37
3 На основании информации о грузе осуществляется запрос
экспедитором инструкции, касающейся транспортно-экспедиционного
обслуживания грузов.
4 Запрос у клиента разнарядки.
5 Контроль выгрузки груза с вагонов и его расположение на
терминалах станции, отбор соответствующего образца при таможенном
досмотре, получение сертификатов (если это международные перевозки).
6 При доставке грузов со станции получателям посредством
конвенционального метода.
7 При контейнерной доставке – экспедитор предоставляет при
таможенном досмотре контейнеры.
8 Экспедитор оформляет железнодорожную разнарядку-поручение
либо заявки на автотранспорт.
9 Экспедитор контролирует отгрузку грузов получателю.
2.2 Анализ показателей хозяйственной деятельности предприятия
ООО «ТЭК ТрансНерудКавказ»
Общие тенденции развития в 2014 году предприятия ООО «ТЭК
ТрансНерудКавказ» оценивается как удовлетворительные. Объем
перевезенных грузов по сравнению с 2013 г. уменьшился на 7,56 % в связи с
уменьшением количества контрагентов [14].
Увеличились доходы:
– от ПРР на 85,83 %;
– от деятельности, не связанной с основной в 2 раза (208,9 % к 2013
году) это: ремонт и техническое обслуживание железнодорожных путей и
локомотивов сторонних организаций, сдача в аренду локомотивов, отстой
вагонов заказчика на железнодорожных путях ООО «ТЭК
ТрансНерудКавказ».
38
По основным направлениям деятельности достигнуты следующие
показатели:
В 2014 году всеми силами предприятия выполнено услуг на сумму, в
238554,08 тыс. руб. в т.ч.:
– перевезено 1150 тыс. тонн на сумму 152688,9 тыс. руб.;
– погрузочно-разгрузочных работ 15,61 тыс. тонн на сумму
1201,97 тыс.руб.;
– прочие (аренда, ремонт вагонов, ж.д. путей, отстой вагонов и другие)
на сумму 84537,3 тыс. руб.
Уровень рентабельности по предприятию составил 12 %,
производительность труда 929,5 тыс. руб. на человека. Среднемесячная
зарплата в 2014 году составила 36364 руб. (в 2013 г. – 32032 руб.). За период
2015 года наблюдается стабильное развитие предприятия. Объем
перевезенных грузов соответствует объемам 2014 года, но наблюдается
увеличение доходов от деятельности, не связанной с основной: аренда
вагонов – на 27 %, отстоя вагонов в 2.5 раза, что составило 120253,7 тыс. руб.
Уровень рентабельности по предприятию составил 7,3 %,
производительность труда 1010,2 тыс. руб. на человека. Среднемесячная
зарплата в 2015 году составила 37930,0. (в 2013 г. – 36364,0 руб.).
В течении 2016 года всей компанией было выполнено услуг всего на
262,2 тыс. руб. в т. ч.:
– перевезено 1120 тыс. тонн на сумму 138946,8 тыс. руб. (по сравнению
с 2015 годом наблюдается спад на 6,8 %);
– прочие на сумму 123308 тыс. руб.
Уровень рентабельности по предприятию составил 8,5 %.
Полученные данные можно представить в виде таблицы 2.1.
39
Таблица 2.2 – Фактические значения (перечень показателей) на период
2014–2016 гг.
Наименование показателя
2014 год
2015 год
2016 год
Общий объём продаж (выручка),
тыс.руб.
238544,08
274384
262282,3
Объем продаж от основной
деятельности(перевозки), тыс.тонн
1150
1150
1120
Объем продаж от не основного
вида деятельности, тыс.руб.
40000
120000
123308
Производительность труда,
тыс.руб/чел
770
930
1010
Чистая прибыль, тыс.руб.
2836
9717
11151
На основе полученных данных, был составлен график, показывающий
долю доходов от каждого вида производства, выраженный в процентном
эквиваленте (рисунок 2.2).
При анализе структуры общей суммы доходов, полученных от всех
видов деятельности компании видно, что большая часть выручки приходится
на основную деятельность – перевозка грузов (50–65 %)(рис.2.2). Также
значимые доли имеют доходы от предоставления прочих услуг (включающие
в себя аренду, ремонт вагонов, железнодорожных путей, отстой вагонов и
другие) (30–40 %), хотя их величину довольно сложно прогнозировать.
Исходя из полученных данных, можно сделать вывод, что в период
2014–2016 гг. фиксируется значительный спад спроса на потребление услуг
основного вида деятельности.
