35
Таблица 6
Динамика состава активов «Сетелем Банк» (ООО)
АКТИВЫ
2015г.
2016г.
абсолютное
отклонение
(+,–)
темп
прироста,
%
1
2
3
4
5
Денежные средства
273 495
223 977
–49 518
–18,11
Средства кредитных
организаций в Центральном
банке Российской
Федерации
408 719
231 469
–177 250
–43,37
Обязательные резервы
38 000
38 784
+784
2,06
Средства в кредитных
организациях
264 461
154 934
–109 527
–41,42
Финансовые активы,
оцениваемые по
справедливой стоимости
через прибыль или убыток
522 013
672 135
+150 122
28,76
Чистая ссудная
задолженность
2 886 101
3 340 285
+454 184
15,74
Чистые вложения в ценные
бумаги и другие
финансовые активы,
имеющиеся в наличии для
продажи
127 052
234 571
+107 519
84,63
Инвестиции в дочерние и
зависимые организации
0
0
0
0
Чистые вложения в ценные
бумаги, удерживаемые до
погашения
0
0
0
0
Отложенный налоговый
актив
14 176
3 533
–10 643
–75,08
Основные средства,
нематериальные активы и
материальные запасы
144 590
136 598
–7 992
–5,53
Прочие активы
2 827 442
2 337 085
–490 357
–17,34
Всего активов
7 468 049
7 334 587
–133 462
–1,79
В целом по Банку валюта баланса в 2016 году незначительно снизилась
– 1,79%. Так, если в 2015 г. она составила 7468049 тыс. руб., то по данным в
2016г. уже 7334587 тыс. руб.
Значительную долю в валюте баланса банка занимают Прочие активы,
их величина за анализируемый период снизилась на 490357 тыс. руб., их доля в
общем объеме активов снизилась на 6 процентных пункта и составила 31,83%.
В целом, значительных изменений в структуре активов «Сетелем Банк»
(ООО) не наблюдается.
36
Структура активов «Сетелем Банк» (ООО) за 2016 год представлена на
рисунке 9.
Рис. 9. Структура «Сетелем Банк» (ООО) за 2015 г., %
Структура активов «Сетелем Банк» (ООО) за 2016 год представлена на
рисунке 10.
37
Рис.10. Структура активов «Сетелем Банк» (ООО) за 2016 г., %
Анализ пассивов Банка за 2015–2016 гг. представлен в таблице 7.
На основании анализа данных пассива «Сетелем Банк» (ООО) выявлено,
что увеличилась доля средств клиентов, не являющихся кредитными
организациями, по сравнению с 2015 годом на 321010 тыс. рублей, что
составляет 93,12%, показатель за 2015 г. 84,66% от пассива баланса. Это
38
говорит о том, что банк стал активно увеличивать долю денежных вкладов «до
востребования».
Таблица 7
Динамика состава пассивов «Сетелем Банк» (ООО)
ПАССИВЫ
2015 г.
2016 г.
абсолютное
отклонение
(+,–)
темп
прироста
, %
1
2
3
4
5
Всего обязательств
6 401 434
6 164 706
–236 728
–3,70
Кредиты, депозиты и
прочие средства
Центрального банка
Российской Федерации
0
0
0
0
Средства клиентов, не
являющихся кредитными
орг–ми
5 419 752
5 740 762
+321 010
5,92
Вклады (средства)
физических лиц и
индивидуальных
предпринимателей
1 836 278
281 431
–1 554 847
–84,67
Финансовые обязательства,
оцениваемые по
справедливой стоимости
через прибыль или убыток
378 097
0
–378 097
–100,00
Выпушенные долговые
обязательства
462 083
306 560
–155 523
–33,66
Обязательство по текущему
налогу на прибыль
335
0
–335
–100,00
Прочие обязательства
31 130
31 432
+302
0,97
Резервы на возможные
потери по условным
обязательствам кредитного
характера, прочим
возможным потерям и
операциям с резидентами
офшорных зон
110 037
85 952
–24 085
–21,89
В целом за исследуемый период сумма пассивов сократилась на 3,7%.
Уменьшение пассива произошло за счет:
– снижения «Вкладов (средств) физических лиц и индивидуальных
предпринимателей» на 84,67%;
– финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости
через прибыль или убыток на 100%;
– выпущенных долговых обязательств на 33,66%.
39
Структура пассивов «Сетелем Банк» (ООО) за 2015 г. представлена на
рисунке 11.
Рис. 11. Структура пассивов «Сетелем Банк» (ООО) за 2015 г., %
Структура пассивов «Сетелем Банк» (ООО) за 2016 год представлена на
рисунке 12.
