Глава 2. Анализ управления ликвидностью коммерческого банка
на примере ОАО «Коммерческий банк КЫРГЫЗСТАН»
2.1 Экономическое состояние ОАО «Коммерческий банк КЫРГЫЗСТАН»
ОАО «Коммерческий банк КЫРГЫЗСТАН» ведет свою историю с 01
января 1988 года в качестве Кирконторы Жилсоцбанка СССР, на основе
которой 06 ноября 1990 года был создан Банк, зарегистрированный в МЮ КР
как АКБ "Кыргызстан". В 2005 году Банк был преобразован в ОАО "АКБ
Кыргызстан", а с 20 ноября 2006 года Банк носит нынешнее название ОАО
«Коммерческий банк КЫРГЫЗСТАН», который ведет свою деятельность на
основании лицензии на право осуществления банковских операций НБКР №
014.
Банк также недавно обновил лицензию на право проведения операций с
драгоценными металлами.
На сегодняшний день во всех регионах Кыргызстана работают более 100
подразделений, 187 банкоматов и более 900 терминалов обслуживающих
платежные карты "Visa", "Золотая Корона", "MasterCard" и "Элкарт", 8 одстем
международных денежных переводов с выходом практически во все страны
мира.
ОАО «Коммерческий банк КЫРГЫЗСТАН» — является
принципиальным членом платежной системы Visa International (Principal
Member), что позволяет ему самостоятельно выпускать и обслуживать
платежные карты Visa с собственным дизайном и логотипом. Банк выпускает и
обслуживает карты платежной системы России - "Золотая Корона",
предоставляющей весь спектр услуг в области наличных и безналичных
платежей. Банк также обслуживает международную карту "MasterCard" и
локальную карту "Элкарт".
33
Одна из наших первоочередных задач — обеспечить максимальный
комфорт и качественное обслуживание каждому клиенту в любом регионе
нашей страны, а при необходимости и за пределами.
Важным активом Банка является современная команда профессионалов,
которые намерены развивать корпоративные принципы управления, внедрять
новые банковские технологии, IT-разработки, оперативно и адекватно
реагировать на быстро меняющиеся рыночные условия.
На сегодняшний день, банк обладает развитой инфраструктурой и
является многопрофильным кредитным учреждением и осуществляет кредитно
расчетное обслуживание более 20 тысяч предприятий, организаций и
коммерческих структур, расположенных на территории Кыргызской
Республики.
ОАО «Коммерческий банк КЫРГЫЗСТАН» является:
- участником второго транша Программного займа Азиатского Банка
Развития;
- участником совместной программы кредитования малого бизнеса
Европейского Банка Реконструкции и Развития;
- партнером Всемирного Банка по проекту постприватизационной
поддержки сельского хозяйства;
- участником кредитной линии Центральноазиатско-Американского
Фонда Поддержки. ОАО «Коммерческий банк КЫРГЫЗСТАН» пользуется
доверием таких международных финансовых институтов, как Европейский
Банк Реконструкции и Развития, Всемирный банк, Центрально - Азиатский
Фонд Поддержки Предпринимательства, с которыми банк связывают
долголетние партнерские отношения по финансированию малого и среднего
бизнеса, кредитованию сельскохозяйственного сектора.
Принципами организации банка ОАО «Коммерческий банк
КЫРГЫЗСТАН» является:
- соответствие поставленным целям;
34
- совместные и координированные действия;
- рационализация управления;
- обеспечение контроля;
- обеспечение оперативной и достаточной информацией.
Операции коммерческого банка ОАО «Коммерческий банк
КЫРГЫЗСТАН» представляют собой конкретное проявление их функций на
практике. Согласно закону "О банках и банковской деятельности" в Республике
Кыргызстан к основный банковским операциям ОАО «Коммерческий банк
КЫРГЫЗСТАН» относятся следующие:
- привлечение денежных средств юридических и физических лиц во
вклады до востребования и на определенный срок;
- предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и
привлеченных;
- открытие и ведение счетов физических и юридических лиц.
