25
Чтобы сохранить стабильную ликвидность банк использует теорию
коммерческих ссуд. При этом, его активы помещены в краткосрочные ссуды,
своевременно погашающиеся вусловиях нормального уровня деловой
активности. Специализация банка основывается на краткосрочных кредитах.
Но недостаток теории заключается в том, что она не учитывает потребности
развивающейся экономики в долгосрочном кредитовании, краткосрочные
ссуды используют при нормальном экономическом состоянии.
В соответствии с методом перемещения активов, активы банка будут
ликвидны тогда, когда их можно продать другим кредиторам или инвесторам за
наличные. Если Центральный Банк возьмет на себя обязательства свободно
приобретать предоставляемые для переучета активы, банковская система
остается ликвидной.
Теорию ожидаемого дохода применяют также при управлении
ликвидностью банка. Ее сущность - это значит, что банковская ликвидность
устанавливается, исходя из возможности погашения кредитов, а также исходя
из будущих доходов заемщиков.
Ликвидность банка будет зависеть от структуры сроков погашения
инвестиций и кредитов. Можно привести пример, когда потребительские
кредиты будут более ликвидны, чем ипотечные, а краткосрочные кредиты
будут более ликвидны, чем срочные.
В данное время для управления ликвидностью банки используют теорию
управления пассивами, суть которой заключается в том, что при этом
привлекаются дополнительные средства с рынка ссудных капиталов [4], [5], [6].
В управлении ликвидностью привлечённые ресурсы играют важную роль.
Одновременно они удовлетворяют создавшуюся потребность в
ликвидных средствах и дают возможность постоянно отслеживать ликвидность
и поддерживать ее на достаточном уровне. Это дает возможность банку
избежать ситуации, при которой банку необходимо платить высокие
процентные ставки за ресурсы.
26
Управление ликвидностью рассматривается в стратегическом плане и в
оперативном (текущем).
Стратегическое управление - это общее направление деятельности банка
по поддержанию ликвидности на достаточном уровне. Это значит выбор
подходов, приоритетов согласно задачам, которые решаются банком в
конкретном периоде.
Оперативное управление - это ежедневное управление, методики,
которые используются для расчета нужного текущего уровня ликвидности,
методы и действия, направленные на поддержания ликвидности на данном
уровне.
Модель управления банковской ликвидностью можно рассмотреть в виде
этапов действий:
- с целью рассмотрения соотношения размещенных и привлечённых
ресурсов с учетом состояния собственных средств банка, выполнить анализ
структуры баланса;
из всей совокупности активов выделить высоколиквидные активы и
провести их анализ для оценки ликвидного ресурса банка;
анализ и прогнозирование состояния денежных потоков и
корреспондентских счетов, ожидаемых в прогнозируемом периоде и
проходящих через все корреспондентские счета банка;
анализ остатков на расчетных счетах крупных клиентов банка, которые
оказывают значительное влияние на ситуацию с денежными потоками
банка;
вычисление показателей, необходимых для оценки текущей ситуации с
ликвидностью, использование статистических данных для определения
общего состояния ликвидности;
на основе положений модели выработать действия на текущий период и
перспективу:
контроль за правильностью движения денежных потоков;
27
пассивное отслеживание ситуации; размещение свободного ресурса, если
он в наличии;
привлечение ресурса, если у банка проблемы с ликвидностью.
Для контроля за состоянием ликвидности существуют три норматива
ликвидности:
норматив мгновенной ликвидности (Н2) регулирует (ограничивает) риск
потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и означает
минимальное отношение суммы высоколиквидных активов к сумме
пассивов банка по счетам до востребования;
норматив текущей ликвидности сдерживает риск потери банком
ликвидности в течении ближайших к дате расчета норматива 30 - ти
календарных дней и устанавливает минимальное отношение суммы
ликвидных активов к сумме пассивов банка по счетам до востребования и
на срок до 30 - ти календарных дней;
норматив долгосрочной ликвидности - регулирует (ограничивает) риск
потери банком ликвидности в результате размещения средств в
долгосрочные активы и обозначает максимально допустимое отношение
кредитных требований банка с оставшимся сроком погашения до даты
погашения свыше 365 (366) календарных дней, к собственным средствам
банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения
свыше 365 ( или 366) календарных дней.
