32
Место
(рейтинг)
Показатель
Показатель, млрд. руб. за
Изменение
По
Рос-
сии
В ре-
гионе
01.09.2018
01.09.2019
тыс.
руб.
%
1
2
3
4
5
6
7
4
3
Просроченная
задолженность
в кредитном
портфеле
226,2
222,4
-3,8
-1,7
5
(-2)
4 (-2)
Вклады
физических лиц
949,2
1109,0
+159,8
+16,8
6
(+1)
5 (+1)
Вложения в
ценные бумаги
423,9
395,6
-28,3
-6,7
Таким образом, ключевые показатели свидетельствует о том, что АО
«Россельхозбанк» в настоящее время является стабильно развивающимся
банком. Прибыль имеет устойчивую тенденцию роста, вклады физических лиц
выросли по состоянию на сентябрь 2019 года в сравнении с аналогичным
периодом 2018 года.
В рамках подтверждения указанной информации представим сводные
данные по присвоенным рейтингам АО «Россельхозбанк» (таблица 6)
19
.
Таблица 6
Рейтинги «Россельхозбанк»
№
п/п
Рейтинговое
агентство
Дата
Присвоенный рейтинг
1
2
3
4
1.
FITCH
19
августа
2019 год
Долгосрочный рейтинг дефолта эмитента в
иностранной и национальной валюте повышен с
«ВВ+» до «BBВ-», прогноз изменен на
«Стабильный» с «Позитивного»
Краткосрочный РДЭ в иностранной валюте
повышен c «B» до «F3»
Рейтинг устойчивости «b-» не затронут
рейтинговым действием
Рейтинг поддержки повышен с «3» до «2»
Уровень поддержки долгосрочного РДЭ
пересмотрен с «ВВ+» до «BBВ-»
Приоритетный необеспеченный долг: рейтинги
19
Рейтинги [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.rshb.ru/about/ (дата
обращения: 10.10.2019).
33
№
п/п
Рейтинговое
агентство
Дата
Присвоенный рейтинг
1
2
3
4
повышены с «ВВ+» до «BBВ-»; прогноз -
«Стабильный»
2.
Moody’s
12
февраля
2019 год
Долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной
валюте повышен с «Ba2» до «Ba1», прогноз
стабильный
Долгосрочный рейтинг депозитов в
национальной валюте повышен с «Ba2» до
«Ba1», прогноз изменен с позитивного на
стабильный
Долгосрочный рейтинг старших долговых
обязательств в иностранной и национальной
валюте повышен с «Ba2» до «Ba1», прогноз
изменен с позитивного на стабильный
Базовая оценка кредитоспособности – «b3» не
затронута рейтинговым действием
Краткосрочный рейтинг депозитов в
иностранной и национальной валюте — «Not
Prime» не затронут рейтинговым действием
Долгосрочный рейтинг риска контрагента в
национальной и иностранной валюте — «Ba1»
не затронут рейтинговым действием
Краткосрочный рейтинг риска контрагента в
национальной и иностранной валюте — «Not
Prime» не затронут рейтинговым действием
3.
АКРА
4
апреля
2019 год
АКРА подтвердило кредитный рейтинг АО
«Россельхозбанк» на уровне AA(RU), прогноз
«Стабильный». Кредитный рейтинг АО
«Россельхозбанк» обусловлен высокой
системной значимостью кредитной организации
для российской экономики и очень сильной
степенью влияния государства на Банк
Анализируя оказываемые услуги АО «Россельхозбанк», можно отметить,
что в основном банк осуществляет привлечение клиентские денежных средств,
при этом указанные средства характеризуются достаточной диверсификацией
(между юридическими и физическими лицами), а вкладывает банк средства в
кредиты, причем, как правило, в кредиты юридических лиц.
По состоянию на 01 сентября 2019 года по размеру капитала АО
«Россельхозбанк» занимает шестое место в рэнгинге банков (по сравнению
аналогичным периодом 2018 года банк был на четвертом месте)
20
. Более
20
Ежемесячный выпуск рэнкингов банков: 01.09.2019. [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
https://www.raexpert.ru/rankingtable/bank/monthly/sep2019/tab1 (дата обращения: 10.10.2019).
34
подробная информация представлена в Приложении 2.
По портфелю кредитов АО «Россельхозбанк» занимает четвертое место в
рейтингах банков (Приложение 3) и пятое место по объему привлеченных
средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей (Приложение 4).
Функциональной валютой АО «Россельхозбанк» и его дочерних
компаний, а также валютой представления отчетности Группы, является
национальная валюта Российской Федерации, т.е. российский рубль.