Рис. 12. Структура пассивов «Сетелем Банк» (ООО) за 2016 г., %
40
В структуре пассивов банка за 2015–2016 гг., увеличилась доля средств
клиентов, не являющихся кредитными организациями, на ряду с этим
значительно снизилась доля вкладов (средств) физических лиц и
индивидуальных предпринимателей.
Анализ динамики финансовых результатов «Сетелем Банк» (ООО)
представлен в таблице 8.
Таблица 8
Анализ динамики финансовых результатов «Сетелем Банк» (ООО)
за 2015 –2016 гг. (тыс.руб.)
Наименование статьи
2015 г.
2016 г.
Абс–е
изм–е,
+/–
Темп
прироста,
%
1
2
3
4
5
Процентные доходы
507712
481498
–26214
–5,16
Процентные расходы
271980
283274
+11294
4,15
Чистые процентные доходы
235732
198224
–37508
–15,91
Изменение резерва на
возможные потери по ссудам,
ссудной и приравненной к ней
задолженности, средствам,
размещенным на
корреспондентских счетах, а
также начисленным
процентным доходам, всего, в
т.ч.
–64241
–195377
–131136
204,13
Чистые процентные доходы
(отрицательная процентная
маржа) после создания резерва
на возможные потери
171491
2847
–168644
–98,34
Чистые доходы от операций с
финансовыми активами,
оцениваемыми по
справедливой стоимости через
прибыль или убыток
–184171
378288
+562459
–305,40
Чистые доходы от операций с
ценными бумагами,
имеющимися в наличии для
продажи
2137
2209
+72
3,37
Чистые доходы от операций с
ценными бумагами,
удерживаемыми до погашения
305400
–9928
–315328
–103,25
Чистые доходы от операций с
иностранной валютой
–12257
56637
+68894
–562,08
Чистые доходы от переоценки
иностранной валюты
44289
–274188
–318477
–719,09
Доходы от участия в капитале
других юридических лиц
10337
0
–10337
–100,00
41
Продолжение таблицы 8
1
2
3
4
5
Комиссионные доходы
0
53047
+53047
х
Комиссионные расходы
0
11906
+11906
х
Прочие операционные доходы
268542
43409
–225133
–83,84
Чистые доходы (расходы)
42634
268022
+225388
528,66
Операционные расходы
–12751
307744
+320495
–2513,49
Прибыль (убыток) после
налогообложения
55385
–51305
–106690
–192,63
Данные таблицы 8 позволяют сделать выводы, что за 2016 год «Сетелем
Банк» (ООО) были достигнуты следующие основные показатели деятельности:
- валюта баланса – 7 334 587 тыс. руб.;
- собственные средства (капитал) – 1 169 881 тыс. руб.;
- убыток – 51 305 тыс. руб.
Основными факторами, повлиявшими в 2016 году на финансовый
результат, стали проводимые Банком операции по кредитованию юридических
и физических лиц, по совершению сделок с ценными бумагами, расчетно–
кассовому обслуживанию юридических и физических лиц, привлечению
денежных средств юридических и физических лиц во вклады и депозиты,
проводимые операции на валютном рынке.
Динамика основных экономических показателей деятельности банка
представлена в таблице 9, которая позволяет сделать вывод, что за 2015–
2016г.г. остаток привлеченных средств на вкладах физических лиц увеличился
на 1035153 тыс.руб. или на 56,37%, что говорит о росте объемов вкладов
населения.
Чистая ссудная задолженность банка за 2015–2016 г.г. увеличилась на
15,74% или на 454184 тыс.руб., что говорит об увеличении суммы денег,
выданных заемщикам по договорам кредитования без учета процентов,
комиссий, пени, штрафов.
Это говорит о том, что одним из основных направлений деятельности
банка является кредитование клиентов (малый и средний бизнес, физические
лица).
42
Таблица 9
Динамика основных экономических показателей деятельности
«Сетелем Банк» (ООО)
Наименование
показателя
Величина показателя
за период
Изменения показателя
2015 года к 2016 году
2015 г.
2016 г.
Абсолютные,
+/–
Темп
прироста,
%
1
2
3
4
5
Остаток
привлеченных
средств на вкладах
физических лиц,
тыс. руб.
1836278
2871431
+1035153
56,37
Чистая ссудная
задолженность, тыс.
руб.
2886101
3340285
+454184
15,74
Численность
работников, чел.
275
298
+23
8,36
Фонд оплаты труда
работников, тыс.
руб.
