели качества управления (деловой
активности)» («М» – Management):
уровень кредитной активности М1 = стр. 4.1.1 × 100
/ стр. 2, %
79,15
78,47
74,94
85,18
7,62
уровень инвестиционной активности М2 = (стр.
4.2.1 + стр. 9) × 100 / стр. 2, %
9,73
8,32
14,02
9,68
-0,50
коэффициент использования привлеченных средств
М3 = стр. 4.1.1 × 100 / п. 3, %
122,17
114,08
97,22
112,35
-8,04
коэффициент рефинансирования М4 = стр. 10 × 100
/ с. 11)
223,94
56,51
20,72
4,87
-97,82
Группа «Показатели оценки финансовой
62
Показатели
На 01.01.2016
На 01.01.2017
На 01.01.2018
На 01.01.2019
Темп
изменения за
2016-2018
гг., %
стабильности» («Е» – Earnings):
коэффициент размещения средств Е1 = стр. 3 × 100
/ стр. 4, %
72,95
72,76
83,20
77,80
6,65
коэффициент доступности банка к внешним
источникам финансирования Е2 = стр. 10 × 100 /
стр. 3, %
5,08
2,57
1,16
0,78
-84,71
коэффициент дееспособности Е3 (стр. 12.1 × 100 /
стр. 12.2)
101,16
99,49
96,43
99,45
-1,69
Группа «Показатели оценки ликвидности» («L» –
Liquidity):
коэффициент ликвидности L1 = (стр. 13 + стр. 14) ×
100 / (стр. 10 + стр. 15 + стр. 3.2)
11,70
10,16
10,55
8,34
-28,68
коэффициент ликвидности L2 = (стр. 13 + стр. 14 +
стр. 16) × 100 / (стр. 10 + стр. 15 + стр. 3.2)
13,01
11,76
22,58
19,61
50,70
коэффициент ликвидности L3 = стр. 17 × 100 / стр.
2, %
14,69
8,58
9,80
6,66
-54,63
коэффициент ликвидности L4 = стр. 17 × 100 / стр.
3, %
22,67
12,47
12,71
8,79
-61,23
коэффициент ликвидности L5 = (стр. 17 + стр. 18 +
стр. 7 + стр. 11 + стр. 19 + стр. 20 + стр. 21 + стр.
22) × 100 / (стр. 23 + стр. 10 + стр. 24 + стр. 25 +
стр. 8)
554,76
488,62
1 080,88
656,65
18,37
63
По данным, представленным в таблице 6, можно сделать следующие
выводы.
Показатели достаточности капитала («C» – Capital adequacy)
определяют размер собственного капитала банка, который необходим для
гарантии надежности банка для вкладчиков, и соответствие реального
размера капитала необходимому. Данная группа показателей включает 5
показателей.
Показатель С1 определяет уровень собственных средств в структуре
всех пассивов. Его значение должно составлять не менее 15%. Фактические
значения данного показателя составляли: на 01.01.2016 – 9,11% (норма не
выполнялась); на 01.01.2017 – 9,25% (норма не выполнялась, динамика
положительная); на 01.01.2018 – 10,01% (норма не выполнялась, динамика
положительная); на 01.01.2019 – 9,75% (норма не выполнялась, динамика
негативная). Таким образом, анализируемый показатель в целом на
рассматриваемый период повысился (+0,64 процентных пунктов по
сравнению со значением на начало анализируемого периода или +7,05% в
относительном выражении). Следовательно, по данному критерию состояние
капитала ПАО Банк «Возрождение» улучшилось.
Показатель С2 указывает на предельную сумму убытков, при которых
оставшийся капитал достаточен для обеспечения надежности средств
вкладчиков. Предполагается, что капитал банка не менее, чем на 25% должен
покрывать его обязательства. Фактические значения данного показателя
составляли: на 01.01.2016 – 14,06% (норма не выполнялась); на 01.01.2017 –
13,45% (норма не выполнялась, динамика негативная); на 01.01.2018 –
12,99% (норма не выполнялась, динамика негативная); на 01.01.2019 –
12,86% (норма не выполнялась, динамика негативная). Таким образом,
анализируемый показатель устойчивую негативную тенденцию (-1,20
процентных пунктов по сравнению со значением на начало анализируемого
периода или -8,52% в относительном выражении). Следовательно, по
данному критерию состояние капитала ПАО Банк «Возрождение»
64
ухудшилось.
Показатель С3 характеризует отношение собственных средств банка к
тем активам, которые заключают в себе возможность возникновения
убытков. Считается, что риски банка по размещению ресурсов покрываются
не менее, чем на 25% его собственными средствами. Фактические значения
данного показателя составляли: на 01.01.2016 – 10,26% (норма не
выполнялась); на 01.01.2017 – 9,78% (норма не выполнялась, динамика
негативная); на 01.01.2018 – 10,81% (норма не выполнялась, динамика
положительная); на 01.01.2019 – 10,01% (норма не выполнялась, динамика
негативная). Таким образом, анализируемый показатель в целом за
рассматриваемый период сократился (-0,25 процентных пунктов по
сравнению со значением на начало анализируемого периода или -2,44% в
относительном выражении). Следовательно, по данному критерию состояние
капитала ПАО Банк «Возрождение» ухудшилось.
