34
«Максимум+» вошли в ТОП-3 лучших предложений в сегменте премиального
банковского обслуживания по версии исследовательской компании Frank
Research Group. Также Банк одержал победу в номинации «Лучшее
дистанционное банковское обслуживание» за специальное предложение для
клиентов ПУ «Максимум+» и А-Клуба — «Альфа-Мобайл Премиум».
По итогам работы в 2015 году Альфа-Банк был удостоен наград
от международной платежной системы VISA в рамках глобальной программы
Visa Global Service Quality Performance Awards за высокое качество
предоставляемых операционных услуг клиентам банка, держателям карт Visa.
В пятый раз Альфа-Банк был награжден в номинациях Authorization approval
rate — самый высокий показатель по успешным одобренным операциям
по дебетовым продуктам и Risk efficiency — самый высокий уровень
эффективности риск-менеджмента. Кроме того, А-Клуб Private Banking
возглавил рейтинг Forbes «Лучших российский банк для миллионеров» cреди
российских банков без государственного участия. Альфа-Банк стал
победителем в номинации «Лучший розничный клиентский сервис» как банк,
отличающийся клиентоориентированностью и безупречным отношением
с клиентами-физическими лицами по версии портала FutureBanking. Альфа-
Банк получил награду за проект внедрения стандартов Базельского комитета
по банковскому надзору (Basel II, Basel III): за концепт решения и командный
подход в категории Security, Fraud, and Risk Management (англ. — безопасность,
противодействие мошенничеству и управление рисками) конкурса компании
Celent, участника группы Oliver Wyman — одной из ведущих международных
фирм в области управленческого консалтинга. Альфа-Банк четвертый год
подряд становится «Лучшим банком на валютном рынке» по итогам конкурса
«Дилер года» Московской международной валютной ассоциации. Альфа-Банк
назвали лучшим банком на валютном рынке в 2015 году (The Best Forex Desk
2015) по итогам национального конкурса «Дилер года» Московской
международной валютной ассоциации. По итогам 2015 года Альфа-Банк вошел
в тройку крупнейших российских факторов, согласно данным Ассоциации
35
факторинговых компаний (АФК). Главный управляющий директор Альфа-
Банка Алексей Марей — Банкир Года в 2015 году по версии портала
«Банки.ру»
Банковская Группа «Альфа-Банк» является социально-ориентированной
организацией. Важным направлением ее благотворительной деятельности
является помощь социально незащищенным слоям населения: воспитанникам
детских домов и интернатов, тяжелобольным детям, ветеранам Великой
Отечественной войны. Альфа-Банк активно развивает собственную
стипендиальную программу для талантливых российских студентов «Альфа-
Шанс», оказывает финансовую поддержку благотворительному фонду «Линия
жизни» и является членом Корпоративного клуба WWF России. С момента
своего основания в 1990 г. банк известен поддержкой масштабных культурных
мероприятий.
2.2 Анализ платежеспособности организации
На данном этапе проведем анализ ликвидности рисков, влияющих на
платежеспособность банка.
Значения нормативов ликвидности отображаются в таблице 1.
Таблица 1
Нормативы ликвидности АО «Альфа-банк» за 2014-2016
гг.
Показатель
Норматив
2014
2015
2016
Отклонение
2015от
2014
гг.
2016
от
2015
гг.
Норматив
мгновенной
ликвидности
15%
61,68
132,16
150,21
70,48
18,05
36
(Н2)
Норматив
текущей
ликвидности
(Н3)
50%
93,58
162,99
128,55
69,41
-
34,44
Норматив
долгосрочной
ликвидности
(Н4)
120%
99,41
54,99
44,17
-44,92
-
10,32
Анализируя данные таблицы 3, можно отметить, что в течение
рассмотренного периода банк, в целом, имел высокий уровень ликвидности.
Кроме того, в 2014-2015 гг. нормативы ликвидности были достаточно
высокими и стабильными, в 2016 г. также наблюдается уменьшение значения
нормативов ликвидности.
В 2015 г по сравнению с 2014 г. значение норматива мгновенной
ликвидности увеличилось и составило 132,16%, а в 2016 г. по сравнению с 2015
г. значение показателя увеличилось на 18,05% и составило 150,21%. На
увеличение показателя в 2015 году повлияло снижение объема
высоколиквидных активов в структуре банковских активов при относительно
неизменном объеме пассивов до востребования. Это означает, что у банка
достаточно ликвидных средств, чтобы в случае выставления требований по
всем обязательствам до востребования их погасить, сохранив свою
платежеспособность.
Нормативы текущей ликвидности в 2015 г по сравнению с 204 г.
выполнены с запасом (93,58% и 162,99% соответственно, при минимально
допустимом значении 50%), а в 2016 г. по сравнению с 2015 г. значение
данного норматива уменьшилось на 34,44%. На это повлияло уменьшение
ликвидных активов, при незначительном снижении обязательств до
востребования и на срок до 30 дней.
