22
ликвидности и платежеспособности банка, зачастую, руководству приходится
принимать решения в условиях наличия противоречивых и
взаимоисключающие обстоятельств.
Например, возможность выдачи кредита крупному заемщику под
оптимальный для банка процент ограничена «неприступностью» обязательных
нормативов ликвидности, которые регламентируются Центральным Банка РФ,
а также как и желание банка иметь достаточно большую валютную
составляющую баланса никак не вписывается в регламентирующие
предписания этого государственного органа управления.
Рассматривая методология обеспечения эффективного
функционирования комплекса управления ликвидностью и
платёжеспособностью банка, можно выделить элементы указанной системы,
анализ и контроль которых должен осуществляться непрерывно, что послужит
основой эффективного управления платежеспособностью банка:
анализ внутренних и внешних факторов, оказывающих влияние на
ликвидность и платежеспособность банка;
осуществление прогнозирования состояния ликвидности и
платежеспособности банка;
постоянное планирование состояния ликвидности и
платежеспособности банка;
организация текущего управления ликвидностью и
платежеспособностью банка.
Факторы, оказывающие непосредственное влияющие на ликвидность и
платежеспособность банка, подразделяются на внутренние и внешние, что
предполагает необходимость проведения анализа внутренней и внешней среды
банка.
Анализ внешней среды предполагает анализ макро- и микроокружения
банка. Макроокружение создает общие условия нахождения банка во внешней
среде.
23
В большинстве случаев макроокружение не имеет специфического
характера, применительно по отношению к определенному коммерческому
банку, но степень его влияния может варьироваться, что связано с
внутренними возможностями и потенциалом самого банка (рисунок 1).
Рисунок 1 - Факторы, влияющие на ликвидность и
платежеспособность банка
Макроэкономический анализ включает в себя:
анализ экономической и социальной ситуации;
анализ рынка ценных бумаг;
анализ рынка межбанковских кредитов;
Факторы, влияющие на ликвидность и
платежеспособность банка
Внутренние Внешние
имидж банка;
качество
привлечённый средств;
менеджмент;
качество активов;
сопряженность активов
и пассивов по суммам и
срокам и т.д.
политическая и
экономическая
обстановка в стране;
развитие рынков
межбанковских услуг и
ценных бумаг;
организация системы
рефинансирования;
эффективность
надзорных функций
Центрального банка и т.д.
24
анализ правового регулирования деятельности банков и в частности
регулирование ликвидности коммерческих банков со стороны ЦБ;
анализ тенденций развития банковской системы;
анализ спроса на банковские услуги и развития отдельных видов
операций.
Прогнозирование как элемент подсистемы методического обеспечения
процесса управления ликвидностью и платежеспособностью банка включает
прогнозирование остатков средств на счетах, потоков платежей и значений
показателей ликвидности и платежеспособности банка.
В данном случае, прогнозирование необходимо рассматривать как в
рамках полной определенности (детерминированная задача), так и в условиях
вероятной определенности (стохастическая задача).
С целью решения поставленных задач планирования в рамках
достижения необходимого уровня эффективности необходимо обеспечение
следующие процессов:
разработка порядка планирования во всех структурных
подразделениях банка;
составление сводного плана управления ликвидностью банка;
текущая корректировка планов, показателей и мероприятий в
условиях влияния факторов.
В рамках осуществления текущего, краткосрочного, среднесрочного и
ситуационного планирования ликвидности и платежеспособности необходимо
осуществить комплекс мероприятий по получению максимально полной,
оперативной и достоверной информации.
Особую роль в планировании необходимо уделить именно
ситуационному планированию, которое подразумевает разработку
альтернативных стратегий управления ликвидностью и платежеспособностью
25
банка
14
. Ситуационное планирование основывается на ситуационном анализе,
представленном на рисунке 2.
Таким образом, можно сделать вывод, что управление ликвидностью –
это совокупность или комплекс действий, осуществляемых с целью
обеспечения требуемого уровня ликвидности, как отдельного коммерческого
банка, так и банковской системы в целом.
Рисунок 2 – Алгоритм ситуационного планирования ликвидности и
платежеспособности банка
14
Ситуационное планирование. Терминологический словарь социально-экономической
тематике. Режим доступа: https://socialeconom.academic.ru/ (дата обращения: 20.09.2019).