Общей основой ликвидности банка является обеспечение прибыльности
производственной деятельности, т.е. выполняемых операций.
Целевая функция управления ликвидностью банков состоит в
максимизации прибыли при обязательном соблюдении устанавливаемых и
определяемых банком экономических нормативов.
От размера банка, состояния финансового рынка, непостоянства
клиентской базы зависит размер запаса ликвидности, который измеряется
коэффициентами ликвидности.
28
Следовательно, важным инструментом управления ликвидностью
является поступление депозитов, которые создаются за счет сбережений
населения в условиях развитой рыночной экономики. Чтобы управлять
ликвидностью с минимальными затратами, банку требуется безукоризненный
финансовый имидж. Любая неблагоприятная информация может вызвать
кризис ликвидности, в результате массового изъятия депозитов со стороны
клиентов, в одно время с закрытием лимитов на банк.
Риск потери ликвидности негативно оказывает влияние на финансовое
состояние банка. При этом увеличиваются его затраты как со стороны активной
части (потери при реализации активов), так и пассивной части - пассивы
вовлекаются по сложившимся на рынке ставкам, из - за подъема издержек на
привлечение средств сравнительно с типичной ситуацией.
Восприимчивость банков к перемене процентных ставок является
началом потенциальных проблем ликвидности. Кроме того, изменение
процентных ставок оказывает значительное влияние на рыночную стоимость
активов, продажа которых может быть нужна для банков в получении запасных
ликвидных средств, и на стоимость займов на денежном рынке.
Удовлетворение спроса на ликвидные средства должно быть для банка
самым главным. Невезение в этой области могут серьезно пошатнуть доверие к
нему клиентов. В связи с этим, немаловажное значение приобретает управление
ликвидностью банка. Стремление повысить прибыль часто служит причиной
потери банком своей ликвидности. Для сохранения своей ликвидности банк
имеет два основных средства:
заменять действующие срочные обязательства новыми, с большими
сроками востребования;
привести временную структуру активов в соответствие с временной
структурой обязательств.
К основным способам повышения ликвидности можно отнести:
выпуск облигаций, обращающихся депозитных сертификатов;
своевременное погашение кредитов;
29
продажа доли портфеля ценных бумаг; увеличение пассивных операций,
которые направлены на привлечение запасных средств клиентов;
совершать займы на денежном рынке;
не восстанавливать кредиты, у которых заканчивается срок погашения.
Если банк имеет проблемы с ликвидностью, он должен выполнять
следующие условия:
банку, имеющим неустойчивое положение, необходимо усовершенствовать
организационную структуру банка: способствовать развитию менеджмента,
создать службу внутреннего аудита, что дает возможность снизить
злоупотребления внутри банка;
банк должен оценить ликвидность баланса, выполняя расчет
коэффициентов ликвидности;
банку необходимо определять потребность в ликвидных средствах на
краткосрочную перспективу.
Это может осуществляться двумя методами, один из которых планирует
анализ потребности в кредите, а другой - прогнозирование объема вкладов и
ссуд.
Для поддержания ликвидности банк должен проводить определенную
политику в области активных и пассивных операций, учитывая условия
денежного рынка и особенности выполняемых операций, учитывая условия
денежного рынка и особенности выполняемых операций. Для управления
пассивными и активными операциями банк должен разработать грамотную
политику.
На основании вышесказанного, можно сделать вывод, что в основе
«жизнедеятельности» банка лежит в первую очередь его ликвидность.
Ликвидность является не только динамическим показателем, который
отображает способность банка отвечать по обязательствам как в данное время,
так и в будущем - краткосрочная, среднесрочная, долгосрочная ликвидность, но
и комплексным показателем. При этом банк будет считаться ликвидным, если
30
суммы его наличных средств и других ликвидных активов достаточны для
погашения долговых и финансовых обязательств вовремя.