Совокупность операций, направленных на формирование ресурсов ОАО
«Коммерческий банк КЫРГЫЗСТАН», обеспечивают пассивные операции.
К пассивным операциям ОАО «Коммерческий банк КЫРГЫЗСТАН»
относят:
- привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и
физических лиц;
- открытие счетов срочных депозитов предприятий и организаций, а
также вкладов граждан;
- выпуск банком собственных долговых обязательств;
- привлечение кредитов из займов от других лиц и т. д.
Ресурсы ОАО «Коммерческий банк КЫРГЫЗСТАН» являются очень
важным объектом для изучения, т.к. они играют огромную роль в деятельности
банков, также как величина привлеченных ресурсов, определяют конкретную
позицию банка на внутреннем и международном рынке.
35
ОАО «Коммерческий банк КЫРГЫЗСТАН» осуществляет комплекс
разнообразных операций по привлечению ресурсов, такие как:
- привлечение вкладов (депозитов) и предоставление кредитов под
вышеперечисленные ресурсы, по согласованию с заемщиками;
- ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов;
- операции по вексельному кредитованию;
- покупку и продажу ценных бумаг;
- межбанковские кредиты и депозиты;
- покупку у организаций и граждан иностранной валюты;
- покупку и продажу драгоценных металлов, природных драгоценных
камней;
- доверительные операции (привлечение и размещение средств,
управление ценными бумагами и другое) по поручению клиентов;
- покупку драгоценных металлов и размещение их на счетах и во
вклады и ряд других операций, связанных с размещением ресурсов.
ОАО «Коммерческий банк КЫРГЫЗСТАН» проводит работу по
формированию своих ресурсов. Суть формирования ресурсов состоит в
привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков,
эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведение иных операций, в
результате которых увеличиваются банковские ресурсы.
Для проведения экономической характеристики банка необходимо
учитывать соотношение основных показателей: уровня пассивов (обязательств)
банка, уровня работающих активов, уровня привлеченных депозитов.
Бухгалтерский баланс ОАО «Коммерческий банк КЫРГЫЗСТАН» за
отчетные периоды 2014 - 2016 годы представлены в Приложении А, Отчет о
доходах и расходах - в Приложении Б.
ОАО «Коммерческий банк КЫРГЫЗСТАН» имеет доступные
ликвидные активы, которые можно легко обратить в наличность. Качество
активов определяет степень "возвратности" активов, а также финансовое
36
воздействие проблемных займов. Одним из достижений конкретных целей
ОАО «Коммерческий банк КЫРГЫЗСТАН» послужила маркетинговая система
банка, функционирование которой является комплексной - это планирование,
анализ, регулирование и контроль. Главная цель маркетинговой службы банка
является формирование и стимулирование спроса, расширение объемов
предоставляемых услуг, максимизация доходов банка и расширение рыночной
доли.
ОАО «Коммерческий банк КЫРГЫЗСТАН» оказывает широкий спектр
банковских услуг для физических и юридических лиц:
- расчетно-кассовое обслуживание;
- кредитование;
- операции с ценными бумагами;
- операции с драгоценными металлами;
- обмен валюты;
- сейфовый депозитарий;
- ломбард;
- инкассация;
- денежные переводы по системе "Western Union" и т. д.
В связи с принятой стратегией форсированного роста бизнеса по всем
направлениям ОАО «Коммерческий банк КЫРГЫЗСТАН» на финансовом
рынке Кыргызстана занимает прочные позиции. Укрепляя их, банк проводит
программы развития филиальной сети, модернизацию и реконструкцию всех
филиалов.
А с 2014 года ОАО «Коммерческий банк КЫРГЫЗСТАН» начат
стратегический процесс централизации бизнеса, что позволило ликвидировать
ряд проблем банка, произвести запуск новых банковских продуктов по
привлечению ресурсов и процесс их тиражирования.