Ситуационный анализ
Результаты планирования внутренних и
внешних факторов
Моделирование сценариев развития
ситуаций
Составление прогнозов состояния
ликвидности и платежеспособности
Создание планов действий по
разработанным сценариям
Уточнения планов и действий
26
В этой связи можно выделить следующие ключевые задачи управления
ликвидностью:
▪ определение текущей потребности кредитной организации в ликвидных
средствах, обеспечивающих выполнение имеющихся обязательств перед
кредиторами и вкладчиками, поддержание их на достаточном уровне;
▪ разработка и организация системы внутрибанковского контроля за
соблюдением нормативов, регламентируемых ЦБ РФ, к уровням обязательных
нормативов, регулирующих ликвидность кредитной организации;
▪ создание системы краткосрочного прогнозирования ликвидности;
▪ разработка процедур принятия управленческих решений в вопросах
управления ликвидностью;
▪ создание внутрибанковской информационной системы для сбора и
анализа состояния ликвидности.
Достижение названных целей и задач предполагает создание в кредитной
организации эффективной системы управления ликвидностью, которая
представляет собой совокупность или комплекс действий, осуществляемых с
целью обеспечения требуемого уровня ликвидности в рамках действующего
законодательства.
27
ГЛАВА 2.АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ АО
«РОССЕЛЬХОЗБАНК»
2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика АО
«Россельхозбанк»
Акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк» - один
из крупнейших банков в России. История развития банка начинается с 2000
года, создания указанной банковской структуры в рамках реализации развития
национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора и
сельских территорий РФ.
В настоящее время АО «Россельхозбанк» - это универсальный
коммерческий банк, который предоставляет все виды банковских услуг, а также
занимает лидирующие позиции в осуществлении финансирования в АПК
России.
100% голосующих акций Банка принадлежат Российской Федерации в
лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом.
В 1987 году в ходе «перестройки» происходит реформа банковской
системы: из состава Государственного банка СССР выделяется Агропромбанк –
специализированный банк, кредитующий только сельское хозяйство.
На тот момент Агропромбанк – крупнейших банк в сфере
сельхозкредитования: его сеть состояла из 35 тысяч представительств по всему
Советскому Союзу, собственный капитал достигал 400 миллиардов рублей,
штат насчитывал 110 тысяч сотрудников.
Агропромбанк продолжал функционировать и после распада СССР,
большая часть инфраструктуры и ресурсов банка была сохранена. На
протяжении 90-х годов прошлого века сельскохозяйственный банк менял
наименование и статус - с государственного на частный и обратно, однако суть
деятельности и ее цель всегда оставались неизменными.
Конец 90-х был трудным периодом для сельского хозяйства – отрасль
нуждалась в финансировании со стороны государства.
28
После масштабного кризиса 1998 года необходимо было создавать банк
только со 100% государственным участием – так можно было обеспечить новое
становление системы сельскохозяйственного кредитования, реанимировать
сельскую экономику и поддержать аграрный сектор.
15 марта 2000 года исполняющий обязанности Президента Российской
Федерации Владимир Путин подписал Распоряжение №75-рп о создании
Российского сельскохозяйственного банка – кредитной организации, на 100%
принадлежащей государству.
Глава государства поставил задачу сформировать на базе
Россельхозбанка национальную кредитно-финансовую систему обслуживания
товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства.
Развитие Россельхозбанка характеризуется активным ростом с первого
дня существования. Лицензию на осуществление банковской деятельности банк
получает в июне 2000 года, а в сентябре начинает обслуживать клиентов.
В декабре 2002 года банк приступил к осуществлению операций с
денежными средствами физических лиц.
В 2006 году Россельхозбанк становится одним из ключевых участников
Приоритетного национального проекта «Развитие АПК», основной целью
которого было развитие агропромышленного сектора российской экономики и
обеспечение продовольственной безопасности страны.
В ходе реализации нацпроекта в 2006 – 2007 гг. Россельхозбанк
предоставил более 300 тысяч кредитов на общую сумму свыше 150 млрд.
рублей.
В июле 2007 года Россельхозбанк расширил свою деятельность, получив
Генеральную лицензию на осуществление банковских операций. Банк
приступил к открытию своих зарубежных представительств.
Банк зарегистрирован и имеет юридический адрес на территории
Российской Федерации. Единственным акционером Банка является
Правительство Российской Федерации в лице Федерального агентства по
управлению государственным имуществом, владеющего выпущенными и
29
зарегистрированными обыкновенными акциями Банка (77.92% от уставного
капитала (31 декабря 2018 года: 77.11% от уставного капитала)), Министерства
финансов Российской Федерации, владеющего выпущенными и
зарегистрированными привилегированными акциями Банка (5.88% от
уставного капитала (31 декабря 2018 года: 6.1% от уставного капитала)) и
Государственной Корпорации «Агентство по страхованию вкладов»,
владеющей выпущенными и зарегистрированными привилегированными
акциями Банка (16.2% от уставного капитала (31 декабря 2018 года: 16.79% от
уставного капитала)).