5230
5540
+310
5,93
Процентные доходы,
тыс. руб.
507712
481498
–26214
–5,16
Непроцентные
доходы, тыс. руб.
112702
109310
–3392
–3,01
ИТОГО доходов
банка, тыс. руб.
620414
590808
–29606
–4,77
Процентные расходы,
тыс. руб.
271980
283274
+11294
4,15
Непроцентные
расходы, тыс. руб.
293049
347256
+54207
18,50
Прочие расходы, тыс.
руб.
0,00
11583
+11583
х
ИТОГО расходов
банка, тыс. руб.
565029
642113
+77084
13,64
Прибыль от
операционной
деятельности банка,
тыс. руб.
55385
–51305
–106690
–192,63
Прибыль банка, тыс.
руб.
55385
–51305
–106690
–192,63
Важными экономическими показателями деятельности банка являются
показатели рентабельности. Они характеризуют эффективность работы
коммерческого банка в целом. В «Сетелем Банк» (ООО) все коэффициенты
рентабельности имеют отрицательное значение. Отрицательная рентабельность
43
- важный сигнал для руководства компании, она демонстрирует процент
убыточности продаж на каждый вложенный рубль. Чем выше будет показатель
отрицательной рентабельности в абсолютном отношении, тем больше уровень
цены отклоняется от своего эффективного равновесного значения. Также
отрицательная рентабельность сигнализирует о том, что предприятие
неэффективно распоряжается собственными активами.
Численность сотрудников Банка в течении 2015–2016 г.г. увеличилась
на 8,36% и составила 298 человек.
Фонд оплаты труда работников за 2015–2016 гг. увеличился на 310
тыс.руб. или на 5,93%. Что говорит об увеличении заработной платы, премий и
вознаграждений сотрудников «Сетелем Банк» (ООО).
Не смотря на увеличение сумм вкладов и выданных кредитов за 2015–
2016 гг. наблюдается снижение процентных и непроцентных доходов «Сетелем
Банк» (ООО) – 5,16% и – 3,01% соответственно.
Снижение доходов, как объективный индикатор говорит о
незначительном снижении конкурентоспособности «Сетелем Банк» (ООО) и
возможных финансовых трудностей «Сетелем Банк» (ООО).
На ряду с сокращением процентных и непроцентных доходов банка,
процентные и непроцентные расходы банка увеличились в течение
анализируемого периода на 4,15% и 18,5% соответственно.
Увеличение данных расходов говорит о том, что «Сетелем Банк» (ООО)
в меньшей степени использует более дешевые привлеченные ресурсы и
пользуется дорогостоящими.
Убыток «Сетелем Банк» (ООО) в 2016 году составил 51305 тыс.руб.
Снижение прибыли обусловлено приобретенными основными средствами,
нематериальными активами и материальными запасами за 2015–2016 г.г. на
сумму 10675 тыс.руб., а также приобретением ценных бумаг и других
финансовых активов на сумму 26363 тыс.руб.
44
2.3. Анализ ликвидности активов банка
Управление риском ликвидности «Сетелем Банк» (ООО) осуществляют
следующие подразделения:
- Служба управления рисками – структурное подразделение,
ответственное за управление риском ликвидности;
- Управление бюджетирования и отчетности – структурное
подразделение, осуществляющее функции по контролю текущей ликвидности,
финансовому планированию и бюджетированию;
- Казначейство – структурное подразделение, ответственное за
управление ликвидностью и осуществление операций на финансовых рынках в
целях поддержания ликвидности, а также в целях получения дохода.
Казначейство является владельцем риска ликвидности.
На основе финансовой отчетности, представленной в Приложениях 2, 3,
4, проведена оценка показателей ликвидности «Сетелем Банк» (ООО) за 2015–
2016 г.г. Динамика показателей ликвидности «Сетелем Банк» (ООО)
представлены в таблице 10.
На основе данных таблицы 10 можно сделать выводы о ликвидности
«Сетелем Банк» (ООО) в 2016 году. Так норматив достаточности базового
капитала (Н1.1) составил 25,3 пункта, что значительно выше нормативного
значения, а темп прироста данного показателя составил 79,43%, так же
норматив достаточности основного капитала банка (H1.2) увеличился на
79,43% и составил 25,3 пункта, норматив достаточности собственных средств
(капитала) банка (норматив Н1.0) увеличился с 21 до 29,9 пунктов.
Данные показатели говорят о том, что «Сетелем Банк» (ООО)
поддерживает уровень достаточности собственных средств (капитала) на
уровне, который соответствует характеру и объему проводимых «Сетелем
Банк» (ООО) операций.