Рассмотрим характеристику внешней среды ОАО «Коммерческий банк
КЫРГЫЗСТАН»
37
ОАО «Коммерческий банк КЫРГЫЗСТАН» сегодня славится своими
объемами выдаваемых кредитов и оформлением депозитов, а также
кредитование малого и среднего бизнеса.
Кредитная политика ОАО «Коммерческий банк КЫРГЫЗСТАН»
строится не только с учетом соблюдения общепринятых основных принципов
кредитования: срочность, платность, возвратность, обеспеченность, но и таких
как:
формы предоставления кредитов. Основная форма - срочный
коммерческий кредит. К особым видам кредитования относятся кредиты,
предоставляемые в форме кредитной линии и кредиты в форме овердрафта.
Кредитование в форме открытия кредитной линии кредитование в форме
овердрафта возможно при наличии постоянных стабильных денежных
оборотов в ОАО «Коммерческий банк КЫРГЫЗСТАН».
Концентрация ссудной задолженности по одному заемщику -
рассчитывается в зависимости от величины капитала Акционерного общества
ОАО «Коммерческий банк КЫРГЫЗСТАН» с целью соблюдения нормативов
по определению размеров кредитных ресурсов, предоставляемых одному
заемщику.
Целевое использование - выдача кредитов осуществляется с
обязательным указанием по тексту кредитного договора целевого назначения
выдаваемого кредита, за которым устанавливается постоянный контроль.
Установление процентных ставок - ценообразование по ссудам
осуществляется в зависимости от таких основных положений как: действующие
ставки рефинансирования Национальным Банком Республики Кыргызстан и
межбанковского кредита, степень кредитного риска по конкретному
кредитному проекту, ликвидность баланса заемщика, наличие имеющихся
депозитов в Акционерном обществе ОАО «Коммерческий банк
КЫРГЫЗСТАН», стоимость осуществления мониторинга за кредитом со
стороны Акционерного общества ОАО «Коммерческий банк КЫРГЫЗСТАН»,
38
наличие позитивной кредитной истории и стабильных денежных оборотов в
Акционерном обществе ОАО «Коммерческий банк КЫРГЫЗСТАН», стоимости
привлекаемых ресурсов.
Срок кредитования - обосновывается технико-экономическими
обоснованиями и бизнес-планами заемщиков, но, как правило, краткосрочные
кредиты предоставляются на срок не более 6 месяцев, среднесрочные до 1
года, долгосрочные - не более 3 лет. Более длительные сроки (свыше 3 лет)
могут быть установлены по проектам отдельных клиентов, имеющих
комплексное взаимодействие с Акционерным обществом ОАО «Коммерческий
банк КЫРГЫЗСТАН» по разным операциям.
Источники погашения - выдача кредитов осуществляется только при
наличии реального первичного источника погашения предоставляемого
кредита, а также с учетом предлагаемой заемщиком формы обеспечения
возврата кредита (вторичный источник погашения в форме залога, заклада
имущества).
Кредитная информация - кредитными договорами обязательно
предусмотрено реальное осуществление Акционерным обществом ОАО
«Коммерческий банк КЫРГЫЗСТАН» контроля за состоянием финансово
хозяйственной деятельности заемщиков и состоянием залогового обеспечения,
с правом затребования необходимых бухгалтерских, финансовых или
хозяйственных документов, на всем протяжении срока действия кредитного
договора.
Синдицированное кредитование - Акционерным обществом ОАО
«Коммерческий банк КЫРГЫЗСТАН» допускается участие в совместных
кредитных проектах (с участием других коммерческих банков) по
кредитованию заемщиков с обязательным соблюдением необходимых условий
такого кредитования.
Приоритетное право получения кредита - приоритетное право
получения кредита имеют предприятия и организации, обслуживающиеся в
39
Акционерном обществе ОАО «Коммерческий банк КЫРГЫЗСТАН» и
являющиеся его постоянными клиентами или акционерами, а также прочие
предприятия и организации, имеющие достаточные обороты по счетам в
Акционерном обществе ОАО «Коммерческий банк КЫРГЫЗСТАН».