40
Рисунок 2.2 – Структура доходов компании за 2014–2016 годы
Снижение показателей обосновано тем, что на рынке транспортных
услуг, в период кризиса, отмечается значительный упадок использования
железнодорожного транспорта в целом, включая грузовой, в связи с низкой
конкурентоспособностью с автомобильным транспортом.
55%
1,2%
43,8%
0
2014г.
Перевозки ПРР Прочие услуги
62,1%
2%
35,4%
0
2015г.
Перевозки ПРР Прочие услуги
53,9%
3,6%
43,8%
0
2016г.
Перевозки ПРР Прочие услуги
41
Таблица 2.3 – Финансовые результаты за 2014–2016 гг.
Наименование показателя
Период времени
2014 г.
2015 г.
2016г.
Активы предприятия, руб.
19 982 000
24 381 000
24 768 000
Оборотные активы, руб.
19 149 000
24 281 000
20 859 700
Внеоборотные активы, руб.
833 000
100 000
3 909 000
Запасы, руб.
26 000
1 483 000
128 000
Денежные средства, руб.
110 000
10 211 000
3 154 000
Дебиторская задолженность, руб.
11 465 000
10 824 000
8 676 000
Основные средства, руб.
797 000
100 000
447 000
Обязательства предприятия, руб.
19 894 000
24 202 000
25 700 000
Краткосрочные обязательства, руб.
19 856 000
24 202 000
26 700 000
Долгосрочные обязательства, руб.
38 000
0
0
Капитал, руб.
88 000
179 000
181 000
Прибыль до вычета налогов, руб.
640 000
1 200 000
1 450 000
Чистая прибыль, руб.
440 000
910 000
1 200 000
Выручка, руб.
238 544,08
274 384
262282,3
Себестоимость продаж, руб.
213 286
255 163
220 572
Для эффективной работы, предприятие ООО «ТЭК
ТрансНерудКавказ» проанализировало какие нерудные материалы, более
востребованные в 2016 г.
42
Рисунок 2.2 – Схема показателей (%) количества перевозимого груза
за 2016 г.
По данным схемы, можно сказать, что потребность клиентов ООО
«ТЭК ТрансНерудКавказ» заключается в перевозке гравийного щебня – 45%,
на втором месте гранитный щебень – 15% и на третьем месте песочно-
гравийная смесь – 9% от общего объема перевозимого груза. Следовательно,
основные клиенты компании:
1 ООО «Шепетовский гранитный карьер», Украина.
2 ЗАО «Репняское карьероуправление» Ростовская область.
3 ООО «Кампания Карьер Милицкого» Оренбургская область.
4 ООО «Андреедмитриевский Щебзавод».
5 ООО Карьер «Черек» Северная Осетия.
6 ОАО «Дагнеруд» Дагестан.
7 ГУП СК «Кочубеевский карьер» Ставропольский край.
8 ОАО «Первая нерудная компания» Приморский край.
9 ОАО «Национальная нерудная компания» Краснодарский край.
10 ОАО «Гранит-Кузнечное» Ленинградская область.
Так же был проведен анализ прибыли от оказания услуг.
43
Таблица 2.4 – Прибыль от оказания услуг ООО «ТЭК ТрансНерудКавказ»
Услуга
Прибыль
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Осуществление международных
перевозок, тыс.руб.
42000
36000
35000
Осуществление внутренних
перевозок, тыс.руб.
53000
60000
68200
Консультирование по оформлению
таможенных документов, тыс. руб.
7500
9600
5025
Осуществление услуг по
страхованию грузов, тыс.руб.
4300
5000
1536
Консультирование по схемам
погрузки и доставки грузов, руб.
8200
4600
2326
Итого
115000
115200
112 087
Таким образом, на основе произведенного анализа, можно выделить
следующие основные проблемы в деятельности компании ООО «ТЭК
ТрансНерудКавказ»:
1 Получение в неполном объеме предприятием прибыли от своей
деятельности
2 Заниженная производительность труда (возможно, в связи с низкой
квалификацией персонала)
3 Отсутствие роста потребления услуг на аренду, ремонт вагонов, ж.д. путей,
отстой вагонов и в следствии невыполнение плановых показателей
При анализе логистической деятельности предприятия ООО «ТЭК
ТрансНерудКавказ», были получены данные о качественном составе
работников предприятия за период 2014–2016 годов. Полученные данные
представлены в таблице 2.5
44
Таблица 2.5 – Качественный состав трудовых ресурсов предприятия
ООО «ТЭК ТрансНерудКавказ»
Показатели
Количество, чел.