Следовательно, для того, чтобы поддержать свою стабильность, банк
должен располагать определённым ликвидным резервом осуществления
непредвиденных обязательств, возникновение которых может быть
спровоцировано изменением состояния денежного рынка, финансового
положения клиента или банка партнёра.
31
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ ПАО «РОСГОССТРАХ БАНК»
2.1 Общая характеристика ПАО «Росгосстрах банк»
Публичное акционерное общество «Росгосстрах Банк» (Сокращенное
наименование ПАО «РГС Банк») зарегистрировано 5 сентября 1994г. Затем
18.07.2002г. присвоен ИНН 7718105676 и ОГРН 1027739004809.
Юридический адрес: 107078, город Москва, Мясницкая улица, 43-2.
ПАО «РГС Банк» входит в финансовую группу «Открытие», основным
направлением деятельности которого является предоставление банковских
услуг для розничных клиентов и предприятий среднего и малого бизнеса.
Миссия ПАО «РГС Банк» заключается в следующем:
предоставлять клиентам широкий спектр простых и удобных финансовых
продуктов и услуг;
ценить своих клиентов и помогаем им изменить жизнь к лучшем;
заботиться о своих сотрудниках, создавая компанию и формируя команду, в
которой хочется работать.
Стратегические бизнес-задачи ПАО «РГС Банк» можно сформулировать
так:
достижение высокой доходности бизнеса;
достижение максимально возможной синергии в работе с компаниями
Группы «Открытие»;
повышение эффективности бизнес-процессов банка и снижение
операционных затрат и рисков.
ПАО «РГС Банк» - это универсальный коммерческий банк,
осуществляющий свою деятельность на основании лицензий (Приложение 2).
ПАО «РГС Банк» предоставляет все виды банковских услуг как
физическим лицам с доходами различного уровня, так и корпоративным
клиентам.
Основным видом деятельности является «Денежное посредничество
прочее».
32
По итогам 2017г., отметив 23 года со дня основания, ПАО «РГС Банк»
подтвердил позиции крупнейшего рыночного участника и вошел по версии
Интерфакс ЦЭА в топ-60 банков по чистым активам и в топ-40 по средствам
населения на 31.12.2017 г. с клиентской базой более чем 2,3 млн. физических
лиц и свыше 17 тыс. корпоративных клиентов.
Региональная сеть ПАО «РГС Банк» широко развита. Так по итогам 2017
года она составила 1627 подразделений в 8 федеральных округах, включая 8
филиалов, 436 дополнительных и 1183 операционных офисов.
ПАО «РГС Банк» был выбран агентом АСВ для выплат страхового
возмещения вкладчикам 8 банков: АКБ «БНКВ» (АО), АО «Булгар банк», АКБ
«ЕНИСЕЙ» (ПАО), «АНКОР БАНК» (АО), КБ «Росэнергобанк» (АО), АКИБ
«ОБРАЗОВАНИЕ» (АО), ООО «Владпромбанк», АКБ «Легион» (АО).
Рейтинговое агентство Moody's Investors Service подтвердило основной
долгосрочный рейтинг депозитов ПАО «РГС Банк» на уровне B2 и изменило
прогноз со «стабильного» на «развивающийся».
Рейтинговое агентство RAEX (Эксперт РА) присвоило рейтинг
кредитоспособности на уровне ruBB+.
ПАО «РГС Банк» вновь вошел в топ-100 (60-е место) самых надежных
банков России по версии журнала Forbes.
ПАО «РГС Банк» обновил продуктовую линейку:
запущена ипотека на вторичное жилье;
разработано мобильное приложение «Перевод с карты на карту»;
введен новый рублевый вклад «В десятку»;
удвоен список поставщиков услуг в системе ДБО;
разработаны пакеты услуг по расчетно-кассовому обслуживанию для
корпоративных клиентов.
Общие данные по привлеченным (вклады, остатки на текущих счетах,
остатки на картах) и размещенным средствам (кредиты и кредитные карты)
физических лиц и общие данные по привлеченным (депозиты, остатки на
33
счетах) и размещенным средствам (кредиты, банковские гарантии и др.)