В 2015 г. по сравнению с 2014 г. норматив долгосрочной ликвидности не
37
выполнен и составил 99,41%, в 2015 году значение данного показателя
уменьшилось и составляет 54,99%, а в 2016 г. по сравнению с 2015 г. значение
данного показателя снизилось на 10,32%. Уменьшение запаса долгосрочной
ликвидности в 2016 году произошло в связи с резким увеличением кредитных
требований, с оставшимся сроком до погашения свыше 365 или 366
календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь
установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до
их погашения, превышают 365 или 366 дней. Это связано со спадом темпа
роста экономики и как следствие, рост задолженности по кредитам.
Для большей наглядности представим динамику нормативов ликвидности
АО «Альфа-банк» за 2014-2016 гг. результаты на рисунке 1.
150,21
128,55
44,17
132,16
61,68
93,58
162,99
54,99
99,41
0
50
100
150
200
2014 2015 2016
Норматив мгновенной ликвидности (Н2)
Норматив текущей ликвидности (Н3)
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)
Рис. 1. Динамика нормативов ликвидности АО «Альфа-
банк»
за 2014-2016 гг.
Как видно из данных, представленных на рисунке 5 наблюдается
отрицательная динамика изменения нормативов Н2 и Н3.
Результаты расчета показателей ликвидности АО «Альфа-банк» за 2014-
2016 гг. отображаются в таблице 2.
Таблица 2
38
Показатели ликвидности АО «Альфа-банк» за 2014-
2016 гг.
Показатель
2014
2015
2016
Отклонение
2015от
2014
гг.
2016 от
2015
гг.
Уровень
стабильности
ресурсов
14,39
16,93
20,16
2,54
3,23
Показатель
соотношения
заемных и
собственных средств
645,88
4775,47
531,62
-
170,54
56,15
Показатель
соотношения
высоколиквидных
активов и
привлеченных
средств
13,24
15,02
17,3
1,77
2,28
Показатель
структуры
привлеченных
средств
28,7
33,92
38,86
5,22
4,94
Показатель
зависимости от
межбанковского
рынка
2,13
2,79
2,25
0,66
-0,54
Показатель риска
собственных
вексельных
обязательств
18,3
4,84
6,06
-13,46
1,22
Показатель
небанковских ссуд
135,06
108,27
98,31
-26,8
-9,95
39
Как видно из данных таблицы 4 в 2014-2016 гг. наблюдается увеличение
значения уровня стабильности ресурсов, что говорит о повышении доли
привлеченных средств до востребования в общем объеме привлеченных
средств.
В 2015 г. по сравнению с 2014 г. в банке наблюдается уменьшение
значения показателя соотношения заемных и собственных средств на 170,54
п.п., а в 2016 г. произошло увеличение значения данного показателя на 56,15
п.п., что свидетельствует об увеличении привлеченных средств.
В анализируемом периоде значение показателя соотношения
высоколиквидных активов и привлеченных средств увеличивается в 2015 г. на
1,77 п.п., а в 2016 г. на 2,28 п.п., что является отрицательной тенденцией.
Доля обязательств до востребования в 2015 г. по сравнению с 2014 г.
увеличилась на 5,22, а в 2016 г. по сравнению с 2015 г. на 4,94, что является
положительной тенденцией.
Доля собственных векселей к капиталу в 2015 г. по сравнению с 2014 г.
уменьшилась на 13,46 п.п., а в 2016 г. наблюдается ее увеличение на 1,22 п.п.,
что является отрицательной динамикой.
Показатель небанковских ссуд указывает на проведение банком
агрессивной кредитной политики, т.е. банк предоставляет кредиты не только за
счет депозитов. В динамике этот показатель снижается, что свидетельствует о
повышении среднесрочной ликвидности. Динамика данного показателя
является отрицательной.
Проведем анализ финансовой устойчивости результаты, которого
представлены в таблице 3.
Таблица 3
Показатели финансовой устойчивости АО «Альфа-банк»
за 2014 – 2016 гг.
Показатель
Рекомендуе
2014
2015
2016
Отклонение
40
мое
значение,
%
2015от
2014
гг.
2016
от
2015
гг.
Коэффициент
надежности
определяется
5 %
8,23
10,05
9,19
1,82
-
0,86
Коэффициент
защищенности
собственного
капитала
-
12,19
9,09
9,88
-3,1
0,79
Коэффициент
финансового
рычага
В пределах
1 : 20
11,19
8,08
8,87
-3,11
0,79
Из приведенных в таблице 3 данных видно, что коэффициент
надежности (не менее 5,0 %) увеличился в 2015 году по сравнению с 2014
годом и составляет 10,05%. Увеличение значения данного показателя составило
1,82%. В 2016 г. по сравнению с 205 г. значение показателя уменьшилось на
0,86%. Таким образом, банке имеет высокую обеспеченность собственным
капиталом и, следовательно, высокую надежность, то есть он достиг того
уровня, при котором имеет в своем распоряжении достаточно средств, которые
можно предоставлять в виде кредитов предприятиям и в инвестиции.
