35
процессов систем денежных платежей переводов и увеличение комиссионного
дохода. Итогом данных мероприятий стал существенный рост объема
переводов в 2017 году по сравнению с 2016 годом, который составил 121%, а по
объему платежей 156%.
В 2017 году реализован ряд проектов по запуску локальных систем
платежей: ФРИСБи, ЧИБ, АРМкассир, что позволило существенно увеличить
объем платежей в регионах запуска.
ПАО «РГС Банк» придерживается консервативной кредитной политики,
принятие решений о выдаче кредитных средств осуществляется по
индивидуальной процедуре, с учетом наличия обеспечения или проверенной и
подтвержденной информации о платежеспособности клиента.
2017 год был для ПАО «РГС Банк» годом преобразований – банк вошел в
состав банковской группы, головной организацией которой является
Финансовая корпорация Банк «Открытие», основным акционером которого
является Банк России.
В 2016 году ПАО «РГС Банк» изменил кредитную политику в сторону
ужесточения требований к заемщикам и усиления процедур проверки клиентов
и придерживается консервативной кредитной политики. В 2017 году ПАО «РГС
Банк» придерживался выбранной стратегии развития бизнеса в части
корпоративного кредитования и кредитования СМБ, а также работы с
документарным лимитом клиентов, что позволило поддерживать адекватное
качество кредитно-документарного портфеля.
По состоянию на 01.01.2018г. совокупный кредитный портфель
корпоративного, среднего и малого бизнеса составил 7 753 785 тыс. руб., что по
сравнению с аналогичным периодом прошлого года меньше на 2 596 138 тыс.
руб. или на 25,1 %.
Портфель просроченной задолженности по итогам 2017 года (NPL 90)
составил 1 765 011 тыс. руб., и незначительно изменился по сравнению с
данными прошлого года (на 01.01.2017 объем просроченной задолженности
составил 1 740 752 тыс. руб.).
36
Портфель гарантий на 01.01.2018 составил 661 554 тыс. руб. Наибольшая
доля в портфеле банковских гарантий приходится на Головной офис ПАО «РГС
Банк».
По состоянию на 01.01.2018 г. портфель депозитов юридических лиц
составил 6 267 776 тыс. руб., в том числе субординированных депозитов
5 178 480 тыс. руб.
Рисунок 1. Динамика объема депозитного портфеля в 2017г.
Доход ПАО «РГС Банк» по банковским операциям юридических лиц
составил 1 448 190 тыс. руб., из которых:
объем доходов банка по кредитному портфелю составил 827 454 тыс. руб.;
65 429 тыс. руб. составили доходы по гарантийному портфелю;
доход по РКО и конверсионным операциям составил 555 307 тыс. руб.
Структура полученных ПАО «РГС Банк» комиссионных доходов
проиллюстрирована на рис.2.
37
Рисунок 2. Структура доходов по банковским операциям
юридических лиц ПАО «РГС Банк» в 2017г.
В результате стратегии и целевых планов ПАО «РГС Банк» для
реализации поставленных задач, в том числе в части освоения новых рынков,
продвижения новых видов банковских услуг - ПАО «РГС Банк» реализовывает
задачи по усовершенствованию процедур по привлечению и обслуживанию
рыночных клиентов (юридических лиц), по разработке и утверждению новых
банковских продуктов. Выстроены более эффективные схемы работы с
действующими и потенциальными клиентами ПАО «РГС Банк», внедрены
корпоративные процедуры головной организации. Данные мероприятия, как
ожидается, позволят увеличить объем привлеченных на банковское
обслуживание юридических лиц и улучшить качество обслуживания на всех
этапах жизненного цикла услуг.
На протяжении 2017 года ПАО «РГС Банк» выступал в роли нетто-
заемщика на денежном рынке. Основной объем ликвидности БАНК привлекал
через операции РЕПО с Центральным контрагентом на Московской Бирже:
среднедневной объем привлеченных средств через операции прямого РЕПО
составил 4,36 млрд. рублей; среднедневной объем размещенных через этот
38
инструмент средств составил 854 млн. рублей. БАНК также размещал средства
на межбанковском рынке в среднемесячном объеме 4,53 млрд руб.