Группа включает в себя Банк и его дочерние компании. Основными
дочерними компаниями Банка являются Акционерное общество «Страховая
компания «РСХБ-Страхование» (доля участия Банка составляет 100%), RSHB
Capital S.A. Societe Anonyme (Luxembourg) (структурированная компания,
зарегистрированная для выпуска еврооблигаций для Банка), Общество с
ограниченной ответственностью «РСХБ Управление активами» (доля участия
Банка составляет 100%) и 35 компаний, работающих в сельском хозяйстве и
других отраслях, и паевые инвестиционные фонды
15
.
Банк принимает активное участие в реализации Государственных
программ развития сельского хозяйства и регулирования рынков
сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2008-2012, 2013-
2025 годы, последовательно решая задачу повышения финансовой
устойчивости сельского хозяйства за счет мер по расширению доступа
сельскохозяйственных товаропроизводителей к кредитным ресурсам, в том
числе, по льготной ставке
16
.
Основным видом деятельности Банка являются коммерческие и
розничные банковские операции на территории Российской Федерации,
15
Отчетность по Международным стандартам (МСФО). [Электронный ресурс]. – Режим
доступа: https://www.rshb.ru/investors/msfo/ (дата обращения: 10.10.2019).
16
Аудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой отчетности) Акционерного
общества «Российский Сельскохозяйственный банк» за 2018 год [Электронный ресурс]. –
Режим доступа: https://www.rshb.ru/investors/reports_year/(дата обращения: 10.10.2019).
30
главным образом, кредитование агропромышленных предприятий. Основные
задачи деятельности Банка заключаются в следующем:
Участие в реализации кредитно-денежной политики Российской
Федерации в сфере агропромышленного производства;
Формирование в сфере агропромышленного производства национальной
кредитно-финансовой системы обслуживания отечественных
сельскохозяйственных товаропроизводителей;
Участие в обеспечении эффективного и бесперебойного
функционирования системы расчетов в агропромышленном комплексе на всей
территории Российской Федерации.
Организационная структура Россельхозбанка представлена на рисунке 3.
Рисунок 3 – Организационная структура управления банком
17
17
Информация о банке. [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
https://www.rshb.ru/about/mission/history/ (дата обращения: 10.10.2019).
Общее собрание
акционеров
Наблюдательный
совет
Ревизионная
комиссия
Аудиторский
комитет
Комитет по
рискам
Правление
Комитет по
управлению активами
и пассивами
Большой
кредитный
комитет
Малый кредитный
комитет
Комитет
по ИТ
Комитет по
закупкам
Комитет по
проблемным
активам
Председатель
правления
Внутренний
аудит
HR
Секретариат
Исполнительные
директора
Заместители председателя
правления
31
Высшим органом управления АО «Россельхозбанк» является Общее
собрание акционеров. Банк проводит ежегодно годовое Общее собрание
акционеров.
Годовое Общее собрание акционеров проводится не ранее чем через два
месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания финансового
года.
Наблюдательный совет Банка, избираемый акционерами и им
подотчетный, обеспечивает стратегическое управление и контроль над
деятельностью исполнительных органов – Председателя Правления и
Правления. Председатель Правления, члены Правления и заместители
Председателя Правления осуществляют текущее руководство Банком и
реализуют задачи, поставленные перед ними акционерами и Наблюдательным
советом Банка.
Основные показатели деятельности АО «Россельхозбанк»,
характеризующие положение банка на рынке банковских услуг, представлены в
таблице 5
18
.
Таблица 5
Показатели деятельности АО «Россельхозбанк»
Место
(рейтинг)
Показатель
Показатель, млрд. руб. за
Изменение
По
Рос-
сии
В ре-
гионе
01.09.2018
01.09.2019
тыс.
руб.
%
1
2
3
4
5
6
7
5
(-1)
4 (-1)
Активы
3285,9
3373,5
+87,6
2,7
12
(+7)
10
(+6)
Чистая прибыль
4,8
11,4
+6,6
135,7
4
(+1)
3 (+1)
Капитал
425,6
490,5
+64,9
+15,3
4
3
Кредитный
портфель
2155,8
2283,8
+128,0
5,9
18
Рейтинги банка «Россельхозбанк». [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
https://www.banki.ru/banks/ratings/ (дата обращения: 10.10.2019).