По состоянию на 30 июня 2019 года официальный обменный курс,
использованный для переоценки остатков по счетам в иностранной валюте,
составлял 63.0756 рублей за 1 доллар США (31 декабря 2018 года: 69.4706
рублей за 1 доллар США), 71.8179 рублей за 1 евро (31 декабря 2018 года:
79.4605 рублей за 1 евро).
В рамках осуществления банковской деятельности АО «Россельхозбанк»
руководствуется миссией Банка, а именно: реализация инструмента
государственной поддержки в отраслях и сегментах экономики, таких как:
агропромышленного комплекса;
рыбохозяйственного и лесопромышленного комплексов;
содействие формированию национальной кредитно-финансовой
системы;
эффективное и комплексное удовлетворение платежеспособного
спроса бизнеса и населения в качественных банковских и сопутствующих
финансовых продуктах и услугах.
В рамках выполнения миссии АО «Россельхозбанк» стремится к
достижению следующих стратегических целей:
1. Обеспечение лидирующей позиции в кредитовании и обслуживании
АПК;
2. Диверсификация источников дохода;
3. Укрепление позиций Банка как эффективного, надежного и
высокотехнологичного финансового института.
Для достижения стратегических целей Банк определяет следующий
35
комплекс задач.
В целях обеспечения лидирующей позиции в кредитовании и
обслуживании АПК и смежных отраслей, включая рост рыночной доли в
кредитовании сезонных работ и проектном финансировании:
нарастить объемы кредитования с учетом индикаторов Госпрограммы
АПК в рамках платёжеспособного спроса клиентов на кредиты;
обеспечить содействие реализации конкурентоспособного
импортозамещения и повышения экспортного потенциала экономики;
увеличить долю стандартных продуктов и конвейерных технологий в
продажах, усовершенствовать механизм индивидуального структурирования
сделок;
обеспечить качество и уровень доходности кредитного портфеля, в
том числе за счет совершенствования инструментов работы с проблемной и
просроченной задолженностью;
увеличить количество продуктов на одного клиента, а также долю
активных клиентов во всех клиентских сегментах.
Таким образом, АО «Россельхозбанк» является лидером в кредитовании
и обслуживании АПК и смежных отраслей, о чем свидетельствует его высокая
рыночная доля на соответствующем рынке банковских продуктов и услуг.
Кредиты Банка составляют более 70%, а в отдельных регионах – до 100%
объемов кредитования сезонных работ, обеспечивая тем самым своевременное
проведение посевной и уборочной кампаний.
Введенные в эксплуатацию с участием Банка объекты производства,
переработки и реализации продукции АПК позволили по отдельным видам
продукции достичь уровня продовольственной безопасности и создать новые
рабочие места в сельских регионах.
36
2.2 Оценка бухгалтерского баланса банка
По состоянию на 01.01.2019 АО «Россельхозбанк» входил в топ-5
крупнейших кредитных организаций Российской Федерации, занимая:
лидирующие позиции по финансированию сезонных работ и
долгосрочному кредитованию АПК;
2-е место по размеру филиальной сети (по количеству филиалов);
3-е место по кредитованию субъектов МСП;
4-е место по кредитному портфелю юридических лиц и вкладам
населения;
5-е место по активам, кредитному портфелю населения и средствам
юридических лиц.
По состоянию на 01.01.2019 года Банк занимал лидирующие позиции на
рынках кредитования (по кредитному портфелю) ключевых подотраслей АПК.
В частности, рыночная доля Банка по отрасли «Сельское хозяйство, охота и
предоставление услуг в этих областях» составила 35,3%; по отрасли
«Производство пищевых продуктов, включая напитки, и табака» – 21,1%; по
отрасли «Производство машин и оборудования для сельского и лесного
хозяйства» – 18,9%. В кредитовании АПК в целом рыночная доля составила
29%. При этом Банк занимает лидирующие позиции на рынке кредитования
сезонных работ, на 01.01.2019 рыночная доля Банка (по выдачам) составила
71,6%.
Обеспечение рыночной доли Банка в кредитовании АПК происходило на
фоне значительного усиления банковской конкуренции. Причем в
кредитовании АПК конкуренция максимально обострилась за счет увеличения
количества банков, принимающих участие в механизме кредитования АПК по
льготной ставке.
Осуществим анализ бухгалтерского анализа АО «Россельхозбанк» в
динамике за 2016-2018 году. Исходные данные бухгалтерского баланса для
проведения необходимого анализа представлены в Приложении 5.
Проведенный анализ свидетельствует о том, что активы банка по итогам 2018
37
года составили 3114782 млн. рублей, что на 652253 млн. рублей больше, чем в
2016 году (или 26,5%) и на 225763 млн. рублей больше, чем в 2017 году (или на
7,8%). Обязательства АО «Россельхозбанк» в 2018 году выросли на 665151 млн.