Показатель С4 характеризует зависимость банка от его учредителей.
Сумма средств, инвестируемых в развитие банка, должна, по крайней мере, в
два раза превышать взносы учредителей. Рекомендуемое значение – не менее
15%. Фактические значения данного показателя составляли: на 01.01.2016 –
1,26% (норма не выполнялась); на 01.01.2017 – 1,16% (норма не выполнялась,
динамика негативная); на 01.01.2018 – 1,02% (норма не выполнялась,
динамика негативная); на 01.01.2019 – 1,01% (норма не выполнялась,
динамика негативная). Таким образом, анализируемый показатель
устойчивую негативную тенденцию (-0,25 процентных пунктов по
сравнению со значением на начало анализируемого периода или -19,94% в
относительном выражении). Следовательно, по данному критерию состояние
капитала ПАО Банк «Возрождение» ухудшилось.
Показатель С5 характеризует защищенность средств граждан,
привлеченнных банком, собственным капиталом. Предполагается, что эти
средства должны полностью обеспечиваться его капиталом. Поэтому
минимальное значение данного показателя установлено на уровне 100%.
65
Фактические значения данного показателя составляли: на 01.01.2016 –
18,24% (норма не выполнялась); на 01.01.2017 – 17,91% (норма не
выполнялась, динамика негативная); на 01.01.2018 – 15,28% (норма не
выполнялась, динамика негативная); на 01.01.2019 – 15,80% (норма не
выполнялась, динамика положительная). Таким образом, анализируемый
показатель в целом за рассматривамый период сократился (-2,44 процентных
пунктов по сравнению со значением на начало анализируемого периода или -
13,38% в относительном выражении). Следовательно, по данному критерию
состояние капитала ПАО Банк «Возрождение» ухудшилось.
Коэффициенты для оценки качества активов («A» – Asset quality)
предназначены для характеристики степени «возвратности» активов и
внебалансовых статей, а также финансовое воздействие проблемных займов.
Данная группа включает 5 показателей.
Показатель А1 (уровень доходных активов) предназначен для оценки
активов с точки зрения их эффективности. Нормальным считается, если доля
активов, приносящих доход, в активах банка составляет не менее 75%.
Фактические значения данного показателя составляли: на 01.01.2016 –
88,82% (норма выполнялась); на 01.01.2017 – 94,54% (норма выполнялась,
динамика положительная); на 01.01.2018 – 92,65% (норма выполнялась,
динамика негативная); на 01.01.2019 – 97,45% (норма выполнялась, динамика
положительная). Таким образом, анализируемый показатель в целом на
рассматриваемый период повысился (+8,64 процентных пунктов по
сравнению со значением на начало анализируемого периода или +9,73% в
относительном выражении). Следовательно, по данному критерию качество
активов ПАО Банк «Возрождение» улучшилось.
Показатель А2 (коэффициент защищенности от риска) характеризует
предельную долю просроченной задолженности в активах, приносящих
доход, которую банк может покрыть за счет чистой прибыли и резервов, не
подвергая риску привлеченные средства своих клиентов. Рекомендуемое
значение – более 5%. Фактические значения данного показателя составляли:
66
на 01.01.2016 – 5,50% (норма выполнялась); на 01.01.2017 – 5,34% (норма
выполнялась, динамика негативная); на 01.01.2018 – 6,53% (норма
выполнялась, динамика положительная); на 01.01.2019 – 6,17% (норма
выполнялась, динамика негативная). Таким образом, анализируемый
показатель в целом на рассматриваемый период повысился (+0,66
процентных пунктов по сравнению со значением на начало анализируемого
периода или +12,03% в относительном выражении). Следовательно, по
данному критерию качество активов ПАО Банк «Возрождение» улучшилось.
Показатель А3 (уровень активов с повышенным риском) предназначен
для оценки качества активов с точки зрения риска. Он характеризует степень
рискованности проводимой банком кредитной политики. Рекомендуемое
значение – менее 20%. Фактические значения данного показателя составляли:
на 01.01.2016 – 19,50% (норма выполнялась); на 01.01.2017 – 24,24% (норма
не выполнялась, динамика негативная); на 01.01.2018 – 25,03% (норма не
выполнялась, динамика негативная); на 01.01.2019 – 23,67% (норма не
выполнялась, динамика положительная). Таким образом, анализируемый
показатель в целом на рассматриваемый период повысился (+4,17
процентных пунктов по сравнению со значением на начало анализируемого
периода или +21,38% в относительном выражении). Следовательно, по
данному критерию качество активов ПАО Банк «Возрождение» ухудшилось.
Показатель А4 (уровень сомнительной задолженности) характеризует
качество активов, а именно: долгосрочных и краткосрочных ссуд и
межбанковских кредитов с точки зрения проблематичности их возврата.
Значение данного показателя не должно превышать 5%. Фактические
значения данного показателя составляли: на 01.01.2016 – 10,88% (норма не
выполнялась); на 01.01.2017 – 9,61% (норма не выполнялась, динамика
положительная); на 01.01.2018 – 8,97% (норма не выполнялась, динамика
положительная); на 01.01.2019 – 12,87% (норма не выполнялась, динамика
негативная). Таким образом, анализируемый показатель в целом на
рассматриваемый период повысился (+1,99 процентных пунктов по