Взаимосвязь кредитных и депозитных взаимоотношений - клиенты,
имеющие депозиты в Акционерном обществе ОАО «Коммерческий банк
КЫРГЫЗСТАН», также пользуются приоритетом при рассмотрении вопросов о
предоставлении кредитов.
Все вышеперечисленные принципы кредитования играют важную роль
в дальнейшем процветании и финансовой стабильности банка.
Кредит в Акционерном Обществе ОАО «Коммерческий банк
КЫРГЫЗСТАН» может быть выдан на следующие цели:
- приобретение активов (зданий, оборудования, автотранспорта, судов и
так далее) для расширения производства;
- на пополнение оборотных средств;
- оплату услуг;
- приобретение сырья и материалов для производства.
- приобретение товаров для перепродажи, то есть на коммерческие цели;
Для планирования конкретных действий по решению проблем клиента
банковскими аналитическими службами проводится бизнес-диагностика
клиента, с помощью, которой уточняется существующее положение клиента на
рынке, его потенциальные возможности, степень рациональности
деятельности. Основными приоритетами кредитной политики банка ОАО
«Коммерческий банк КЫРГЫЗСТАН» являются:
- кредитование предприятий и организаций;
- кредитование компаний - партнеров газовой отрасли;
- кредитование предприятий отраслей, обеспечивающих развитие и
техническое обновление производственных мощностей предприятий и
организаций газовой отрасли;
40
- кредитование других экономически эффективных предприятий
реального сектора экономики, в том числе организаций-экспортеров.
По итогам 2016 года объем кредитного портфеля Акционерного
общества ОАО «Коммерческий банк КЫРГЫЗСТАН» достиг 161,8 млн. сом.
Банк по объему кредитных вложений в экономику входит в число лидеров
кыргызской банковской системы.
Около 80 процентов выданных кредитов приходится на предприятия и
организации, их партнеров и смежников.
По состоянию на 01.01.2016 года в филиале обслуживается 225
организаций и 58 предпринимателей без образования юридического лица.
В условиях усиливающейся конкуренции на региональном рынке
банковских услуг главная задача коммерческого банка в сохранении и
расширении клиентской базы за счет максимального удовлетворения
потребностей клиентов. Филиал банка на протяжении восьми лет своей
деятельности продолжает поддерживать высокую платежеспособность,
безусловно, отвечать по всем обязательствам, своевременно проводить
платежи со счетов, не допускать нарушения сроков платежей, выполняет
обязательства перед клиентами и вкладчиками, качественно оказывает
банковские услуги, постоянно имеет средства на корреспондентском счете. Все
это укрепляет имидж банка как надежного партнера с устойчивым финансовым
положением.
Процесс принятия управленческих решений в банке должен строиться
на основе комплексного анализа структуры и динамики его активов и пассивов
их согласованности, доходности и стоимости, а также на основе оценки уровня
всех видов банковских рисков и на их прогнозе. Управление активами и
пассивами банка нацелено на привлечение максимально допустимого объема
ресурсов и их размещение в максимально доходные активы, обладающие
заданным уровнем ликвидности и имеющие ограниченный уровень риска.
41
Структурный анализ активов и пассивов позволяет выявить
достаточность уровня диверсификации банковских операций, определить
степень зависимости банка от развития внешней ситуации на различных
сегментах рынка банковских услуг.
Анализ ресурсной базы банка дает общее представление о пассивах
банка с точки зрения их количественных и качественных характеристик.
Ресурсная база коммерческого банка, ликвидность и рентабельность - это
факторы, на которых строится весь механизм банковской деятельности.
Ресурсная база отражает уровень рыночной позиции банка, возможности,
которыми он располагает для проведения коммерческой деятельности. Для
расчетов используются данные, предоставленные филиалом ОАО
«Коммерческий банк КЫРГЫЗСТАН» за период с 1 января 2014 года по 1
января 2016 года.
42