рублей (или на 29%) по сравнению с аналогичным периодом 2016 года.
Текущий рост обязательств произошел за счет:
роста средств других банков (на 118,3%;
роста средств клиентов (на 52,5%);
роста производственных финансовых инструментов (на 775,0%);
текущего роста обязательств по налогу на прибыль (368,4%);
роста налоговых обязательств (593,7%).
Уставный капитал банка сохраняет тенденцию роста: так, на конец 2018
года рост уставного капитала по сравнению с аналогичным периодом 2016 года
составил 22,4% (или на 75000 млн. рублей.).
Источниками увеличения акционерного капитала, как правила выступают
средства федерального бюджета. Так, до 2020 года в рамках предусмотренной
Госпрограммой АПК, будет осуществлено дополнительное финансирование
банка. Дополнительно Банк будет использовать рыночные инструменты
привлечения ресурсов, обеспечивая необходимую диверсификацию источников
капитала.
Значения количественных ориентиров развития Банка до 2020 года в
части диапазонов показателя «Остаток ссудной задолженности по кредитам,
выданным на развитие агропромышленного комплекса, смежных отраслей и
направлений, млрд руб.» и соответствующих ежегодных взносов в уставный
капитал Банка за счет средств федерального бюджета синхронизированы с
показателями подпрограммы «Развитие финансово-кредитной системы АПК»
Госпрограммы АПК (таблица 7
21
).
По состоянию на 01.01.2019:
объем привлеченных Банком средств корпоративных клиентов
21
Официальный сайт Россельхозбанка. [Электронный ресурс] // Режим доступа:
https://www.rshb.ru/ (дата обращения: 11.10.2019).
38
(включая средства физических лиц-индивидуальных предпринимателей)
составил 1 505,5 млрд рублей, что на 4,7% (на 74,5 млрд рублей) меньше по
сравнению с началом 2018 г.;
объем привлеченных Банком средств клиентов-физических лиц
составил 1 021,6 млрд рублей и увеличился на 21,1% (на 178,3 млрд рублей).
Таблица 7
Основные количественные ориентиры развития Банка до 2020
года
22
Показатель
Значение
01.01.2021
1
2
Акционерный капитал, млрд руб.
406,3
Кредитный портфель (всего), млрд руб.
2 268-2 556
Остаток ссудной задолженности по кредитам,
выданным на развитие АПК, смежных отраслей и
направлений, млрд руб.
1 475-1 670
Клиентские пассивы (всего), млрд руб.
1 600-1 890
Рыночная доля в кредитовании АПК (сельское
хозяйство, лесное хозяйство, пищевая
промышленность, сельхозмашиностроение),
>30
Рыночная доля в финансировании сезонных работ, %
>75
Количество точек доступа, тыс.
8,6-8,8
Структуру собственных средств представим в виде таблицы (таблица 8
23
).
Анализ показал, что за год источники собственных средств увеличились
на 5,7%.
Таким образом, необходимо отметить, что ежегодно осуществляется до
капитализация уставного капитала банка в рамках оказания государственной
поддержки.
22
Стратегия АО «Россельхозбанк» до 2020 года[Электронный ресурс]//официальный сайт
АО «Россельхозбанк»: https://www.rshb.ru/download-file/155891/ (дата обращения:
10.06.2019).
23
Официальный сайт Россельхозбанка. [Электронный ресурс] // Режим доступа:
https://www.rshb.ru/ (дата обращения: 11.10.2019).
39
Таблица 8
Структура собственных средств Банка
Показатель
01.01.2018, тыс. руб.
01.01.2019, тыс.
руб.
значение
уд. вес
значение
уд. вес
1
2
3
4
5
Уставный капитал
384848000
130,09
409848000
131,01
Добавочный капитал
3255257
1,10
-5192329
-1,66
Нераспределенная
прибыль прошлых лет
(непокрытые убытки
прошлых лет)
-103418014
-34,96
-103406225
-33,05
Неиспользованная
прибыль (убыток) за
отчетный период
3024194
1,02
2581007
0,83
Резервный фонд
8117580
2,74
9001242
2,88
Итого источники
собственных средств
295827017
100,00
312831695
100,00
Правительство РФ планирует докапитализировать Россельхозбанк на 10
млрд рублей в 2020 году, следует из проекта федерального бюджета на 2020 год
и на плановый период 2021 и 2022 годов. По проекту взнос в уставный капитал
АО «Россельхозбанк» в 2020 году запланирован в объеме 10 млрд рублей. В
2018 году банк был докапитализирован на 20 млрд рублей, в I квартале 2019
года — на 15 млрд рублей, и еще 10 млрд рублей ему планировалось
предоставить из бюджета в 2020 году
24
. Краткая структура капитала на основе
формы 123 представлена в таблице 9
25
.