юридических лиц приведены в табл.4.
Таблица 4
Данные по привлеченным и размещенным средствам физических и
юридических лиц по состоянию на 01.01.2017 г. и на 01.01.2018г.
17
,
тыс. руб.
Показатели
01.01.2017 г.
01.01.2018 г.
Темп
роста,
%
Привлеченные средства от
физических лиц
66 238 492
72 666 139
109,7
остатки на текущих счетах
886 012
1 174 369
132,5
остатки на картах
4 568 688
5 785 427
126,6
вклады
60 783 792
65 706 343
108,1
Размещенные средства
физическим лицам
22 252 625
10 933 657
49,1
кредиты (в т. ч. приравненная
задолженность и карты)
22 252 625
10 933 657
49,1
Привлеченные средства от
юридических лиц (кроме кред.
организаций)
30 134 872
13 273 872
44,0
остатки на счетах
8 572 190
7 006 096
81,7
депозиты
21 562 682
6 267 776
29,1
Размещенные средства
юридическим лицам (кроме
кредитных организаций)
12 844 094
8 188 726
63,8
кредиты (в т. ч. приравненная
задолженность и карты)**
10 709 014
8 188 726
76,5
РЕПО
2 135 080
0
0,0
Привлеченные средства от
кредитных организаций
19 596 954
10 708 744
54,6
остатки на кор/счетах
250 245
304 474
121,7
депозиты
0
5 760 000
-
РЕПО
19 346 709
4 644 270
24,0
Размещенные средства в
кредитных организациях
8 514 204
33 199 731
389,9
остатки на кор/счетах
384 284
27 202 697
7078,8
депозиты
6 019 300
0
0,0
РЕПО
2 110 620
5 997 034
284,1
Таким образом, объем средств привлеченных от физических лиц за 2017г.
вырос на 9,7%. Это свидетельствует о том, что для розничного блока год
17
Включая размещенные средства в ПС MasterCard и Visa International
34
завершился успешно. Своевременная реакция на изменяющиеся условия рынка,
совершенствование условий по срочным вкладам для клиентов, участие в
программе выплат Агентства по страхованию вкладов (АСВ), а также
повышение эффективности универсальных офисов позволили увеличить
депозитный портфель. Также в 2017 году Банк активно развивал карточный и
комиссионный бизнес.
ПАО «РГС Банк» обеспечил прирост 4 923 млн. рублей портфеля
физических лиц, несмотря на то, что в 2017 году ставки БАНКА по депозитам
физических лиц неоднократно снижались.
В течение года ПАО «РГС Банк» проводил снижение ставок по всей
линейке банковских депозитов: средневзвешенная ставка по привлечению
средств в рублях с января по декабрь 2017 года была снижена с 8,28% до
7,16%.
ПАО «РГС Банк» принимает активное участие в развитии партнерских
проектов по продаже продуктов инвестиционного и накопительного
страхования жизни и индивидуальных инвестиционных счетов. В результате по
итогам 2017 года ПАО «РГС Банк» получил доход в размере 466,5 млн.руб.
В рамках развития карточного бизнеса БАНК активно развивал
программы CashBack для различных видов карт.
В 2017 году ПАО «РГС Банк» запустил новый карточный продукт «Карта
Путешественника» с повышенным СashBack при оплате услуг в сфере туризма.
В 2017 году ПАО «РГС Банк» запустил продажи карточного продукта
«Отличная Карта» в универсальной сети, благодаря чему существенно нарастил
общий портфель данного продукта с 63,9 млн руб. до 602,7 млн руб.
Одним из приоритетных продуктов является «Карта Пенсионная», в
рамках развития данного продукта в 2017 году ПАО «РГС Банк» перешел на
выдачу карт национальной системы платежных карт «МИР» и нарастил
портфель с 1020,3 млн руб. до 3337,6 млн руб.
В течение 2017 года в рамках развития комиссионного бизнеса ПАО
«РГС Банк» проводил мероприятия, направленные на оптимизацию бизнес-