Объем валютных операций в 2017 году вырос по сравнению с
предыдущим годом более чем в 2 раза. С учетом сделок SWAP среднедневной
объем конверсионных операций на биржевом и межбанковском рынках
составил более 640 млн рублей.
В отчетном году инвестиционная политика ПАО «РГС Банк» на рынке
ценных бумаг основывалась на стратегии максимизации доходности при
сохранении низкого уровня риска и высокой ликвидности портфеля.
Приоритетными направлениями работы ПАО «РГС Банк» на фондовом
рынке стали диверсификация портфеля ценных бумаг в целях поддержания
высокого уровня ликвидности, снижение принимаемых рисков и повышение
доходности активов. Благодаря консервативной структуре портфеля
принимаемый банком кредитный риск незначителен по сравнению с объемом
капитала ПАО «РГС Банк».
Для решения поставленных задач в отчетном периоде основное внимание
ПАО «РГС Банк» было сосредоточено на операциях с ценными бумагами
российских эмитентов, включая субфедеральные и корпоративные облигации
(табл.5).
Таблица 5
Структура портфеля ценных бумаг ПАО «РГС Банк» на 01.01.2018г.
Вид ценных бумаг
на 01.01.2018 г.
доля в портфеле
ценных бумаг %
Рублевые облигации, из них:
49 112 181 338
83,7%
облигации субъектов федерации
и ОФЗ
36 309 778 849
61,8%
корпоративные облигации
12 802 402 490
21,9%
Еврооблигации
5 900 505 637
10,2%
Акции
2 160 020 902
4,5%
ПИФы
906 777 165
1,6%
ИТОГО
58 079 485 043
100%
При формировании облигационного портфеля предпочтение отдается
бумагам первоклассного кредитного качества. Ценные бумаги являются не
39
только объектом инвестирования, но и средством возможного
рефинансирования, что предоставляет ПАО «РГС Банк» дополнительные
возможности поддержания ликвидности и извлечения дополнительной
прибыли за счет пополнения оборотных средств.
В 2017 г. международная деятельность ПАО «РГС Банк» основывалась на
следующих принципах:
работа с филиальной сетью по развитию сделок торгово-экспортного
финансирования и привлечению в банк клиентов, ведущих
внешнеэкономическую деятельность.
взаимовыгодное сотрудничество с Raiffeisenbank International AG, VTB
BANK (Europe) SE.
по финансированию торговых операций клиентов банк сотрудничал с VTB
BANK (Europe) SE.
поддержание качества банковских продуктов, предоставляемых своим
клиентам.
ПАО «РГС Банк» в 2017 году успешно работал на торговых платформах и
операционных площадках иностранных банков на более выгодных условиях по
операциям с валютой, ценными бумагами и драгоценными металлами для
клиентов банка.
2.2 Состояние ликвидности ПАО «Росгосстрах банк»
Ключевой целью процесса управления риском ликвидности ПАО «РГС
Банк» является определение состояния ликвидности на различную временную
перспективу и обеспечение потребности в ликвидных средствах. Основными
принципами ПАО «РГС Банк» в сфере управления риском ликвидности
являются:
принцип разделения ликвидности на текущую ликвидность и срочную
ликвидность;
ежедневный контроль текущей ликвидности;
40
планирование срочной ликвидности;
учет срочности источника ресурсов и его объема при размещении активов
в различные финансовые инструменты, то есть банк не должен размещать
активы на длительный срок, не имея достаточной по объему и срочности
ресурсной базы;
управление ликвидностью посредством комбинаций различных методов, в
зависимости от изменения внешней среды (кредитно-финансового рынка)
для достижения наилучшего состояния ликвидности.
На рис. 3 представлена динамика коэффициентов ликвидности
(нормативов ликвидности Банка России).
Рисунок 3. Годовая динамика коэффициентов ликвидности
При этом соблюдаются следующие предельные значения Н2 – не менее
15%, Н3 – не менее 50%, Н4 – не более 120%.Учитывая факт выполнения
обязательных нормативов с большим запасом, уровень риска ликвидности
находится на удовлетворительном уровне и ПАО «РГС Банк» способен
своевременно исполнять свои обязательства.