Таблица 9
Структура капитала Банка
Показатель
01.01.2018, тыс. руб.
01.01.2019, тыс.
руб.
значение
уд. вес
значение
уд. вес
1
2
3
4
5
Основной капитал
295792939
70,33
339188190
70,13
- в т.ч. уставный
капитал
384848000
91,50
409848000
84,74
24
Бюджет РФ на 2020 год включает средства на докапитализацию РСХБ на 10 млрд рублей.
[Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.banki.ru/news/lenta/?id=10906987 (дата
обращения: 10.10.2019).
25
Официальный сайт Россельхозбанка. [Электронный ресурс] // Режим доступа:
https://www.rshb.ru/ (дата обращения: 11.10.2019).
40
Показатель
01.01.2018, тыс. руб.
01.01.2019, тыс.
руб.
значение
уд. вес
значение
уд. вес
1
2
3
4
5
Дополнительный
капитал
124796621
29,67
144467702
29,87
- в т.ч.
субординированный
кредит
118348657
28,14
143155929
29,60
Итого капитал
420589560
100,00
483655892
100,00
Таким образом, проведенный анализ показывает, что наибольший
удельный вес в структуре капитала приходится на основной капитал (70,13%).
Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на
отчетную дату составил 483.66 млрд. руб. Структура капитала в 2019 году по
сравнению с 2018 годом практически не изменилась. Рассмотрим более
подробно нормативы достаточности капитала (таблица 10
26
).
Таблица 10
Показатели достаточности капитала
Показатель
01.01.2017
01.01.2018
01.01.2019
Норматив достаточности
капитала Н1.0 (мин.8%)
16,4
15,6
15,2
Норматив достаточности
базового капитала Н1.1
(мин.5%)
9,7
10,4
9,5
Норматив достаточности
основного капитала Н1.2
(мин.6%)
10,2
10,9
10,7
Капитал (по ф.123 и 134)
395,8
420,6
483,7
Источники собственных
средств (по ф.101)
246,1
295,8
312,8
Ключевые показатели надежности банка, как показал проведенный
анализ в таблице 10, находятся в пределах норма, что означает способность
банка нивелировать возможные финансовые потери за свой счет, не в ущерб
своим клиентам.
26
Официальный сайт Россельхозбанка. [Электронный ресурс] // Режим доступа:
https://www.rshb.ru/ (дата обращения: 11.10.2019).
41
Установленные регуляторы, на основании Указания Банка России от 30
ноября 2015 г. N 3855-У, выдержаны.
Исходные данные в рамках проведения анализа полученной прибыли
(убытков) и прочих совокупных доходов представлены в Приложении 6.
Ключевые показатели финансовых результатов АО «Россельхозбанк»
свидетельствуют о положительной динамики:
чистые процентные доходы к 2018 году по сравнению с аналогичным
периодом 2016 года возросли на 10887млн. рублей (или 19,3%);
к 2018 году прибыли за период составила 1525 млн. рублей, когда как
в прошлые периоды 2016 и 2017 года финансовый результат характеризовался
наличием убытков.
По итогам 2018 года чистая прибыль банка составила 1,5 млрд рублей по
МСФО. Ключевую роль в повышении доходности сыграли улучшение качества
портфеля и рост операционных доходов.
Чистый процентный доход вырос за 2018 год на 6,5% – до 67,4 млрд
рублей по сравнению с 63,3 млрд рублей за 2017 год. Чистый комиссионный
доход за 2018 год был увеличен на 6,6% – до 21,5 млрд рублей в сравнении с
20,2 млрд рублей за 2017 год.
В 2018 году Банк продолжил планомерное замещение выбывающих
средств с зарубежных финансовых рынков средствами клиентов.
За период с 01.01.2014 по 01.01.2019 Банк снизил объем внешних займов
с 10,3 до 0,5 млрд долларов США, в том числе за 2018 год – на 2,3 млрд
долларов США.
Суммарный кредитный портфель Банка в 2018 г. увеличился на 13,8% и к
01.01.2019 достиг 2 157,4 млрд рублей.
Основную долю кредитного портфеля Банка традиционно составляют
кредиты, предоставленные корпоративным заемщикам. На 01.01.2019 их доля
равнялась 80% от общего портфеля.
Объем корпоративного кредитного портфеля Банка на 01.01.2019 достиг 1
735,6 млрд рублей, что на 13,0% (на 199,3 млрд рублей) выше уровня