Коэффициент финансового рычага при максимально допустимом
соотношении 1 : 20 составлял в 2014 г. составил11,19, а в 2015 г. – 8,08, в 2016
г. – 8,87. Это свидетельствует также и о том, что банк снизил активность
относительно привлечения свободных средств на денежном рынке, даже при
высоком обеспечении собственными ресурсами.
Также в банке отмечается снижение защищенности доходных активов
собственным капиталом. Так, если в 2014 г. этот коэффициент имеет значение
12,19%, то уже в 2015 г. он снизился и имеет значение 9,09%, а в 2016 г.
значение показателя составило 9,88%. Это свидетельствует о том, что размер
41
собственного капитала за минусом недоходных активов покрывает доходные
активы.
Для большей наглядности представим динамику показателей финансовой
устойчивости АО «Альфа-банк» за 2014-2016 гг. результаты на рисунке 2.
9,19
9,88
8,87
10,05
8,23
12,19
9,09
8,08
11,19
0
5
10
15
2014 2015 2016
Коэффициент надежности определяется
Коэффициент защищенности собственного капитала
Коэффициент финансового рычага
Рис. 2. Динамика показателей финансовой устойчивости
АО «Альфа-банк» за 2014-2016 гг.
Как видно из рисунка 6 в анализируемом периоде наблюдается снижение
значения показателей, которые характеризую уровень финансовой
устойчивости банка.
2.3 Анализ ликвидности баланса и активов организации
Активы - это средства, которые необходимы банку для его
функционирования, то есть средства производства, средства в кассе и на
корреспондентском счете, его продукты, которые приносят банку доход -
услуги, хозяйственные процессы, связанные с размещением средств в ЦБ и
других банках, ценных бумагах, предоставленных кредитах и другие
банковские услуги.
Информационной базой для анализа является баланс банка. Проведем
42
анализ активов АО «Альфа-банк» за 2014-2016 гг. Изучение активов банка
начинается с оценки динамики и структуры (табл. 4–5). Как известно,
сбалансирован рост активов и улучшение их структуры и качества
необходимым условием стабильного функционирования и развития банка.
Таблица 4
Анализ динамики и структуры активов АО «Альфа-банк»
за 2014-2015 гг.
Наименование
статьи
2014
2015
Темп
прироста
, %
Сумма,
млн.
руб
Удел
ьный
вес,
%
Сумма,
млн.
руб
Удел
ьный
вес,
%
Денежные
средства
104917,
4
4,86
92549,
4
4,50
-11,79
Средства
кредитных
организаций ЦБ
РФ
47568,2
2,20
31662,
8
1,54
-33,44
Средства
кредитных
организаций
67851,8
3,15
31112,
9
1,51
-54,15
Финансовые
активы,
оцениваемые по
справедливой
стоимости через
прибыль
232161,
3
10,7
6
147502
,9
7,17
-36,47
Чистая ссудная
задолженность
147139
9,6
68,2
0
139095
6,1
67,5
7
-5,47
Чистые вложения
в ценные бумаги
и другие
110149,
5
5,11
190263
,9
9,24
72,73
43
финансовые
активы для
продажи
Инвестиции в
дочерние и
зависимые
организации
7032,7
0,33
10472,
6
0,51
48,91
Чистые вложения
в ценные бумаги,
удерживаемые до
погашения
55606,6
2,58
83743,
6
4,07
50,60
Основные
средства
17011,8
0,79
19019,
4
0,92
11,80
Прочие активы
43677,2
2,02
61275,
3
2,98
40,29
Всего активов
215737
6,1
100
205855
8,9
100
-4,58
Приведенные в таблице 1, данные свидетельствуют об изменении в
составе активов, их объеме и структуре. Так, анализ показал, что объем активов
в 2015 г по сравнению с 2014 г уменьшился на 98817,2млн. руб. или на 4,58%.
Это произошло за счет уменьшения денежных средств на 12368 млн.руб. или на
11,79%, в кредитных организациях 36738,2 млн. руб. или на 54,15%, в
средствах кредитных организаций ЦБ РФ на 15905,4 млн.руб. или на 33,44%,
это свидетельствует о снижении в банке ликвидных активов для осуществления
собственных и клиентских расчетных операций. Средства в кассе и на
корсчетах является абсолютно ликвидными, поскольку ими можно
воспользоваться в любое мгновение. Эти средства с одной стороны являются
позитивным признаком стабильности банка. В этом же периоде произошло
незначительное увеличение портфеля инвестиционных ценных бумаг и других
финансовых активов на 48,91%.