На основе методики анализа финансового состояния банка, утвержденной
в Центральном Банке России и Указания от 11 июня 2014 г. N 3277-У «О
41
методиках оценки финансовой устойчивости банка»
18
в целях признания ее
достаточной для участия в системе страхования вкладов произведен расчет
показателей оценки ликвидности ПАО «РГС Банк» (табл. 6 - 7).
Таблица 6
Нормативы ликвидности банка
Показатели
Значение
Изменение +/-
01.01.
2016 г.
01.01.
2017 г.
01.01.
2018 г.
2018/2017
2018/2016
Норматив мгновенной
ликвидности
69,4
102,2
400,7
12,47
-9,01
Норматив текущей
ликвидности
116,9
157,6
294,6
65,46
22,81
Норматив
долгосрочной
ликвидности
38,8
27,8
8,7
-82,39
-19,1
По данным таблицы 6 можно сказать, что норматив мгновенной
ликвидности (Н2) выше минимального значения но имеет отрицательную
тенденцию в 2015 г., так норматив мгновенной ликвидности на 01.01.2016 г.
составил 69,4%, 01.01.2017 г. – 102,2%, 01.01.2018 г. – 400,7%, однако на
увеличение данного показателя в 2017 г. повлияло сокращение обязательства
(пассивы) до востребования на 20 359 951 тыс. руб.
Норматив текущей ликвидности (Н3) выше минимального значения Н3,
установленного ЦБ на уровне 50%, имеет положительную динамику, так за
анализированный период данный показатель увеличился с 116,9 % в 2015 г. до
294,6 в 2017 г., на такое увеличение повлияло увеличение ликвидных активов
банка на 46768986 тыс. руб. за анализированный период.
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) ниже максимального значения
Н4, установленное ЦБ на уровне 120% и имеет положительную динамику. Так
на 01.01.2016 г. данный показатель имел значение 38,8% а уже 01.01.2018 г.
данный показатель составил 8,7%, это свидетельствует о соблюдении банком
требования сбалансированности по срокам активов и пассивов и говорит о
18
О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в
системе страхования вкладов: Указание Банка России от 11 июня 2014 г. N 3277-У (ред. от 26.12.2017)
42
том, что сумма долгосрочных кредитов не перекрывает сумму собственных
средств и долгосрочных ресурсов, привлекаемых банком.
В таблице 7 представлены показатели оценки ликвидности Российского
национального коммерческого банка.
Таблица 7
Показатели оценки ликвидности ПАО «РГС Банк»
Показатель
Значение
Изменение +/-
01.01.
2016 г.
01.01.
2017 г.
01.01.
2018 г.
2018/2016
2018/2017
Уровень стабиль-
ности ресурсов
67,08
26,49
37,12
-29,96
10,63
Показатель соотно-
шения заемных и
собственных
средств
43,84
1077,12
252,77
208,93
-824,35
Показатель устойчи-
вости средств на рас-
четных и текущих
счетах клиентов
100,24
16,03%
24,68%
-75,56
8,65
Остаток средств за
анализируемый
период на счетах
юридических лиц -
клиентов
375 701
7 032 225
19 194 256
18818555
12 162 031
Кредитовый оборот
по счетам за анали-
зируемый период
374 803
43 862 599
77758184
77383381
33895585
Показатель соотно-
шения высоколик-
видных активов и
привлеченных
средств
21,70
27,13
28,18
6,48
1,05
Показатель струк-
туры привлеченных
средств
74,03
53,42
67,45
-6,58
14,03
Показатель зависи-
мости от межбан-
ковского рынка
-34,55
-21,39
-46,31
-11,76
-24,92
Показатель риска соб-
ственных вексель-
ных обязательств
0,01
0,18
0,20
0,19
0,02
Показатель
небанковских ссуд
256,45
26,92
44,56
-211,89
17,64
По данным таблицы 7, можно сделать вывод, что уровень стабильности
ресурсов ПАО «РГС Банк» имеет тенденцию к уменьшению за
43
анализированный период на 29,96%, это связано с увеличение привлеченных
средств на 51 149 122 тыс. руб. с 560 073 тыс. руб. на 01.01.2016г. до 51 709 195
тыс. руб. на 01.01.2018г.