Удельный вес, %
2014 г.
2015 г.
2016 г.
2014 г.
2015 г.
2016 г.
1
2
3
4
5
6
7
Группа работающих по возрасту, лет
От 21 до 30
5
7
11
23,80
28
29
От 31 до 40
6
5
8
28,5
20
21,62
старше 40
10
13
16
47,61
52
43,24
Итого
21
25
37
100
100
100
По полу
Мужчины
15
17
22
71,42
68
59,45
Женщины
6
8
15
28,58
32
40,55
Итого
21
25
37
100
100
100
По образованию
Средне
специальное
12
13
16
57,14
52
43,24
Другое
образование
(среднее и т.д.)
2
4
8
3,53
16
21,62
Высшее
7
8
13
33,3
32
35,14
Итого
21
25
37
100
100
100
По трудовому стажу
До 5
6
7
9
28,57
28
24,32
от 5до10
6
7
11
28,57
28
29,72
от 10 до 15
3
4
8
14,28
16
21,62
от 15 до 20
5
6
7
23,8
24
18,91
Свыше 20
1
1
2
4,76
4
5,40
Итого
21
25
37
100
100
100
Так, в ООО «ТЭК ТрансНерудКавказ» в 2014–2016 гг. с точки зрения
уровня образования максимальный удельный вес принадлежитсотрудникам,
имеющим высшееобразование (свыше 30 %), а также среднеспециальное
45
(свыше 45 %). О наличии высокогопрофессионализма, квалификационного
уровняработников компании свидетельствует продолжительность
деятельности в транспорно-экспедиционном секторе и кадровая возрастная
структура.
На протяжении 2014-2016 гг.произошло увеличение кадровой
численности на 16 работников. Причиной этого является существенное
увеличение производственных объемов.
Основные производственные фонды компании состоят изсооружений,
зданий, передаточных устройств, оборудования, машин, средств
автотранспорта, хозяйственного, производственного инвентаря, прочих
основных средств.
Началом анализа будем считатьизучение объемов основных средств,
структуры и динамикиза период 2014–2016 гг. (табл. 2.6).
Таблица 2.6 – Анализ основных средств предприятия ООО «ТЭК
ТрансНерудКавказ»
Группы объектов
основных средств
Восстановительная
(первоначальная) стоимость,
тыс. руб.
Абсолютные
изменения
Относительные
изменения
2014 г.
2015 г.
2016 г.
2015/
2016
2015/
2016
2016/
2015
2016/
2015
1
2
3
4
5
6
7
8
Здания
2100
2240
2290
140
50
100,79
101
Сооружения
210
190
164
-20
-36
97,5
35,04
Передаточные
устройства
348
216
122
132
96
62,07
56,48
Транспорт
1040
1096
1180
56
84
101,84
102,71
46
Продолжение таблицы 2.6
1
2
3
4
5
6
7
8
Оборудование и
машины
520
744
346
224
658
70,84
64,44
Хоз. и
производственный
инвентарь
28
80
15
52
112
140,63
37,78
Прочее
15
13
10
2
-28
127,27
50
Итого:
4261
4579
3937
-318
-245
85,59
82,91
Согласно результатам, происходит постепенное увеличение стоимости
зданий, которыми обладает ООО «ТЭК ТрансНерудкавказ», на 1 %
ежегодно. При этом, наблюдается существенное сокращение стоимости
сооружений в 2015 г. в сравнении с 2014 г. на 24 %, в 2016 г.в сравнении с
2015 – на 43 %.
Значительно сократиласьв 2015 г. в сравнении с 2014 г. стоимость
передаточных устройств на 37,93 %, и на 43,52 % в 2016 г.
На протяжении этого периода произошло снижение стоимости
оборудования и машин – в 2015 г. на 25 %, 2016 – на 36,47 %.
Наблюдалось сокращение общей стоимости основных средств
компании в 2015 г. на 14,41 %, в 2016 г. – увеличение на фоне 2015 года – на
17,09 %.
Как свидетельствует анализ, за данный период в структуре основных
средств ООО «ТЭК ТрансНерудКавказ» наблюдались изменения. Рост доли
зданий в 2015 г. на 17,78 %, в 2016 – на 21,81 %. В 2015 г. увеличение доли
сооружений на 13,92 %, в 2016 – сокращение на 58,74 %.
При этом, наблюдается существенное сокращение в 2015 г. доли
передаточных устройств в сравнении с 2014 г. – на 27,47 %, в 2015 г. – на
32,88%.
Подводя итоги можно сказать, что в настоящее время предприятие