Показатель соотношения заемных и собственных средств за
анализированный период имеет тенденцию к увеличению на 208,93%, это
связано с увеличением капитала на 19179162 тыс. руб. (01.01.2016г. – 1277670
тыс. руб., 01.01.2017 г. – 2973716 тыс. руб., 01.01.2018 г. – 20456832 тыс. руб.) и
увеличением привлеченных средств на 51149122 тыс. руб. (01.01.2016г. –
560073 тыс. руб., 01.01.2017 г. – 26550040 тыс. руб., 01.01.2018 г. – 51709195
тыс. руб.) за анализированный период.
Показатель устойчивости средств на расчетных и текущих счетах
клиентов показывает, что уровень оседания всех средств клиентов банка на
счетах на начало 2016 г. составил 100,24 %, а к 2018 г. он уменьшился до
24,68%. Это свидетельствует о снижении за анализируемый период части
средств, привлекаемых на счета клиентов, которая является относительно
стабильным ресурсом для банка, и, как следствие, об уменьшении
возможностей их использования для проведения активных операций.
За анализируемый период наблюдается рост соотношения
высоколиквидных активов и привлеченных средств, (в 2016 году соотношение
высоколиквидных активов и привлеченных средств по сравнению с
предшествующим периодом увеличилось на 5,43%, а в 2017 году соотношение
высоколиквидных активов и привлеченных средств по сравнению с
предшествующим периодом увеличились на 1,05%).
Показатель структуры привлеченных средств за анализированный период
имеет незначительную тенденцию к уменьшению на 6,58% (01.01.2016 г. –
74,03%, 01.01.2018 г. – 67,45%).
Значение показателя зависимости от межбанковского рынка за
анализированный период имеет тенденцию к уменьшению, и показывает
степень зависимости банка от займов на рынке межбанковских кредитов.
Отрицательные значения этого показателя за 2013 г., 2016 г. и 2017 г. говорят
44
нам о том, что данный банк являлся нетто-кредитором на рынке МБК.
Предельно низкие значения в последующие периоды означают низкую
зависимость данного банка от рынка МБК.
Показатель риска собственных вексельных обязательств на 01.01.2016 г.
составил 0,01%, 01.01.2017 г. – 0,18%, 01.01.2018 г. – 0,2%, это объясняется
влиянием следующих факторов: величины вексельных обязательств банка
(выпущенные векселя и банковские акцепты, векселя к исполнению) и размера
собственных средств (капитала) банка. Величина вексельных обязательств
банка за анализируемый период повысилась на 41223 тыс. руб., величина
капитала так же увеличилась на 19179162 тыс. руб., что вызвало увеличение
данного показателя на 0,19%.
Показатель небанковских ссуд за три года уменьшился на 211,89%, с
незначительным увеличением в 2017 г. на 17,64%, это говорит нам о том, что
происходит уменьшение ссудной задолженности более высокими темпами, чем
привлечение средств.
Проанализировав деятельность ПАО «РГС Банк», можно сделать вывод,
что он активно расширяет масштабы своей деятельности и в целом соблюдает
ликвидную позицию.
Ликвидность банка зависит от множества факторов, лежащих как в сфере
формирования ресурсов, так и в сфере размещения, для банков не
устанавливается стандартная система показателей ликвидности. В системе
CAMEL используется определенный набор показателей ликвидности,
позволяющих осуществить оценку этих факторов. В таблице 8 рассмотрены
основные из них.
Таблица 8
Анализ коэффициентов ликвидности по методике GEMELS, %
Показатели
Значение
Изменение +/-
01.01.2016 г.
01.01.2017 г.
01.01.2018 г.
2018/2016
2018/2017
Коэффициент
ликвидности L1
4,46
21,23
22,83
18,37
1,60
Коэффициент
ликвидности L2
5,18
42,54
34,92
29,74
-7,62
Коэффициент
ликвидности L3
7,07
25,66
20,21
13,14
-5,45